Баковские риски

Содержание

Введение

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это обратная сторона свободы предпринимательства, то есть  риск это событие или группа родственных случайных событий, наносящих ущерб объекту, обладающему данным риском.

С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

Управление рисками является на сегодняшний день одним из важных и актуальных вопросов коммерческих банков и экономики в целом, поскольку  на данном этапе развития нашей банковской системы многие коммерческие банки  обанкротились/«лопнули» именно из-за того что, они  не рассчитали или недостаточно глубоко проанализировали тот или иной риск.

Управление риском — многоступенчатый процесс, который имеет своей целью уменьшить или компенсировать ущерб для объекта при наступлении неблагоприятных событий. Важно понимать, что минимизация ущерба и снижение риска — не адекватные понятия. Второе означает либо уменьшение возможного ущерба, либо понижение вероятности наступления неблагоприятных событий. В то же время существуют различные финансовые механизмы управления, например страхование, которые обеспечивают компенсацию ущерба, никак не влияя ни на его размер, ни на вероятность наступления.

Проблема управления рисками становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. В связи с этим были поставлены задачи:

• Рассмотреть банковские риски, отличающиеся друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения;
• Проанализировать, что целью управления риском является минимизация и если это возможно абсолютная ликвидация  потерь (убытков) вызванных с возникновением, какого либо рискового события и пути их решения;
• Выяснить, что же такое управляемый риск;
• Показать, что во избежание банкротства - её ликвидации, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, будут определять результаты их деятельности.

Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми  управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

Глава I Виды и сущность банковских рисков

1.1.  Сущность, содержание и виды рисков

Как экономическая категория  риск представляет собой событие, которое  может произойти или не произойти. В случае совершения такого события  возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски  можно поделить на две большие  группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные  риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

К природно-естественным рискам относятся риски, связанные  с проявлением стихийных сил  природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.

Экологические риски - это  риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

Политические риски  связаны с политической ситуацией  в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при  нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.

К политическим рискам относятся:

• Невозможность осуществления деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации и предприятий, введения эмбарго, из-за  отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т.п.;
• Введение отсрочки (моратория) на  внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т.д.);
• Неблагоприятное изменение налогового законодательства;
• Запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательно перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.

Транспортные риски - это риски, связанные с перевозками  грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и  т.д.

Коммерческие риски  представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической системы и т.п.

Производственные риски-риски, связанные с убытком от остановки  производства вследствие воздействия  различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки  платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т.п.

Финансовые риски связаны  с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств)

Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

К рискам, связанным с  покупательной способностью денег, относятся следующие  разновидности  рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

Инфляция означает обесценение  денег и, естественно, рост цен. Дефляция- это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и соответственно в увеличении покупательной способности  денег.

Инфляционный риск-это  риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.

Дефляционный риск- это  риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса  одной иностранной валюты по отношению  к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Риски ликвидности - это  риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг  или других товаров из-за изменения  оценки их качества и потребительской  стоимости.

Инвестиционные риски  включают в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления  какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам  и кредитам.

Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин “ портфельный” происходит от итальянского “ portofoglio”, означает совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора.

Риск  снижения доходности включает следующие разновидности: процентные риски и кредитные риски.

К процентным рискам относится  опасность потерь коммерческими  банками, кредитными учреждениями, инвестиционными  институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов  по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

Процентный риск несет  эмитент, выпускающий в обращение  среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом  при текущем понижении среднерыночного  процента в сравнении с фиксированным  уровнем. Иначе говоря, эмитент мог бы привлекать средства с рынка под более низкий процент.

Этот вид риска при  быстром росте процентных ставок в условиях инфляции имеет значение и для краткосрочных ценных бумаг.

Кредитный риск- опасность  неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.

Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок. К этим рискам относятся риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.

Селективные риски (лат. Selektio- выбор, отбор)- это риск неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля.

Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам.

1.2.  Принятие рисков

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести  убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

• Проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• Поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
• Руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли);
• Существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

Существуют общие причины  возникновения банковских рисков и  тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски кыргызских банков на современном этапе, важно учитывать:

• Кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• Неустойчивость политического положения;
• Отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• Инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Глава II. Анализ управление рисками. Тактика и стратегия управления банковскими рисками на примере АКБ «Кыргызстан»

АКБ "Кыргызстан" один из первых коммерческих банков Кыргызской Республики, имеющий длительный опыт работы на финансовых рынках, как в  самой республике, так и за ее пределами.

Акционерный коммерческий банк “Кыргызстан” зарегистрирован в 1990 году в Госбанке СССР. В 1991 году была проведена перерегистрация в Национальном банке КР, где 26 ноября того же года получена лицензия № 26 на проведение банковских операций и дополнительная лицензия № 5 (от 14 июля 1992 года) на проведение банковских операций в иностранной валюте.

АКБ “Кыргызстан” имеет  солидный опыт работы, развитую инфраструктуру. Необходимо отметить тот факт, что  банк имеет идеальные условия  для комплексного обслуживания корпоративных структур республики, благодаря своим 23 филиалам, расположенным во всех регионах Кыргызской Республики

Банк «Кыргызстан» являясь универсальным  кредитным учреждением, он осуществляет кредитно-расчетное обслуживание свыше 8,5 тысяч предприятий, организаций  и коммерческих структур.

Одним из приоритетных направлений  деятельности АКБ "Кыргызстан" являлось и остается кредитование в национальной и иностранной валютах. За счет собственных  ресурсов банком профинансирован проект супермаркета “Эридан”, ОсОО “Ата-Тюрк-Петроль” по эксплуатации стационарных АЗС, СП “Аалам-Алем” по производству аккумуляторов, ОсОО “Фрунзенец” по строительству жилых домов. Наличие широкой филиальной сети позволяет банку предоставлять услуги различным субъектам экономики во всех регионах нашей республики. Основными направлениями деятельности банка являются обслуживание таких отраслей народного хозяйства как табачная, хлопковая отрасли и т.д.

Необходимо отметить, что наряду с финансированием  коммерческих структур банк тесно сотрудничает с различными государственными организациями, министерствами и ведомствами. Например, осуществляет обслуживание региональных отделений казначейства, а также принимает активное участие в финансировании жилищного строительства.

Внешнеэкономическая деятельность банка направлена на дальнейшее расширение сотрудничества с международными партнерами. Корреспондентские отношения банка установлены с банками США, Европы, Азии, СНГ и Прибалтики. Число банков, с которыми установлены корреспондентские отношения составляет 37 банков и других финансовых учреждений.

Уже в течение восьми лет АКБ “Кыргызстан” успешно  обслуживает кредитные линии  различных международных финансовых институтов. Основной задачей и целью  функционирующих кредитных линий  является становление и развитие частного малого и среднего предпринимательства Кыргызской Республики. Необходимо отметить, что в соответствии с условиями реализации данных кредитных линий ссуды предоставляются на приобретение оборудования и определенная часть на оборотный капитал - для расширения, реконструкции или модернизации производства.

На сегодня банк обслуживает  Международные Кредитные Линии  Европейского банка реконструкции  и развития (EBRD), Немецкого государственного банка KfW, Индийского Правительства  и Международной Ассоциации Развития (МАР).

2.1.Управление  кредитным риском

Кредитный риск – это риск неисполнения клиентами своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора.

Управление  кредитным риском это важнейшая  часть управления банковскими  рисками, так как кредитные операции занимают главную позицию в банковской деятельности, и именно они подвержены большому риску (риск не возврата кредита, риск не выполнения заемщиком своих обязательств в срок, предусмотренные в договоре и т.д.).

Кредитные операции являются одним из приоритетных направлений деятельности АКБ «Кыргызстан». В течение 2001 года банком проводилась работа по укреплению кредитного портфеля и его оптимизации. В кредитной политике банка для достижения хороших результатов проводится целенаправленная работа по обеспечению высокой надежности вложений, их своевременного и полного возврата, применяется избирательный подход к формированию клиентской базы. При предоставлении кредита клиенту, обязательно проводится серьезный и глубокий анализ финансового состояния ссуда заемщика, включающий бизнес - план и предлагаемое обеспечение,  особое внимание уделяется постоянному мониторингу кредитов и его целевому использованию.

В целях избежания  риска банкротства коммерческих банков Национальным Банком Кыргызской Республики предусмотрено специальное положение о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков (РППУ).

В соответствии с Законом  Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике», согласно которому все банки обязаны периодически проводить классификацию кредитного портфеля и иных активов, включая забалансовые обязательства, и производить необходимые отчисления в резерв на покрытие потенциальных потерь.

Классификация активов является выражением различных степеней одного фактора – кредитного риска. Все активы несут в себе определенную степень риска, которая варьируется в зависимости от различных факторов.

Кредитный риск может  быть связан  с финансовым состоянием клиента банка качеством залога, типом клиента по форме собственности, отраслевой принадлежностью, наличием и видами гарантий по активам и надежностью самих гарантов, оценкой выполнения ранее данных обязательств по активам банков, перспектив дальнейшего развития бизнеса клиента и другими потенциальными факторами.

Для унифицированной  классификации качества активов  и создания РППУ устанавливаются следующие категории:

A. Неклассифицированные активы:   1)  нормальные – 0%

                  2) удовлетворительные – 2%

3. активы под наблюдением – 5% 

В. Классифицированные активы:      4)  субстандартные активы – 25%

                      5)  сомнительные активы – 50%

                6) активы, классифицируемые как 

                      потери – 100%

Перейдем непосредственно к самому анализу кредитного портфеля банка «Кыргызстан». Прежде всего, выявим уровень действительно подвергшихся к риску сумм и реально понесенные потери, для этого мы сравним динамику роста выдачи кредитов и размер отчислений в «резерв на покрытие потенциальных убытков и лизинговых потерь» и соответственно реально понесенные банком убытки: (см. рис. №1.)

«Отчисления в РППУ»    РИСУНОК № 1

На 1 января 2001 года кредитный портфель банка сложился в сумме 356495 тыс. сом, в 2000 году 326709 тыс. сом, и в 1999 году кредитный портфель составил 206988 тыс. сом.

Темп прироста в 2000 году по отношению к предыдущему 1999 году составил:

326709 / 206988 * 100% = 57,8 %;

Темп прироста в 2001 году по отношению к предыдущему 2000 году составил:

356495 / 326709 *100 % = 9,2 % 

Доходы от кредитования составили 61,5 %  в общей структуре  доходов, процентный доход по кредитам в целом по банку составил 72363,1 тыс. сом за отчетный период.

Ежегодное увеличение кредитного портфеля и незначительные реальные потери по выданным кредитам говорят о том, что АКБ «Кыргызстан» проводит активную политику по эффективному размещению своих ресурсов и тщательный мониторинг своих заемщиков.

Также, данное увеличение кредитного портфеля банка объясняется  активным размещением кредитных  ресурсов в отрасли народного хозяйства.

Общая структура  кредитного портфеля банка по категориям составила:

• Кредиты физическим лицам – 69457,9 тыс. сом.
• Кредиты юридическим лицам – 284686,9 тыс. сом.

«Распределение  кредитов по заемщикам»  РИСУНОК № 2

РИСУНОК №3.

«Распределение  кредитов по секторам экономики»

ТАБЛИЦА № 3.

«Динамика зависимости  кредитов от депозитов» РИСУНОК №4.

Ясно видно из графика  что, объем кредитов увеличивается  из года в год это связано с  тремя основными моментами:

• Во первых, это со снижением учетной ставки Национального банка по кредитам, что в свою очередь ведет к снижению процентных ставок по выдаваемым кредитам;
• Во вторых с увеличением привлекаемых депозитов;
• И наконец в третьих активной политикой самого АКБ «Кыргызстан» как по привлечению депозитов и их эффективным их размещением.

2.2.Управление процентным риском

Процентный риск –  риск того, что на прибыль банка  отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок.

Риск изменения процентных ставок возникает как результат  не постоянства и представляет собой  явление, всегда присутствующее в рыночной экономике.

Процентные ставки по пассивным и активным операциям, а также по отдельным финансовым инструментам различаются. При этом между ними есть четкие взаимосвязи и взаимозависимости, что позволяет говорить об общей структуре процентных ставок. Например, когда процентные ставки по депозитам имеют тенденцию к снижению, падают и ставки кредитования прямых заемщиков.

• Чем более развит механизм финансового рынка, тем четче проявляется данная закономерность.
• Чем в большей мере усложняется финансовый рынок и растет конкуренция, тем более важным аспектом банковского финансового менеджмента становиться риск изменения процентных ставок.

Если процентные ставки снижаются, то банк получает доступ к  более дешевым фондам, но и размещает  средства, получая меньший доход. Когда наблюдается обратная тенденция, то доход от активных операций растет, но и увеличивается плата за ресурсы.

Таким образом, подобно  риску ликвидности любой банк подвержен риску изменения процентных ставок.

Чем больше подвижность  ставки (регулярность ее изменений, их характер и размеры), тем больше процентный риск.

Риск для заемщика имеет двойственную природу. Получая займы по фиксированной ставке, он подвергается риску из-за падения ставок, а в случае займа по свободно колеблющейся ставке он подвергается риску из-за их увеличения. Риск можно снизить, если предугадать, в каком направлении станут изменяться процентные ставки в течение срока займа, но это сделать достаточно сложно.

Риск для кредитора - это зеркальное отображение риска  для заемщика. Чтобы получить максимальную прибыль, банк должен предоставлять  кредиты по фиксированной ставке, когда ожидается падение процентных ставок, и по плавающей ставке, когда ожидается их повышение.

Инвестор может помещать средства на краткосрочные депозиты или депозиты с колеблющейся процентной ставкой и получать процентный доход. Инвестор должен предпочесть фиксированную  процентную ставку, когда предполагается падение процентных ставок, и колеблющуюся, когда ожидается их рост. Проанализируем структуру привлеченных средств банка «Кыргызстан» и выявим некоторые важные моменты.

ТАБЛИЦА № 4.

«Структура  привлеченных средств коммерческого банка»