Банковские системы РБ

Введение

В современных  условиях банк является реальной производительной силой, чья деятельность напрямую связана  с экономикой, обеспечением непрерывности  и ускорением производства. По состоянию  банков судят в целом об экономическом  развитии государства. Банковская система, адекватная уровню развития экономики  и соответствующая ее особенностям, занимает важное место в обеспечении  финансовой безопасности любой страны. На банковскую систему падает основная нагрузка по денежно-кредитному обслуживанию хозяйственного оборота. Банки, собирая  временно неиспользуемые денежные средства, распределяют их между регионами  и отраслями, предприятиями и  населением, питают экономику дополнительными  капиталами, создавая базу для приумножения богатства общества.

В выполнении задач повышения эффективности  функционирования организаций и  предприятий Республики Беларусь весомый  вклад вносит банковская система  республики. Кредит, инвестирование, равно  как и иные формы движения финансов дают обществу стимул для развития, порождают целую систему отношений  особого порядка, целью которых  является положительный экономический  и социальный эффект. Так, повышение  эффективности функционирования банковской системы и ее устойчивости является на сегодняшний день стратегической целью Национального банка Республики Беларусь. При этом устойчивая банковская система как фактор и составляющая поступательного подъема экономики  является залогом успешного развития всех секторов и отраслей народного  хозяйства Беларуси.

1. Общая характеристика банковской системы Беларуси

Образование и становление банковской системы  Республики Беларусь началось с момента  обретения страной статуса суверенного  государства. В декабре 1990 года были приняты Законы РБ «О Национальном банке Республики Беларусь» и  «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь». Все учреждения банков СССР на территории Беларуси были объявлены ее собственностью. На базе Белорусского республиканского госбанка СССР был создан Национальный банк Республики Беларусь. Специализированные государственные банки преобразованы  в акционерные коммерческие: Белагропромбанк, Белвнешэкономбанк, Белбизнесбанк, Белпромстройбанк, а также Сберегательный банк. На рубеже 80–90-х гг. стали создаваться на акционерной и паевой основе коммерческие банки. Среди них Беларусбанк, Приорбанк, Бресткомбанк, Комплексбанк и другие.

Банковская  система Республики Беларусь состоит  из 2 уровней:

• первый уровень образует Национальный банк РБ, выполняющий функции центрального банка страны;
• второй уровень составляют коммерческие банки (в форме акционерных обществ и унитарных предприятий, в том числе с участием государства и иностранного капитала) и небанковские кредитно-финансовые организации.

Органом управления Национального банка является Правление  Национального банка – коллегиальный  орган, определяющий основные направления  деятельности Национального банка  и осуществляющий руководство и  управление им.

Национальный  банк подотчетен Президенту РБ, что  означает:

• утверждение Президентом РБ Устава Национального банка, изменений и дополнений, вносимых в него;
• назначение Президентом РБ с согласия Совета Республики Национального собрания РБ на должность Председателя и членов Правления Национального банка, освобождение их от должности с уведомлением Совета Республики Национального собрания РБ;
• определение Президентом РБ аудиторской организации для проведения аудиторской проверки Национального банка;
• утверждение Президентом РБ годового отчета Национального банка с учетом аудиторского заключения и распределения прибыли Национального банка.

В целях осуществления  контроля за деятельностью коммерческих банков Национальный банк устанавливает  экономические нормативы, среди  которых: минимальный размер уставного  фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка (сумма, эквивалентная 5 млн. евро); предельный размер неденежной части уставного фонда (20% уставного фонда в первые два года после государственной регистрации и 10% в последующие годы); минимальный размер собственных средств для действующего банка; нормативы ликвидности; нормативы достаточности капитала; максимальный размер риска на одного клиента; максимальный размер крупных рисков; норматив валютного риска и др.

С учетом слабости и неразвитости небанковских организаций  основными представителями второго  уровня банковской системы Республики Беларусь являются коммерческие банки.

Организация деятельности банковской системы Республики Беларусь строится на обязательных принципах:

• банковская деятельность (или выполнение отдельных операций) возможна исключительно на основании лицензии;
• коммерческие банки независимы в своей деятельности, недопустимо вмешательство в их работу со стороны государственных органов;
• вкладчики (физические лица) пользуются свободой выбора банка, им обеспечивается возврат денежных средств;
• клиентам гарантируется банковская тайна по операциям, счетам и вкладам (депозитам). Законом определен перечень юридических лиц, которым могут быть выданы сведения в случаях, оговоренных законодательными актами;
• банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов, обеспечивая количественное соответствие между пассивными и активными операциями, добиваясь соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов (прежде всего по срокам тех и других);
• взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на договорных началах как обычные рыночные отношения, исходя из критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Все аспекты  банковской деятельности Республики Беларусь подпадают под действие специальных и общих законодательных актов. Банковское законодательство РБ – система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов банковских правоотношений.

К актам банковского  законодательства РБ относятся: законодательные  акты (Конституция РБ, Гражданский  кодекс РБ, Банковский кодекс, законы РБ, декреты и указы Президента РБ); распоряжения Президента РБ, которые  носят нормативный характер; постановления  Правительства РБ; нормативные правовые акты, принимаемые (издаваемые) Национальным банком совместно с Правительством РБ или по его поручению – совместно  с республиканскими органами государственного управления.

По состоянию  на 16 декабря 2011 г. в Беларуси действовал 31 банк. Количество банков с иностранным участием в уставном капитале – 26, из них – со 100%-м иностранным участием – 9, с иностранным участием свыше 50% – 14. Доля государства в совокупном уставном фонде банковского сектора составила 73,6%, иностранного капитала 24,2%, вкладов резидентов негосударственной формы собственности – 2,2%. Крупнейшими кредиторами банковского сектора Республики Беларусь являются Россия (41,3%), Германия (22,5%) и Австрия (8,2%).

Таким образом, несмотря на значительное количество банков с иностранными собственниками, ключевую роль в банковской системе  страны играют государственные банки. При этом доля трех крупнейших банков с государственным капиталом  – ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк» и ОАО «Белинвестбанк» в совокупных активах составляет более 71%, а в совокупном капитале – более 67%.

Объем заработанной банковским сектором прибыли (до вычета налогов) в 2010 г. составил 2103,4 млрд. руб., что на 44,8% превышает аналогичный показатель 2009 г. Рентабельность активов в 2010 г. возросла с 1,96 до 2,14%, рентабельность капитала – с 11,93 до 14,64%.

Доходы коммерческих банков в Беларуси формируются из:

• процентные доходы – 64,04%
• комиссионные доходы – 24,25%
• доход по операциям с иностранной валютой – 3,29%
• доход по операциям с ценными бумагами – 0,18%
• доход в форме дивидендов –0,04%
• прочие доходы – 8,2%.

2. Анализ состояния банковского сектора на современном этапе

Последние годы характеризовались достаточно устойчивым развитием банковской системы, динамичным развитием рынка розничных банковских услуг, важность развития которых для банковской системы и государства в целом заключается в том, что операции с участием физических лиц обеспечивают стабильный и достаточно высокий уровень доходов для банков.

Наиболее  востребованной из услуг со стороны  населения является размещение средств  в депозиты. Так, объем привлеченных денежных средств населения за 2003–2009 гг. увеличился в 12,8 раз (см. табл. 2.1). Следует отметить, что если в период с 2003 по 2007 гг. наблюдалась тенденция роста удельного веса депозитов в национальной валюте в общем объеме привлеченных ресурсов (2003 г. – 47%, 2004 г. – 50%, 2005 г. – 60%, 2006 г. – 66%, 2007 г. – 68%), то с 2008 г. их доля уменьшалась (2008 г. – 64%, 2009 г. – 58%, 2010 г. – 44%).

Таблица 2.1. Депозиты физических лиц в банковской системе Республики Беларусь, млрд. руб.

Если на 1 января 2007 г. в среднем на 1 жителя республики приходилось 820 тыс. руб. сбережений, размещенных в банковских вкладах, облигациях и сберегательных сертификатах, что было эквивалентно 384,6 долл. США, то на 1 июня 2009 г. – 1672 тыс. руб. В долларовом эквиваленте это составило 601 долл. США.

Следующий блок предоставляемых банками услуг  населению – кредитование. Период до конца 2008 г. характеризуется активизацией процесса кредитования. На 1 ноября 2008 г. почти половина задолженности физических лиц по кредитам банков (46,7%) была представлена потребительскими кредитами. Остальную часть задолженности составляли кредиты, выданные физическим лицам на финансирование недвижимости (в основном жилья). Если на 1 января 2002 г. на одного жителя Беларуси приходилось 1,85 тыс. руб. (1,17 долл. США) задолженности по потребительским кредитам, на 1 января 2005 г. – 66,43 тыс. руб. (30,6 долл. США), то на 1 января 2008 г. – 358,83 тыс. руб. (166,9 долл. США).

На сегодняшний  день одну из ведущих позиций в  развитии розничного сектора банковских услуг занимает рынок пластиковых  карточек.

На 1 октября 2011 г. 24 банка Республики Беларусь эмитируют банковские пластиковые карточки внутренних, международных и внутренних частных платежных систем. Количество банковских пластиковых карточек, находящихся в обращении по состоянию на 1 октября 2011 года составило 9,799 млн. Для сравнения на начало 2001 года число карточек равнялось 83,6 тыс. штук, на 1 октября 2007 г. – 4,5 млн. шт.

В Республике Беларусь установлено 3239 банкоматов, 3095 инфокиосков, 23 168 организаций торговли (сервиса) оснащены 36806 платежными терминалами.

За 9 месяцев 2011 года на территории Республики Беларусь осуществлено 421156484 операции с использованием банковских пластиковых карточек в  белорусских рублях на сумму 60 820 387 млн. рублей.

Общее количество операций в иностранной валюте за 9 месяцев 2011 года составило 1 568 971 операцию на сумму 618111,7 тыс. долларов США. Удельный вес безналичных операций в белорусских  рублях в общем количестве операций с использованием банковских пластиковых  карточек составил 55,4%, а в иностранной валюте – 21,5%.

Помимо вышеперечисленных  банковских услуг населению оказываются  страховые услуги, услуги по валютно-обменным операциям, услуги по денежным переводам  и расчетам, кассовые услуги.

В последние  годы активно проводилась работа и с юридическими лицами. Общий объем привлеченных ресурсов увеличился за 2003–2009 гг. в 8 раз с 1690,2 млрд. руб. до 13732,4 млрд. руб. (см. табл. 2.2.). При этом более высокими темпами росли депозиты частного сектора.

Таблица 2.2. Депозиты юридических лиц в банковской системе Республики Беларусь, млрд. руб.

Кредитование  юридических лиц является одной  из главных операций, обеспечивающих доходность и стабильность существования  банков. Средства субъектов хозяйствования, составившие в 2010 г. 57787 млрд. руб. (58,7% в общей сумме активов), являются первым по значимости ресурсом белорусских банков. На втором месте находятся требования к физическим лицам, доля которых в активах коммерческих банков составила 19% или 18719,9 млрд. руб. На третьем месте средства нерезидентов – 4,3% (4343,9 млрд. руб.).

Лидирующие  позиции по объему выданных кредитов занимают системообразующие банки (Беларусбанк, Белагропромбанк, Белинвестбанк), а также Приорбанк, Белвнешэкономбанк, БПС-Банк, Белгазпромбанк и Банк ВТБ (Беларусь). На их долю приходится 93% всех выданных кредитов экономике. При этом первое место по объему выданных кредитов юридическим лицам занимает Белагропромбанк; на рынке кредитования населения первое место занимает Беларусбанк.

В последние  годы в банковской системе республики произошли существенные положительные  перемены. С 2008 г. начало функционировать Кредитное бюро как структурное подразделение Национального банка Республики Беларусь. К концу I квартала 2009 г. электронная система кредитных историй охватила все действующие на территории нашей страны банки.

Необходимо  выделить, что в целях активизации  работы по расширению спектра банковских услуг банки уделяют внимание рекламному сопровождению процесса оказания банковских услуг. Наряду с  традиционными способами информирования клиентов о банковских услугах (телевидение, радио, газеты, рекламные буклеты  и наружная реклама) применяются  мультимедийные средства (Интернет, видеоэкраны, информационные агентства и др.). Большинством банков созданы и функционируют в актуальном режиме с постоянным информационным наполнением веб-сайты в сети Интернет.

Помимо этого, на качественно новом уровне развивается  справочно-информационное консультирование по оказываемым банковским услугам. В банках (например, «Приорбанк»  «Трастбанк», «БПС-Банк», «Белагропромбанк», «Белинвестбанк») созданы и действуют Call-центры, специализирующиеся на обслуживании клиентов по телефону.

В качестве положительного момента следует  отметить, что в Беларуси были приняты  меры по предотвращению недобросовестной ценовой конкуренции банков в  сфере потребительского кредитования. В частности, Национальный банк Республики Беларусь ввел с 2007 г. в банковскую статистику понятие полной процентной ставки, отражающей помимо выплачиваемых клиентом процентов и комиссионные сборы. Кроме того, был регламентирован состав комиссионных сборов по кредитам. Белорусские банки также были обязаны составлять для клиентов помесячный график платежей, дающих представление о номинальных затратах заемщиков на обслуживание кредитов.

В Беларуси гарантируется полная сохранность  сбережений населения (декрет от 4 ноября 2008 года №22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)», Закон Республики Беларусь с учетом изменений и дополнений от 14 июля 2009 №41–3 «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц»).

В соответствии с данными документами была создана  новая система гарантирования вкладов, в основу которой легло создание Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц. Если банк не сможет возвратить клиенту вклад, это сделает специально созданное для этой цели Агентство независимо от суммы вклада. При этом Агентство обязано возместить не только сам вклад, но и доход по нему, т.е. всю сумму депозита вместе с процентами. Поскольку средства граждан могут быть размещены как в белорусских рублях, так и в валюте, возврат осуществляется в валюте договора. В настоящее время на учете в агентство приняты 26 коммерческих банков, то есть все те, которые могут привлекать вклады от населения.

Агентство аккумулирует взносы банков, из которых и формируется  резерв для выплат по вкладам. Для  этого каждый банк, который имеет  специальное разрешение на прием  вкладов населения, должен стать  на учет в Агентство.

Согласно  действующему в республике законодательству доходы физических лиц от размещения денежных средств в банковских вкладах  не облагаются налогами.

Доходы предприятий  от начисления процентов по остаткам денежных средств на расчетных счетах фиксируются в бухгалтерском  учете в качестве внереализационных  доходов и облагаются налогом  как на обычную выручку в установленном  порядке.

Вместе с  тем следует особо отметить, что в 2011 г. экономика Республики Беларусь оказалась в сложной экономической ситуации, в которой нашло отражение сочетание внешних и внутренних факторов.

Негативное воздействие на состояние  внешней торговли и внутреннего  валютного рынка оказали внешние  факторы: значительный рост цен на импортируемые  из России энергоносители (с 2006 г. по 2010 г. энергетическое сальдо ухудшилось на 5,2 млрд. долл. США, за восемь месяцев 2011 г. – еще на 1,4 млрд. долл. США), ажиотажный спрос населения на импортные автомобили в преддверии повышения с 1 июля пошлин в рамках Таможенного союза.

При этом внутренняя экономическая  политика до начала 2011 г. была направлена на поддержание экономического роста через механизмы стимулирования внутреннего спроса, в том числе через финансовую поддержку со стороны государства. Она осуществлялась как напрямую через бюджет, так и через квазибюджетное финансирование – кредитование банковской системой государственных программ и мероприятий по льготным процентным ставкам.

С одной  стороны, проводимая экономическая  политика позволила решить самые  острые социально-экономические проблемы. С другой – стимулирование роста привело к снижению внешней и внутренней устойчивости экономики. Дефицит счета текущих операций за I квартал 2011 г. составил 3,5 млрд. долл. США, или 25,4% к ВВП. При этом устойчивым для экономического развития и финансового обслуживания считается дефицит текущего счета 3–5% к ВВП.

Приток иностранного капитала был  недостаточным для покрытия сложившегося дефицита текущего счета. Всего за I квартал 2011 г. на чистой основе было привлечено 1,8 млрд. долл. США.

Нарастание  внешнеторгового дефицита при ограниченных поступлениях внешнего финансирования обусловило превышение спроса на валюту над предложением, для компенсации  которого Национальный банк был вынужден тратить золотовалютные резервы. За январь-март 2011 г. их уровень (в международном определении) сократился на 25,2%, или на 1,3 млрд. долл. США.

С целью сохранения золотовалютных резервов на уровне, обеспечивающем выполнение внешних обязательств государства, Национальный банк в марте 2011 г. прекратил проведение валютных интервенций. При этом в экономике сформировалась множественность обменных курсов, отмечалось ослабление теневого курса и развитие инфляционных процессов. Снизилось доверие к банковской системе: с конца марта наблюдался отток срочных рублевых и валютных депозитов населения из банков. Выросли риски для иностранных инвесторов, что ограничило возможности привлечения внешних ресурсов с целью финансирования белорусской экономики.

Так, усиление инфляционных процессов (за 10 месяцев 2011 г. инфляция составила 88,7%), девальвация национальной валюты (20 октября белорусский рубль официально подешевел сразу на 52%, а с начала года он обесценился на 189%), неустойчивая ситуация на валютном рынке отрицательно сказались на развитии банковской системы.

По данным Национального банка, после девальвации  рубля у 12 из 24 банков, имеющих лицензию на привлечение средств населения, величина нормативного капитала оказалась  ниже норматива. Международное рейтинговое  агентство Standard & Poor's перевело республику и ее банковский сектор на низшую, 10-ю ступень шкалы оценки страновых и отраслевых рисков банковского сектора.

Одной из актуальных проблем является существенный рост процентных ставок по кредитам, возникший  из-за роста инфляции.

В 2011 г. ставка рефинансирования менялась в сторону увеличения 12 раз. Если на 16.03.2011 ставка рефинансирования составляла 12%, то на 14.10.2011 уже 35%. Очередное повышение ставки рефинансирования 11.11.2011 г. на 5% до 40% годовых, а затем 12.12.2011 г. еще на 5%, до 45% негативно отразилось на условиях выдачи кредитов клиентам белорусских банков. Произошло автоматическое изменение до 5% ставок по кредитным договорам, в которых базой для начисления процентов является ставка рефинансирования. В настоящее время белорусские банки в основном предоставляют кредиты по ставке 51–60%, которые в начале текущего года предоставлялись под 16–17% годовых. При этом ставки по экспресс-кредитам, которые выдаются в течение нескольких часов и без справок и поручителей, в некоторых банках Беларуси достигли 100% и выше. Многие банки приостановили выдачу кредитов на жилье.

Повышение ставок по кредитам сверх уровня инфляции является условием безубыточной работы банковских учреждений и выполнением  рекомендаций международных финансовых организаций. Однако негативные процессы в экономике в текущем году подвергают банки значительному  риску невозврата кредитов, поскольку  их все труднее обслуживать. Так, с учетом снижения уровня доходов  население испытывает существенные трудности с обслуживанием кредитной  задолженности. В связи с ростом ставок по кредитам у отечественных  предприятий возникла проблема не только с реализацией долгосрочных инвестиционных проектов, но и с простым пополнением  оборотных средств. Так что с  учетом снижения платежеспособности населения, ухудшения финансового состояния  предприятий (сумма чистого убытка за январь-сентябрь 2011 г. составила 1,9 трлн. руб., что в 2 раза выше, чем за январь-сентябрь 2010 г.) прогнозы экспертов относительно падения спроса на кредиты вполне обоснованны.

Рост процентных ставок по кредитам привел к тому, что  в октябре 2011 г. темпы увеличения кредитной задолженности населения перед коммерческими банками Беларуси упали до минимального уровня с января 2010 г. Данный показатель вырос всего на 0,3 триллиона рублей и на начало ноября составил 28,5 млрд. руб. По данным Национального банка, на начало ноября 2010 года прирост по этому показателю составлял 0,9 триллионов рублей. Таким образом, можно говорить о том, что активность выдачи кредитов населению сократилась примерно в три раза.

Кроме того, снизились и объемы кредитования частных организаций Беларуси. За октябрь 2011 г. прирост кредитной задолженности данного сектора составил 0,7 триллионов рублей, в то время как в аналогичный показатель прошлого года составил 1,2 триллиона. Таким образом, темпы прироста кредитной задолженности частных предприятий сократились за год почти в два раза. В текущем году увеличились темпы кредитования только государственных предприятий: с роста на 0,5 триллионов в прошлом году до 0,7 триллионов – в этом.

Высокие процентные ставки подвергают банки кредитному риску – растет проблемная задолженность  по кредитам. На 1 октября 2011 г. объем проблемной задолженности белорусов по рублевым кредитам составил 92,9 млрд. рублей, увеличившись в 2,6 раза с начала года. Проблемная валютная задолженность населения на 1 октября составила 20,6 млн. долларов, что на 5,1% меньше по сравнению с началом года. При этом сокращение валютной задолженности населения перед банками объясняется запретом кредитования физических лиц в иностранной валюте, который введен в 2009 году.

Увеличение  проблемной задолженности вынуждает  банки создавать под потенциальные  потери специальные резервы. Это  в свою очередь ведет к снижению прибыльности банков, поскольку создание резервов становится причиной вывода из оборота денежных средства, которые  «замораживаются».

Следует отметить, что несмотря на довольно высокие  ставки по депозитам в белорусских  рублях, население не спешит вкладывать деньги в банки: за ноябрь 2011 г. объем депозитов в рублях вырос только на 4,3% или на 362 млрд. руб. При том что в некоторых банках ставки по депозитам превысили уровень в 4–5% в месяц, прирост рублевых вкладов находится на уровне процентов по ним.

Несколько лучше  картина выглядит с валютными  вкладами. За ноябрь 2011 г. рост в процентном соотношении составил 3,8%, что примерно в пять раз больше среднемесячной ставки по вкладам в валюте. Объем валютных депозитов за ноябрь увеличился на 146 млн. долл. и по состоянию на начало декабря составил 4007,6 млн. долл.

Еще отчетливее тенденция к уменьшению объема вкладов  наблюдается у субъектов хозяйствования, величина депозитов в рублях которых  в ноябре снизилась даже в абсолютном выражении – на 667,4 млрд. руб. (до 8717 млрд. руб. на 1 декабря 2011 года).

Уменьшилась также и сумма валютных депозитов, размещенных в белорусских банках. Величина данных депозитов снизилась  за ноябрь 2011 г. на 291,1 млн. долл. (до 3096 млн. долл.).

Изъятие юридическими лицами средств из банковской системы  привело к снижению в ноябре как  рублевой денежной массы в целом, так и депозитов в иностранной  валюте. Первая сократилась на 89,1 млрд. руб. – до 38,29 трлн. руб., а вторые снизились на 517 млрд. руб. – до 61,09 трлн. руб.

Растущий  дефицит бюджета, многолетнее отрицательное  сальдо торгового баланса, эмиссия  белорусского рубля на фоне директивного повышения зарплат, рост цен на энергоресурсы  привели к тому, что валютный рынок  республики Беларусь в 2011 году оказался в состоянии кризиса.

В результате дефицита валюты на внутреннем рынке  возникла множественность обменных курсов, сформировался черный валютный рынок, частично или полностью была парализована работа импортеров. Отсутствие единых курсов иностранных валют вынуждало предприятия сферы торговли формировать цену товаров с учетом рисков девальвации и дальнейшего ухудшения финансовой ситуации.

С 15 апреля 2011 года Национальный банк отказался от продажи драгоценных металлов за белорусские рубли. С этой даты драгметаллы  реализовывались только за валюту, обратный выкуп производился в белорусских  рублях. Такой порядок привел к  практически полному свертыванию  розничных продаж драгметаллов, в  частности золотых мерных слитков, объем продаж которых в начале года составлял 200–300 кг в месяц.

В целях стабилизации работы на валютном рынке 20 октября 2011 г. была проведена унификация обменных курсов. Сегодня стоимость белорусского рубля определяется исходя из соотношения спроса и предложения. Была отменена привязка к корзине валют, введенная Национальным банком 2 января 2009 г.