Банковский внутренний риск
СОДЕРЖАНИЕ
1. Банковский
внутренний риск...............
Введение................
1.1
Риски в банковской деятельности,
их классификация.................
1.2
Внутренние банковские риски...
1.2.1 Понятие.......................
1.2.2 Методы оценки........................
1.3
Управление основными
1.3.1 Управление риском ликвидности...................
1.3.2 Управление кредитным риском........................
1.3.3 Принцип «Знай своего служащего»....................
2. Задача
№2............................
Список
использованной литературы....................
- БАНКОВСКИЙ ВНУТРЕННИЙ РИСК
ВВЕДЕНИЕ
Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими менеджерами, отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков развитых стран. Главным образом это обусловлено экономической нестабильностью развития России, несовершенством банковской системы, ранней стадии жизненного цикла многих созданных в последние годы банков, а соответственно и преимущественно агрессивный менталитет их руководителей и банковских менеджеров. В российских условиях развития банковской системы применение западного опыта исследования банковских рисков затруднено. Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую остроту. Поэтому заслуживает подробного и всестороннего изучения и обсуждения.
Риски,
влияющие на банк извне, весьма многочисленны
и иногда трудноопределимы. Внутренние
же риски гораздо лучше поддаются
анализу и управлению. Данная работа
направлена на определение внутренних
рисков и решение проблем их минимизации.
1.1
Риски в банковской
Банковская система характеризуется слабой защищенностью от многочисленных рисков, которые могут ухудшить показатели деятельности банка, а привести его к банкротству.
Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Если основываться на определении, приведенном в Положении «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», Приложение № 2 «Рекомендации по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности», то под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка [2].
Банковские риски представляют собой систему рисков, количество которых увеличивается по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную банковскую систему.
При
определении банковского риска
следует различать понятия «
Сказанное выше характеризует категорию «риск» с качественной стороны, но создает основу для перевода понятия «банковский риск» в количественную. Действительно, если риск – это опасность потери ресурсов или дохода, то существует его количественная мера, определяемая абсолютным или относительным уровнем потерь. Банковские потери – это случайное снижение банковской прибыли.
С точки зрения сфер возникновения и возможностей управления, банковские риски разделяют на внешние и внутренние (рис. 1.1).
К внешним принадлежат риски, связанные с изменениями во внешней относительно банка среде и непосредственно не зависимые от его деятельности. Это политические, правовые, социальные и общеэкономические риски, которые возникают в случае обострения экономического кризиса в стране, политической нестабильности, войны, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отличия импортных лицензий, стихийного бедствия (пожара, наводнения, землетрясения), приватизации, национализации, неадекватного правового регулирования и т. п. Влияние внешних рисков на результативность работы банка исключительно высокий, управление этими рисками самое сложное, а иногда и невозможное. Для их оценивания применяются в основном логические методы анализа.
Рисунок 1.1 - Классификация банковских рисков
1.2
Внутренние банковские риски
1.2.1 Понятие
К внутренним принадлежат банковские риски, которые возникают непосредственно в связи с деятельностью конкретного банка. Чем шире круг клиентов, партнеров, связей банка, банковских операций, услуг, тем более внутренних рисков сопровождает его работу. Сравнительно с внешними, внутренние риски лучше подвергаются идентификации и квантификации. Задача менеджмента заключаются в том, чтобы обнаруживать, оценивать, минимизировать и постоянно контролировать внутренние риски с помощью соответствующих методов.
За сферой возникновения внутренние риски делятся на финансовые и функциональные.
Финансовые риски образовывают многочисленную группу банковских рисков. Они определяются вероятностью денежных потерь и связывают с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов банка. К финансовым рискам принадлежат валютный, кредитный, риск ликвидности, риск изменения процентных ставок, базисный и т. д.
Значительное место среди финансовых рисков занимает группа ценовых рисков, которые связывают с возможностью изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка. Ценовой риск определяется вероятностью изменения рыночных цен на финансовые и физические (реальные) активы, которые находятся на балансе банка или учитываются на внебалансовых счетах. Под финансовыми активами понимают денежные средства, иностранную валюту, ценные бумаги; к физическим активам относят драгоценные металлы, предметы искусства, нефть, зерно, цветные металлы и т. п. Здесь речь идет о финансовых инструментах или товарах, которые могут учитываться как за активными, так и за пассивными банковскими счетами, а также за внебалансовыми статьями. Итак, изменение рыночной цены таких активов тянет за собой изменение стоимости активных, пассивных статей баланса или внебалансовых обязательств банка.
Наибольшей мерой влияние ценовых рисков становится очевидным, когда банк оценивает стоимость статей баланса на основании рыночных цен по состоянию на конец каждого рабочего дня. В таком случае любые изменения рыночной цены немедленно отображаются в балансе банка. Несвоевременный учет потерь или прибылей порождает дополнительные проблемы, поскольку неосведомленность относительно факторов риска не означает их отсутствие. Тремя основными банковскими рисками, которые принадлежат к этой группе, есть риск изменения процентных ставок, валютный риск и риск изменения стоимости ценных бумаг.
1) Риск изменения процентных ставок (процентный риск) — это вероятность финансовых потерь в связи с побежалостью процентных ставок на рынке на протяжении определенного периода времени в будущем. Процентный риск сопровождает деятельность заемщиков, кредиторов, владельцев ценных бумаг, инвесторов.
2) Валютный риск определяется вероятностью потерь, связанных с изменением обменного курса одной валюты относительно другой. Валютный риск возникает у тех субъектов хозяйственной деятельности, которые имеют на балансе активные, пассивные или внебалансовые статьи, деноминированные в иностранных валютах.
3) Риск изменения стоимости ценных бумаг (фондовый риск) — это вероятность финансовых потерь в связи с изменением рыночной цены ценных бумаг или других инструментов фондового рынка. Этот риск присущий всем участникам фондового рынка: инвесторам, торговцам, эмитентам ценных бумаг.
4) Базисный (базовый) риск – риск использования различных видов процентных ставок для привлечения и размещения средств. Он обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок и возникает в том случае, если ставки привлечения и размещения средств «плавают» относительно друг друга. Если банк устанавливает ставки привлечения с фиксированной маржей относительно ставок привлечения, то он сводит базовый риск к нулю, но увеличивает экономический риск. При установлении банком ставок привлечения и размещения по среднерыночным ставкам уменьшается экономический риск и увеличивается базисный. Базисный риск характеризует возможность уменьшения процентной маржи либо тенденции к этому.
5) Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.
Риск потери ликвидности связан с невозможность банка выполнить свои обязательства по платежам в оговоренные сроки, быстро превращать свои активов денежную форму для осуществления платежей по вкладам.
Недостаточная
ликвидность приводит к неплатежеспособности
кредитной организации. Если кредитная
организация не выполнила своевременно
свои обязательства перед
Риск ликвидности, с одной стороны, тесно связан с рассогласованием активов и пассивов (то есть использованием коротких нестабильных пассивов для среднесрочных или долгосрочных активных операций), а, с другой стороны, с потерей возможности (из-за общей конъюнктуры рынка или ухудшения имиджа банка) привлечь ресурсы для выполнения текущих обязательств.
На
уровень риска ликвидности
-
качество активов банка (если
в портфеле банка имеется
-
диверсифицированность активов;
-
процентная политика банка и
общий уровень доходности его
операций (постоянное превышение
расходов банка над его
- величина валютного и процентного рисков, реализация которых может привести к обесценению или недостаточному уровню отдачи работающих активов;
-
стабильность банковских
-
согласованность сроков
-
имидж банка, обеспечивающий
Риск ликвидности тесно связан с такими рисками: кредитным, рыночным, процентным и валютным. Так, например, кредитный риск ухудшает ликвидность банка, так как приводит к нарушению сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам; а рыночный, валютный и процентный риски могут вызвать уменьшение стоимости активов банка или увеличивать стоимость пассивов.
6) Кредитный риск — это вероятность финансовых потерь вследствие невыполнения заемщиками своих обязательств. Важную составляющую кредитного риска представляет отраслевой риск, который вытекает из неопределенности относительно перспектив развития области заемщика. Одним из методов измерения отраслевого риска есть системный, или бета-риск. Бета-риск показывает уровень колебаний или отклонений в результатах деятельности области относительно общей тенденции развития рынка или экономики в целом. Область с показателем бета, которая равняется единице, имеет колебание результатов, которое повторяет движение рынка. Менее непостоянная область будет иметь коэффициент бета, ниже единицу, а более непостоянная - больший за единицу. Очевидно, что высший показатель бета означает высший уровень отраслевого риска. Определение уровня показателя бета для каждой области нуждается в надежной базе данных за продолжительный период времени.
В процессе определения уровня кредитного риска необходимо учитывать географический риск, который разделяют на региональный и риск страны - местонахождение заемщика. Последний сопровождает кредитование иностранных заемщиков и обусловленный действием факторов, характерных для той страны, в которой находится заемщик.
Риск несбалансированной ликвидности связывает с вероятностью того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или потеряет часть доходов через чрезмерное количество высоколиквидных активов. Риск несбалансированной ликвидности может рассматриваться как два отдельных риска: риск недостаточной ликвидности и риск чрезмерной ликвидности. Измерить риск ликвидности очень сложно, поскольку на этот показатель влияет много факторов, причем большинством из них сам банк руководить не может. На практике для контроля за уровнем ликвидности применяются специальные показатели, которые большей частью регулируются центральными банками стран.
7) Риск неплатежеспособности — это вероятность того, что банк не сможет выполнить свои обязательства даже при условии быстрой реализации (продажи) активов. Риск неплатежеспособности тесно связан с риском ликвидности и с риском банкротства и есть производным от сдачи рисков. Именно поэтому процесс управления базируется на постоянном контроле за уровнем общего риска, который берет на себя банк.
8) Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.
Теперь рассмотрим функциональные риски.
К технологическим рискам относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).
Операционные риски банка включают в себя риски увеличения стоимости услуг банка и возрастания текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).
Стратегические риски - риски возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации; неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.
Документарные риски обычно связаны с утратой платежных и иных документов. Эти риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью «нажима» на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.
1.2.2 Методы оценки
В основе оценки конкретного вида риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Эта зависимость получает отражение в специально строящейся кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь. Для этого применяют различные способы, среди которых выделяются следующие:
А) Статический способ.
Б) Способ экспертных оценок.
В) Аналитический способ.
А) Статистический способ.
При статистическом способе анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком планируемых операций. Для повышения точности расчетов рекомендуется использовать статистическую выборку побольше, которая бы позволяла сделать допущение, что частота возникновения некоторого уровня потерь равна вероятности их возникновения.
Частота возникновения некоторого уровня потерь находится по следующей формуле:
СП = Ч / С,
где СП — число случаев наступления конкретного уровня потерь;
Ч — частота возникновения некоторого уровня потерь;
С — общее число случаев в статистической выборке.
Следует заметить, что знаменатель этой дроби (С) должен представлять собой не просто количество неудачно проведенных операций, а общее число, включающее и успешно закончившиеся операции данного вида.
Для
определения частоты
Для описания указанных точек необходимо ввести понятие областей риска.
Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают какого-либо уровня.
Принято выделять:
а) безрисковую зону и три основные области риска:
б) область допустимого риска;
в )область недопустимого риска;
г) область критического риска.
Дадим их краткую характеристику.
а) Безрисковая область.
В отношении этой области обычно отмечают отсутствие всяческих потерь при совершении операций и получение как минимум расчетной прибыли. Левая граница безрисковой области проходит через точку А - размер расчетной прибыли; правая же граница просто отсутствует ведь теоретически прибыль банка не ограничена.
б) Область допустимого риска.
Эта область характеризуется уровнем потерь, не превышающим размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление данного вида банковских операций; банк рисует только тем, что в худшем случае он просто не получит прибыли, а все произведенные затраты будут окуплены. Предусмотрено, что если все-таки произойдет незначительная потеря, банк может получить прибыли лишь ненамного меньше расчетного уровня.
в) Область недопустимого риска.
Считается, что в границах этой области возможны потери, величина которых превышает размер расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетной выручки. Такой уровень риска недопустим ввиду того, что банк подвергается опасности потерять всю выручку от данной операции, то есть получается, что он произвел бессмысленные затраты не только времени, но и денежных средств.
г) Область критического риска.
Так называют наиболее опасную зону, в которой возможные потери имеют тенденцию сравняться с величиной собственных средств банка. Поэтому область критического риска близка к ситуации банкротства. Такой уровень риска ни при каких условиях допустить нельзя.
Если мы внимательней рассмотрим соотношение между областями риска, то можно установить местоположение четырех точек, о которых говорилось выше. Эти точки лежат на границе областей.
Б) Способ экспертных оценок.
Этот способ отличается от статистического лишь методом сбора информации для построения кривой риска.
Способ экспертных оценок предполагает сбор и изучение банковскими специалистами оценок вероятностей возникновения различных уровней потерь. Такие оценки строятся обычно на учете всех факторов риска, а также статистических данных. Решая подобную задачу, необходимо также стремиться получить как можно больше исходных точек для построения графика зависимости между возможными потерями и средними значениями экспертных оценок (возможностями потерь). Минимальное количество точек для оценки риска (как и в описанном выше способе расчета) должно быть не меньше четырех. Это следующие точки:
а) точка, соответствующая минимальному уровню потерь;
б) точка, определяющая размер возможной прибылей;
в) точка, характеризующая величину возможных потерь;
г) точка, соответствующая потерям, размер которых равен величине собственных средств банка (или же потерям, при которых возникает угроза нарушения определенных показателей ликвидности банковского баланса).
В) Аналитический способ.
Лежащие в его основе элементы теории игр еще слишком слабо разработаны относительно банковского риска. Поэтому данный способ построения кривой риска банками практически не используется, однако в нем заключены интересные возможности расчетов, которые, надо полагать, сумеют использовать в будущем.
После того, как построена кривая риска и определены области допустимого, недопустимого и критического риска, работник службы маркетинга переходит к более детальному анализу каждой из этих областей, решая задачу установления оптимального уровня риска для конкретного вида операций. При этом важно определить предельные размеры риска, которые не следует превышать, а также установить их некоторый оптимальный уровень. В условиях жесткой конкуренции успех банка в целом определится тремя параметрами:
а) эффективностью совершения отдельных видов операций;
б) объемом этих операций;
в) уровнем риска, который берет на себя банк при их совершении.
Данные параметры взаимосвязаны между собой. Так, увеличение объемов операций при высоком уровне риска может привести к неблагоприятным для банка последствиям и диктовать сокращение объемов этих операций. Поэтому в решении проблем риска необходимо стремиться сбалансировать эти показатели.
Такая задача решается в рамках разработки стратегии риска, устанавливающей оптимальный уровень риска при совершении отдельных видов операций. Хотя оптимальный уровень-понятие относительное (он получается на основании субъективных оценок специалистов), тем не менее он определяется, исходя из границ областей допустимого риска, получаемых в результате построения кривой риска. В то же время установление оптимального уровня риска зависит от индивидуальных особенностей деятельности каждого банка.
