Эспортный контроль

Совершенствование системы  экспортного контроля является одной  из самых актуальных задач, стоящей  как: перед Российской Федерацией, так  и другими странами-участниками  международных режимов по экспортному  контролю.

Цель работы состоит в  том, чтобы проанализировать современное  состояние системы экспортного  контроля, выявить возможности дальнейшего  развития и совершенствования национальной системы экспортного контроля в  интересах обеспечения национальной безопасности Российской Федерации  и сформулировать предложения и  рекомендации на основе комплексного и системного подхода к данной проблеме. В соответствии с поставленной целью были определены следующие  задачи:

- Понятие и принципы  реализации экспортного контроля;

- проанализировать организацию  и взаимозависимость основных  этапов становления национальной  системы экспортного контроля  России;

- разработать рекомендации  и предложения по усовершенствованию  экспортного контроля;

- сформулировать основные  проблемы и возможные решения  по развитию и совершенствованию  системы экспортного контроля  в интересах обеспечения национальной  безопасности России.

Объектом исследования является национальная система экспортного  контроля России. Предмет исследования - совершенствование национальной системы  экспортного контроля в целях  обеспечения национальной безопасности России.

Хронологические рамки работы охватывают период становления и  развития системы экспортного контроля 1992-2011 гг. В ряде случаев приведены  материалы предшествующих лет.

1. Особенности экспортного  контроля в РФ

1.1 Понятие и сущность  системы экспортного контроля

Одним из важнейших принципов  государственного регулирования внешнеторговой деятельности в Российской Федерации  является единство политики экспортного  контроля, осуществляемой в целях  реализации государственных задач  обеспечения национальной безопасности, политических, экономических и военных  интересов, а также выполнения международных  обязательств Российской Федерации  по недопущению вывоза оружия массового  уничтожения и иных наиболее опасных  видов оружия[1].

Под экспортным контролем  понимается комплекс мер, обеспечивающих реализацию установленного законодательством  порядка осуществления внешнеэкономической  деятельности в отношении товаров, информации, работ, услуг, результатов  интеллектуальной деятельности, которые  могут быть использованы при создании оружия массового поражения (ядерного, химического, бактериологического (биологического) и токсинного оружия), средств его  доставки (ракет и беспилотных  летательных аппаратов, способных  доставлять оружие массового поражения), а также иных видов вооружения и военной техники[2]. Экспортный контроль основывается на запретительно - разрешительном (лицензионном) порядке экспорта определенных товаров и технологий, попавших в специальные контрольные списки. При этом экспорт понимается в данном случае расширительно: речь идет не только о таможенном режиме экспорта, а о всех внешнеэкономических операциях, предусматривающих трансграничное перемещение контролируемых товаров и технологий.

Несколько иное определение  экспортного контроля содержится в  ст. 2 Федерального закона "О государственном  регулировании внешнеторговой деятельности". Он определяется как совокупность мер  по реализации федеральными органами исполнительной власти установленного порядка вывоза за пределы Российской Федерации вооружений и военной  техники, а также отдельных видов  сырья, материалов, оборудования, технологий и научно - технической информации, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной  техники, по недопущению вывоза оружия массового уничтожения и иных наиболее опасных видов оружия и  технологий их создания, а также  мер по выявлению, предупреждению и  пресечению нарушений этого порядка.

Современная система экспортного  контроля, существующая в большинстве  промышленно развитых государств мира, базируется на основополагающем принципе, в соответствии с которым внешнеторговые поставки товаров и технологий высокого технического уровня страны - производители  и экспортеры осуществляют при условии, что с ними будут обращаться соответствующим  образом и не будут реэкспортировать в контролируемые государства. Целью  экспортного контроля является наблюдение за исполнением соответствующих  международных обязательств и договоренностей  путем получения достоверной  информации о том, где находится  контролируемый товар, кто является его владельцем или пользователем  и с какими целями он используется. Контроль организуется таким образом, что экспортер обязан запросить  компетентный орган исполнительной власти своей страны о выдаче экспортной лицензии (разрешения на вывоз). Появление  такого запроса является основанием для осуществления контроля за движением  товара и целью его использования.

Объектом экспортного  контроля в мировой практике являются:

- продукция военного назначения, то есть вооружение, военная техника,  работы, услуги, результаты интеллектуальной  деятельности, применяемые в военно - технической области;

- оборудование и материалы,  связанные с использованием атомной  энергии;

- промышленные товары  и технологии "двойного назначения", то есть применяемые в гражданских  и военных целях.

Мировая практика экспортного  контроля исходит из того, что действие ограничительного режима должно распространяться также на изделия, произведенные  из контролируемых товаров (сырья, материалов) или содержащие их в качестве компонентов.

Товары, попадающие в списки объектов экспортного контроля (так  называемые ограничительные списки), либо подлежат вывозу только в исключительном порядке путем предоставления специальной  разовой лицензии по заявке экспортера, либо экспортируются в рамках установленных  квот, либо вывозятся в "контролируемые государства" под наблюдением. Списки контролируемых товаров периодически пересматриваются с учетом последних  научно - технических достижений.

Поставки товаров, подпадающих  под действие экспортного контроля, которые осуществляются сверх установленных  лимитов (квот), могут допускаться  при наличии специального разрешения.  

1.2. Особенности функционирования  системы экспортного контроля

В российской системе экспортного  контроля можно выделить четыре подсистемы:

а) режим контроля за торговлей  вооружением и военной техникой (военно-техническое сотрудничество);

б) ограничения внешнеэкономических  сделок с товарами и технологиями, которые могут быть использованы при создании вооружения, оружие массового  уничтожения или средств его  доставки в целях предотвращения нераспространения ОМУ и поддержания  международной стабильности;

в) введение внешнеторговых квот и лицензирование для решения  определенных экономических задач;

г) контроль за специфическим  экспортом и импортом (драгоценные  камни, металлы, вещества с наркотическим  содержанием и т.п.). Каждая из этих подсистем имеет свою правовую базу. Основой всех подсистем являются списки лицензируемых товаров (работ, услуг), однако механизм утверждения  лицензий для разных списков имеет  свою специфику. Контроль за внешней  торговлей чисто ядерными предметами, а также за товарами и технологиями двойного применения вводится государством прежде всего как компонент политики нераспространения ОМУ и поддержания  международной стабильности. Закон "Об экспортном контроле", принятый в 1999 г., закрепил термин "экспортный контроль" именно за этой сферой.

Закон 1999 г. уточнил сферу  контроля, кодифицировав такой термин как "внешнеэкономическая деятельность", которая определяется как внешнеторговая, инвестиционная и иная деятельность, включая производственную кооперацию, в области международного обмена товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными  правами на них (интеллектуальная собственность).

Речь идёт не только о  поставках товаров и технологий за границу, но и об их передаче иностранному лицу на территории Российской Федерации.

В Законе об экспортном контроле кодифицированы такие понятия как  государственная экспертиза (межведомственное согласование решения о выдаче лицензии), всеобъемлющий контроль, аккредитация внутрифирменных программ экспортного  контроля.

В России действует 6 списков  контроля

- Список товаров и технологий  двойного назначения, которые могут  быть использованы при создании  вооружений и военной техники.

- Список возбудителей  заболеваний (патогенов) человека, животных и растений, генетически  измененных микроорганизмов, токсинов, оборудования и технологий, подлежащих  экспортному контролю.

- Список оборудования, материалов  и технологий, которые могут быть  использованы при создании ракетного  оружия и в отношении которых  установлен экспортный контроль.

- Список химикатов, оборудования  и технологий, которые могут быть  использованы при создании химического  оружия и в отношении которых  установлен экспортный контроль.

- Список ядерных материалов, оборудования, специальных неядерных  материалов и соответствующих  технологий, подпадающих под экспортный  контроль.

- Список оборудования  и материалов двойного назначения  и соответствующих технологий, применяемых  в ядерных целях.

Списки одобряются указами  президента. По каждому списку постановлениями  правительства принимается Положение  о порядке осуществления внешнеэкономической  деятельности в отношении продукции, попавшей в список.

Как видно из определения "внешнеэкономической деятельности", контролируется не только передача продукции  в материальной форме, но и трансферт  технологий. В примечании к контрольным  спискам к "технологии" относится  специальная информация, которая  требуется для разработки, производства или использования какой-либо продукции. Информация может принимать форму  технических данных или технической  помощи. Там же разъясняются эти  два понятия. "Технические данные" могут выступать в виде чертежей, диаграмм, светокопий, моделей, формул, таблиц, технических проектов и спецификаций, инструкций (на бумажных или других носителях). "Техническая помощь" - инструктаж, повышение квалификации, обучение, передача производственного  опыта, консультационные услуги.

Государство пытается охватить контролем все каналы международного трансферта технологий. Особое внимание уделяется так называемым неосязаемым  формам передачи технологий, включающим, во-первых, визуальные контакты (научные  конференции, встречи, дискуссии, научные  обмены, выступления, инспекции, консультации, демонстрации, техническая помощь, лекции, семинары, обучение, в том  числе обучение иностранных студентов, и т.д.) и, во-вторых, общение по электронной  почте, факсу, телефону.

В нормативные документы  по экспортному контролю вошли новые  положения, прямо оговаривающие (а  не просто подразумевающие) контроль за неосязаемыми формами передачи технологий. Например, в пункте 3 "Положения  об осуществлении контроля за внешнеэкономической  деятельностью в отношении товаров  и технологий двойного назначения", декларируется, что контроль включает в себя: во-первых, разрешительный порядок  вывоза из РФ (кроме вывоза в режиме транзита) и (или) передачу контролируемой продукции иностранным лицам  или международным организациям любым способом, включая пересылку  в почтовых отправлениях или по электронным каналам связи и, во-вторых, таможенный контроль и таможенное оформление перемещаемых через таможенную границу РФ контролируемых оборудования, товаров и технологий в форме технических данных.

В примечании есть оговорка, что контролю не подлежат технологии, относящиеся к "общедоступной" (то, что в США называют 'public domain' - общественное достояние) и к фундаментальным  научным исследованиям. Однако понятие "общественное достояние" в национальных законодательствах разных стран  не гармонизировано. А на современной  стадии научно-технического прогресса  грань между прикладными и  фундаментальными исследованиями иногда бывает очень зыбкой. 

1.3 Роль и место  таможенных органов в системе  экспортного контроля 

Большое внимание управлению и регулированию внешнеэкономических  связей уделяют: правительственные  органы, государственный аппарат, негосударственные  отечественные и международные  организации.

Энергичному и быстрому воздействию  на регулирование различных форм ВЭД способствуют указы Президента. Высшими органами, осуществляющими  государственное регулирование  ВЭД, являются Совет Федерации и  Государственная Дума, которые вправе принимать, изменять, отменять законы, регулирующие внешнюю торговлю, совместное предпринимательство и другие формы  внешнеэкономического сотрудничества и взаимодействия. Общее руководство  внешнеэкономической деятельностью  осуществляет Правительство на основе принятия нормативных актов управления по вопросам ВЭД, координации деятельности министерств и ведомств в сфере  ВЭД, проведения переговоров и заключения межправительственных договоров.

На Министерство торговли возложены такие регулирующие функции:

выработка стратегии внешнеэкономической  политики и обеспечение ее проведения всеми субъектами ВЭД на основе координации  их действий в соответствии с международными договорами;

разработка единой валютной, кредитной, ценовой политики;

осуществление контроля за соблюдением всеми субъектами ВЭД  законов и условий международных  договоров;

сотрудничество с различными международными и межправительственными  комиссиями по вопросам развития и  регулирования ВЭД;

подготовка и заключение внешнеторговых договоров и соглашений с разными странами;

координация и согласование внешнеэкономической деятельности с Министерством экономического развития, Министерством финансов и  другими министерствами и ведомствами;

осуществление мер нетарифного  регулирования ВЭД.

Важная роль в регулировании  ВЭД принадлежит Центральному банку, который заключает межбанковские  соглашения, представляет интересы государства  в отношениях с национальными  или центральными банками других государств, международными банками и другими финансово-кредитными учреждениями. К основным функциям Центробанка относятся: проведение всех видов валютных операций, разработка сферы и системы обращения в стране иностранной валюты и ценных бумаг, издание нормативных актов, регулирование курса, выдача лицензий банкам на осуществление валютных операций.

За рубежом также производится регулирование ВЭД на государственном  уровне, на уровне предприятий и, что  особенно важно, большие успехи достигнуты и на межгосударственном уровне, в  странах Европейского сообщества. Прежде всего, это относится к инвестиционной политике и таможенной деятельности. В этих странах выработан довольно жесткий подход к поставкам сырья  и, наоборот, либеральный, стимулирующий  подход к готовой продукции.

При осуществлении ВЭД  необходимо учитывать внешнеэкономическую  политику различных государств, под  влиянием которой формируются основные направления, регулирующие отношения  с другими странами.

В странах с развитой рыночной экономикой отсутствует государственная  монополия на внешнюю торговлю, тем  не менее, высшие государственные законодательные  органы (парламенты, национальные собрания, конгрессы) определяют внешнеэкономическую  политику стран, издают законы о регулировании  торговли, ратифицируют государственные  договоры.

Правительственные органы занимаются регулированием и реализацией ВЭД. В настоящее время в мире создано  большое число международных  организаций, осуществляющих регулирование  разнообразных аспектов взаимодействия участников ВЭД из разных стран. При  этом важно учесть, что большинство  стран мира используют в своей  практике основные правила, положения, различные нормативы и регламенты, выработанные этими международными организациями с целью развития международного экономического сотрудничества.

Методы государственного регулирования ВЭД по своему характеру  делятся на тарифные - те, что основаны на использовании таможенного тарифа, и нетарифные - все прочие методы (таблица 1). Нетарифные методы регулирования  подразделяются на количественные методы и методы скрытого протекционизма. Отдельные инструменты государственного регулирования ВЭД чаще применяются  при необходимости либо ограничить импорт, либо форсировать экспорт. 

Таблица 1

Методы регулирования  экспорта и импорта товаров

Тарифные методы регулирования. Тарифное регулирование - форма государственного регулирования ВЭД, применяемая  в целях регулирования импорта  и экспорта, с помощью которой  государство реализует свое исключительное право на установление таможенной пошлины  на товары, перемещаемые через таможенную границу страны.

Главным инструментом в руках  государства при регулировании  внешней торговли является использование  тарифного регулирования. Таможенный тариф - наиболее распространенный инструмент государственного регулирования внешней  торговли, действующий через механизм ценообразования.

Среди основных функций таможенного  тарифа особо выделяются протекционистская  и фискальная функции.

Протекционистская функция  связана с защитой национальных производителей. Взимание таможенных пошлин с импортных товаров увеличивает  стоимость последних при их реализации на внутреннем рынке страны-импортера  и тем самым повышается конкурентоспособность  аналогичных товаров, производимых национальной промышленностью и  сельским хозяйством.

Фискальная функция таможенного  тарифа обеспечивает поступление средств  от взимания таможенных пошлин в доходную часть бюджета страны.

Кроме вышеназванных функций  таможенный тариф, влияя на внутренние цены, до определенной степени содействует  развитию национального производства и экспорта. Вследствие удорожания импортных товаров на внутреннем рынке страны повышается общий уровень  цен на такие товары, и национальные производители получают дополнительный доход, который может быть использован  для инвестиций в экономику страны или в целях компенсации потерь от снижения экспортных цен, а также  для повышения конкурентоспособности  своих товаров на внешних рынках.

Таможенный тариф в  ряде случаев может быть использован  для развития национального экспорта путем одностороннего установления низких, а в некоторых случаях  и нулевых ставок в отношении  отдельных товаров, необходимых  для изготовления экспортной продукции.

Одним из основных элементов  проводимой в стране экономической  реформы, предусматривающей переход  от административных методов управления к экономическим, является усиление роли таможенно-тарифного регулирования  внешней торговли.

Таможенно-тарифные меры - совокупность организационных, экономических, правовых мероприятий, осуществляемых в установленном  законодательством порядке государственными органами и направленных на регулирование  внешнеэкономической деятельности. В основе реализации таможенно-тарифного регулирования лежит применение таможенного тарифа.

Таможенный тариф - свод ставок таможенных пошлин, применяемых товарам, перемещаемым через таможенную границу  страны. Таможенная пошлина - обязательный взнос, взимаемый таможенными органами при ввозе товара на таможенную территорию или вывозе товара с этой территории и являющийся неотъемлемым условием такого ввоза и вывоза.

Основные цели таможенного  тарифа РФ:

рационализация товарной структуры ввоза товаров в  РФ;

поддержание рационального  соотношения вывоза и ввоза товаров, валютных доходов и расходов на территории РФ;

создание условий для  прогрессивных изменений в структуре  производства и потребления товаров  в РФ;

защита экономики РФ от неблагоприятного воздействия иностранной  конкуренции;

обеспечение условий для  эффективной интеграции РФ в мировую  экономику.

В целях защиты экономических  интересов страны к ввозимым товарам  могут временно применяться особые виды пошлин: антидемпинговые, специальные, компенсационные.

Антидемпинговые пошлины  применяются в случаях ввоза  на таможенную территорию страны товаров  по цене более низкой, чем их нормальная стоимость в стране вывоза в момент этого ввоза, если такой ввоз наносит  или угрожает нанести материальный ущерб отечественным производителям подобных товаров либо препятствует организации или расширению производства подобных товаров в страну.

Специальные пошлины применяются  в качестве защитной меры, если товары ввозятся на таможенную территорию страны в количестве и на условиях, наносящих  или угрожающих нанести ущерб  отечественным производителям подобных или непосредственно конкурирующих  товаров; как ответная мера на дискриминационные  и иные действия, ущемляющие интересы страны, со стороны других государств или их союзов.

Компенсационные пошлины  применяются в случаях ввоза  товаров, при производстве или вывозе которых прямо или косвенно использовались субсидии, если такой ввоз наносит  или угрожает нанести материальный ущерб отечественным производителям подобных товаров либо препятствует организации или расширению производства подобных товаров.

Говоря об импортных пошлинах, следует иметь в виду, что все  страны защищают национальное производство с помощью таможенного обложения  импортных товаров. Таможенные пошлины  формируются на основе разницы между  мировыми и национальными ценами. В развитых странах уровень импортных  таможенных пошлин относительно низок, в менее развитых и развивающихся - при высоких национальных издержках - таможенные пошлины на импортные  товары достаточно высоки. В РФ, в  условиях экономической нестабильности, в последние годы внутренние цены росли, в то время как мировые  цены оставались стабильными, либо снижались. В этих условиях не было предпосылок для снижения импортных пошлин, напротив, их повышение вполне оправдано состоянием отечественного производства. В России сейчас довольно высокие ставки импортных пошлин, хотя по многим товарам они недостаточны для защиты национальных производителей.

Нетарифные методы регулирования. Мировая практика рыночной экономики  выработала достаточно эффективные  принципиальные подходы и механизмы  государственного регулирования внешнеэкономической  деятельности, хотя в этой сфере  до сих пор сталкиваются две противоречивые тенденции: протекционизма (защита собственного производства от иностранной конкуренции) и либерализма (предоставление возможно большей свободы доступа зарубежных товаров и услуг на внутренний рынок). Государства стремятся к  поиску компромисса между протекционистскими мерами и либерализацией внешнеэкономической  деятельности резидентов и нерезидентов. За последние годы тенденция к  либерализации внешней торговли несколько ослабла; число новых  и более высоких устанавливаемых  государствами барьеров в торговле между странами превысило количество отмененных и сниженных ограничений.

При использовании административных (нетарифных) средств нарушается рыночный механизм, сокращается ассортимент  товаров, возможности доступа к  ресурсам и фактически насильственным путем предрешается выбор продукции  или ресурсов потребителем в пользу отечественных.

Нетарифные методы включает в себя широкий круг инструментов современной экономической и  торговой политики государств, различные  ограничительные правила и процедуры - до запрета торговли с определенными  странами, вывоза и ввоза конкретных товаров и т.д.

По классификации ООН  нетарифные методы регулирования разбиты  на следующие группы:

прямое ограничение импорта  и экспорта посредством лицензирования и квот на импорт;

введение системы минимального предельного уровня цен на импортируемые  товары на внутреннем рынке;

антидемпинговые меры;

добровольные ограничения  экспорта определенных товаров в  конкретную страну.

Эти группы являются самыми многочисленными и охватывают более  половины всех:

таможенные формальности;

технические стандарты и  нормы (по безопасности товаров для  потребителей);

санитарные и ветеринарные требования;

стандарты упаковки и маркировки разливу напитков;

сведения о стране происхождения  ввозимых товаров и др.

Названные методы, непосредственно  не направлены на ограничение внешней  торговли и относятся больше к  административным бюрократическим  процедурам, действие которых, тем не менее, ограничивает торговлю.

Антидемпинговые меры и добровольные ограничения непосредственно не направлены на ограничение импорта  или стимулирование экспорта, но их действие зачастую ведет именно к  этому результату.

К числу наиболее распространенных инструментов прямого регулирования  импорта (а иногда и экспорта) относятся  лицензии и квоты. Практически все  промышленно развитые страны применяют  эти нетарифные методы.

В настоящее время мировая  практика идет по пути устранения административных инструментов регулирования внешнеторговой деятельности. Нетарифное регулирование, как правило, применяется лишь в  исключительных случаях, в основном в целях защиты национальной экономики, а также в целях выполнения международных обязательств.

Особое место в ряду нетарифных методов занимают стандарты. Страны обычно устанавливают стандарты  по классификации, маркировке и проведению испытаний продукции таким способом, чтобы была возможность продажи  отечественной продукции, но блокировался сбыт продукции иностранного производства. Эти стандарты иногда вводятся под  предлогом защиты безопасности и  здоровья местного населения.

Среди методов нетарифного  регулирования следует упомянуть  административно-бюрократические проволочки при въезде, увеличивающие неопределенность и расходы на содержание товарно-материальных запасов.

Специфическим методом регулирования  внешней торговли являются импортные  депозиты, представляющие собой форму  залога, который импортер должен внести в банк на определенный срок, - беспроцентный  вклад в сумме, равной всей или  части стоимости ввозимого товара. Тем самым омертвляется его капитал  и ограничивается платежеспособность.

“Добровольное ограничение" экспорта - это установление минимальных  импортных цен. Специфика этих ограничений  состоит в нетрадиционной технике  их установления. Торговый барьер устанавливается  на границе экспортной страны. Соглашение о добровольном ограничении экспорта представляет собой навязанную экспортеру под угрозой санкций, обязательство  по ограничению экспорта определенных товаров в импортирующую страну.

К формам стимулирования и  поощрения экспорта или финансовым методам торговой политики относятся:

Субсидии - это денежная выплата, направленная на поддержку национальных производителей и косвенная дискриминацию  импорта.

По характеру выплат они  делятся на: прямые и косвенные.

Прямые - это непосредственные выплаты экспортера после совершения им экспортной операции на сумму разницы  его издержек и полученного им дохода.

Косвенные - это скрытое  датирование экспортеров через  предоставление льгот по уплате налогов, льготные условия страхования, возврат  импортных пошлин, займов по ставке ниже рыночных.

Кредитование - это скрытое  субсидирование экспортера, финансовое стимулирование государством развития экспорта национальными фирмами.

Демпинг - этот метод заключается  в продвижении товаров на внешний  рынок за счет снижения экспортных цен ниже нормального уровня цен  существующих в этих странах.