Этапы развития системы депозитного страхования

Содержание:

Введение

Преобладающее большинство населения стремится увеличить своё материальное состояние. Этого  можно  достичь  различными способами: одни устраиваются на дополнительную работу, другие ─ трудятся сверхурочно,  а третьи ─  осуществляют  депозитные операции. Надо  отметить, что  преобладающая масса  всё же выбирает  третий вариант, как способ увеличения собственных  доходов, считая его  самым доступным  и простым методом дополнительного заработка. Вклад для них ─ это прекрасная возможность уберечь собственные накопления от финансовой не стабильности и  преумножить личный капитал. Однако  и здесь есть определённые риски, которым подвергаются вкладчики, открывая  депозиты. А  угрозы могут быть самыми разными: банкротство  коммерческого  банка, лишение его  лицензии Центральным Банком и т. д. Для того, чтобы свести риски  потери вложенных средств к минимуму, необходимо  действие системы депозитного  страхования.           

Существуют различные точки зрения  на её  роль  в финансовой стабильности. Распространено  мнение о том, что в результате внедрения данной системы снижается вред от банкротства отдельно взятого кредитного учреждения, население активнее размещает депозиты и, как следствие, растет депозитная эмиссия. Но, с другой стороны, система депозитного страхования  в определённых условиях делает банковскую нестабильность более вероятной: такие банки формируют более рискованный кредитный портфель в погоне за прибылью, а вкладчики, рано или поздно узнав о рискованных финансовых операциях изымают депозиты, что приводит к несостоятельности банка.

Таким образом, целью данной курсовой  работы является изучение системы депозитного  страхования  и  определение её  роли в экономике.

Этапы развития системы депозитного  страхования

Крупнейшие мировые кризисы обязательно затрагивали, а зачастую и зарождались в банковской сфере. Это было характерно для периода Великой депрессии 1930 - 1933 гг., кризиса 1997 - 1998 гг. и нынешнего кризиса. Для того, чтобы сдерживать массовое банкротство всех  банков был создан инструмент, впоследствии задействованный в банковских системах почти всех стран мира - страхование вкладов. Изначально оно было направлено на защиту банковских учреждений от массового оттока денежных средств, но  впоследствии проявилась и его социальная значимость, такая как - защита средств клиентов банков. В условиях нынешнего кризиса, за счет увеличения размера страхового возмещения и распространения государственных гарантий на многие обязательства банков, удалось несколько уменьшить его масштабы и предотвратить массовый отток средств из кредитных организаций.

После введения европейскими странами единой валюты в соответствии с Директивой Европейского Союза от 30 мая 1994 г. "О схемах защиты вкладов в кредитных организациях" были унифицированы требования и многие параметры депозитного страхования1. Однако, несмотря на установление единых требований к системам депозитного страхования в странах ЕС, агентства по страхованию депозитов в разных странах обладают разными полномочиями. Скажем, в таких странах, как Австрия, Словения, Норвегия и Швейцария, агентство по страхованию депозитов может вмешиваться в политику банков, а в Бельгии, Венгрии, Испании, Канаде и Франции имеет право применять отдельные санкции по отношению к коммерческому банку и его сотрудникам при несоблюдении ими законодательных и нормативных актов.

В результате возрастания объемов финансовых сделок и повышения рисковости банковской политики к середине 2000-х гг. стало ясно, что система страхования депозитов нуждается в корректировке: при расчете страховых взносов во многих странах (Бельгии, Италии, Финляндии, Франции и т.д.) величина риска не учитывалась вообще. Это привело к корректировке в 2005 г. законодательных и нормативных актов в области страхования депозитов. Кроме того, отношение страховых резервов к совокупным банковским активам колебалось от 0,065% в Бельгии до 17% в Дании, хотя участие в системе депозитного страхования во всех странах было обязательным для всех коммерческих банков.

В докризисный период межстрановые различия в элементах депозитного страхования (в том числе в суммах возмещения и механизме реализации2) были весьма существенны. На фоне отсутствия единства в банковском регулировании это снижало доверие к банковской сфере. Длительный период в европейских странах использовались разные определения депозита, что привело к тому, что директивой ЕС были выделены:

• «полные депозиты», любые счета клиентов и обязательства, выпущенные банком;
• «депозиты, подлежащие страхованию», т.е. все депозиты, которые могут быть застрахованы, включая депозиты юридических лиц и общественных организаций;
• «застрахованные депозиты», т.е. подпадающие под минимальный уровень гарантий.

В директиве особо подчеркивалось, что во всех странах межбанковские депозиты под это понятие не подпадают. В отдельных странах не подлежат

страхованию депозиты руководителей банка, членов совета директоров, а также их родственников.

В Японии с 2005 г. к депозитам, подпадающим под обязательное страхование, стали также относить беспроцентные депозиты и депозиты (счета)

используемые для оплаты товаров и услуг3.

Установление максимальной суммы страхового возмещения, которая в большинстве стран варьировалась от 25 до 40 тыс. долл. США. Однако в отдельных странах была значительно выше - в Италии более 131 тыс. долл., в США - до 100 тыс., в Канаде - более 92 тыс. долл. Более того, размер гарантированных выплат постоянно увеличивался.

В 2008 г. развитые страны в числе антикризисных мер единовременно повысили предельный уровень страхового возмещения: в большинстве стран Европы с 20 до 50 тыс. евро, или с 27 до 68 тыс. долл., а в Австрии, Испании и Литве, например, до 100 тыс. евро, во Франции - до 70 тыс. евро. Вместе с тем такое решение более развитых европейских стран не очень устраивает новых членов ЕС - Болгарию, Румынию и др., где лишь около 5% депозитов превышают 20 тыс. евро4.

В большинстве стран вкладчики были застрахованы на 100%, но в некоторых - менее. К числу таких стран относились Великобритания, Венгрия, Германия, Ирландия, Литва, Польша, Португалия, Словакия, Чехия и Эстония. При этом в отдельных странах (Венгрии, Германии, Ирландии, на Кипре, в Польше, Чехии и др.) действовало так называемое совместное страхование, согласно которому гарантией охватывалось до 90% размера депозита. 
Учет валюты депозитов. Почти во всех странах Европы система депозитного страхования распространяется как на депозиты в национальной валюте, так и на депозиты в иностранной валюте (Австрия, Бельгия, Болгария, Великобритания,

Венгрия, Греция, Испания, Ирландия, Люксембург, Нидерланды, Польша, Финляндия и др.). В отдельных странах - Великобритании, Германии, Канаде, Франции и Японии - система страхования охватывает только депозиты в национальной валюте.

       В большинстве стран страховое возмещение выплачивалось владельцам счетов не позднее 6 месяцев (в Австрии, Венгрии, Испании и Нидерландах - до 3 месяцев). Практически во всех странах (за исключением Канады) система депозитного страхования не задействована по отношению к межбанковским депозитам. В результате определенная часть обязательств коммерческих банков оказывалась не охваченной системой страхования. Эта величина в отдельных странах составляла5: до 10% - Кипр, Люксембург, Чехия; от 11 до 20% - Испания, Эстония; от 21 до 30% - Болгария, Португалия; свыше 30% - Венгрия, Дания, Италия, Норвегия, Финляндия, Швейцария и др. Часть вкладчиков Дании, Ирландии, Латвии, Литвы и Мальты при банкротстве кредитных организаций получили в 2007 г. возмещение не в полном объеме. 
       В Российской Федерации система депозитного страхования была введена довольно поздно по сравнению с другими развитыми и развивающимися странами - в 2004 г. (Закон о страховании депозитов был принят в 2003 г.), причем вопросы введения в стране страхования вкладов неоднократно обсуждались на переговорах о вступлении России в ВТО (даже в отдельных странах СНГ - Украине и Казахстане - система депозитного страхования была введена соответственно в 1998 и 1999 гг.). Правда, до середины 2004 г. система страховых гарантий в стопроцентном объеме действовала по отношению к вкладчикам Сбербанка России. В настоящее время требование об обязательном страховании депозитов распространяется на все коммерческие банки, которые привлекают и размещают средства физических лиц. Введение в России системы

депозитного страхования вкладов во многом способствовало приросту вкладов населения, который составил 468 млрд руб. в 2007 г., 790 млрд руб. в 2008 г. и 1347 млрд. руб. в 2009 г.6

Таким образом, необходимо  отметить постепенное совершенствование  системы депозитного  страхования  и его  положительное влияние  на изменение структуры вкладов по  их размерам. Так, за 2009 г. депозиты объемом свыше 100 тыс. руб. выросли более чем на 46%.

Понятие, сущность и  задачи  системы депозитного  страхования

Страхование банковских вкладов – это система, направленная на выплату депозитов гражданам (физическим лицам) в случае банкротства банка или аннулирования его лицензии. Иными  словами она является своего рода системой защиты денежных вкладов, которые размещены на  депозитных счетах в коммерческих банках. В настоящее время система страхования существует более чем в 100 различных государств, в том числе и в России. С помощью системы депозитного  страхования можно  решить 2 основные проблемы:                                                                                                                                                   

1. Защитить мелких вкладчиков  от экономических потерь;
2. Предотвратить массовое изъятие их вкладов в том случае, когда банк находится в крайне тяжёлом финансовом положении.

Данная система нужна  так же и  для  обеспечения стабильности банковской системы, уменьшения рисков; предотвращения паники среди клиентов  определённого  банка; повышения уровня доверия граждан  к банковской системе и финансовым организациям в целом, следовательно, увеличение количества  банковских вкладов.

Система депозитного  страхования может помочь банкам, оказавшимся  в трудном финансовом положении  двумя способами:

• может провести слияние банков с более сильными банками для того, чтобы поправить  тяжёлое финансовое положение;
• может поручиться за этот банк, переслав на его счёт определённую финансовую помощь.

Основные принципы системы страхования вкладов

Во всех странах система депозитного  страхования базируется на следующих принципах:

• обязательность участия коммерческих банков в системе страхования вкладов;
• прозрачность деятельности системы депозитного страхования;
• ограничительный характер возмещения (депозиты возмещаются в 100%-ном объёме, но не  более устанавливаемой максимальной величины;
• участие государства в обеспечении системы гарантирования вкладов;
• накопительный характер формирования банками  страховых резервов;
• минимизация страховых рисков;
• информирование вкладчиков о параметрах депозитного страхования.

Основная идея работы страхования вкладов заключается в проведении быстрых выплат вкладчикам из независимого финансового источника (например, специального фонда) в случае прекращения деятельности банка (отзыва у него соответствующей лицензии). Тем самым, не дожидаясь начала ликвидационных процедур, вкладчики гарантированно получают доступ к своим средствам.

Опыт большинства экономически развитых стран мира показывает, что система страхования (гарантирования) банковских вкладов является эффективным инструментом для решения комплекса социальных и макроэкономических задач. Прежде всего, она позволяет предотвращать панику среди вкладчиков, обеспечивая тем самым стабильность работы банковской системы и сокращая общественные издержки на преодоление последствий кризисных явлений. Кроме того, наличие системы страхования вкладов повышает доверие населения к банковской системе, создавая предпосылки к долгосрочному росту частных депозитов.

Классификация систем депозитного страхования

1. По характеру требований к участию коммерческих банков:
1. обязательная;
2. добровольная.
2. По правовому регулированию:
1. императивная;
2. диспозитивная.
3. По широте охвата  объекта страхования:
1. полная;
2. ограниченная;
3. дискреционная.
4. По форме собственности на функциональные органы СДС:
1. государственная;
2. частная;
3. смешанная.
5. По принципу определения  ставки платежей:
1. фиксированная;
2. дифференцированная по  банкам и их операциям.
6. По степени государственного участия в финансовом обеспечении страховых выплат:
1. с созданием дополнительным государственных гарантий в виде кредитной линии Центрального Банка;
2. без дополнительных государственных  гарантий.

Сравнительный анализ компонентов системы депозитного  страхования

Для сравнительной характристики рассмотрим такие системы депозитного страхрвания как обязательная, добровольная, императивная, диспозитивная, полная, ограниченная, дискреционная, государственная, частная, смешанная, фиксированная и др.

Для сравнительного анализа систем депозитного страхования представим их краткую характеристику, достоинства и недостатки в табличном виде.

Таблица 1

«Сравнительная характеристика систем депозитного страхования»

Источник: составлено автором по данным http://bidere.3dn.ru/news/1_4_fond_objazatelnogo_strakhovanija_vkladov/2014-01-17-184

Система страхования вкладов в России

Страхование вкладов в Российской Федерации осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 N 177-ФЗ.7.

 Страхованию подлежат денежные средства физических лиц, размещенные во вклады и на счета в банках, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Страхование вкладов осуществляется в силу указанного Закона и не требует заключения договора страхования. В целях управления системой страхования вкладов на основании закона о страховании вкладов в январе 2004 года Российской Федерацией создана государственная корпорация — «Агентство по страхованию вкладов» (далее — Агентство, АСВ или ГК АСВ).

В России участие в системе страхования вкладов носит обязательный характер для всех банков, привлекающих денежные средства физических лиц. Страховое возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы вкладов в банке, но не более 700 000 руб. (для страховых случаев).

Вклады в иностранной валюте пересчитываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая. Максимальная сумма компенсации составляет 700 000 руб. по всем вкладам и счетам в одном банке. Вклады в разных банках страхуются независимо друг от друга.

После выплаты страхового возмещения права требования вкладчика по вкладу, превышающие размер гарантий, удовлетворяются в ходе конкурсного производства в первой очереди кредиторов. Права требования вкладчика на сумму произведенных страховых выплат переходят к Агентству по страхованию вкладов. Если вкладчик получал кредит в банке, в отношении которого наступил страховой случай, то размер страхового возмещения уменьшается на сумму встречных требований банка к вкладчику на дату отзыва лицензии8. 
       Страховым случаем является отзыв у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций.

Выплаты вкладчикам начинаются не позднее 14 дней после наступления страхового случая. Выплаты производятся либо в офисе Агентства (если общая сумма выплат и число вкладчиков невелики), либо через один или несколько уполномоченных банков — агентов, а также по почте. Конкретный порядок выплат определяется отдельно для каждого страхового случая. 
      Необходимо отметить, что  не подлежат страхованию:

• средства на счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом предпринимательской или соответствующей профессиональной деятельности;
• вклады на предъявителя;
• средства, переданные банку в доверительное управление;
• вклады в зарубежных филиалах российских банков;
• денежные переводы без открытия счета;
• средства на обезличенных металлических счетах.

 С момента начала работы ССВ максимальный размер страхового возмещения в России вырос в 7 раз. Вначале он составлял 100 000 руб., с 9 августа 2006 года был увеличен до 190 000 руб., с 26 марта 2007 года — до 400 000 руб., а с 1 октября 2008 года — до 700 000 руб.

        Изменение размера страхового возмещения представлено на рисунке 1.

За отчетный год Фонд обязательного  страхования вкладов увеличился на 23,0 млрд. руб. (17,6 %) и по состоянию на 1 января 2012 года составил 153,8 млрд. руб. (за вычетом сформированного резерва по наступившим страховым случаям — 151,1 млрд. руб.)

Рис. 1. Изменение размера страхового возмещения в России за 2001-2014гг.

Источник: составлено автором по данным http://www.cbr.ru/

Размер  фонда обязательного  страхования вкладов на 2011-2012 гг. представлен на рисунке 2.

Рис. 2. Изменение размера  фонда обязательного страхования вкладов в России за 2011-2012 гг.

Источник: составлено автором по данным http://www.cbr.ru/

Необходимо  отметить, что на 2013 год фактическое расходование средств Фонда на выплаты страхового возмещения составило 27,0 млрд. руб., возврат из конкурсной массы ранее выплаченного страхового возмещения составил 5,6 млрд. руб. По окончании отчетного года в Фонд была зачислена прибыль в размере 4,4 млрд. руб. от инвестирования его временно свободных средств. В структуре источников Фонда страховые взносы банков составили 123,9 млрд. руб. (80,6 %), капитализированная прибыль — 21,8 млрд. руб. (14,1 %), имущественный взнос Российской Федерации — 8,1 млрд. руб. (5,3 %).9

  Структура фонда обязательного страхования вкладов в России на  2013 г. представлена на рисунке 3.

Рис. 3. Структура фонда обязательного страхования вкладов  в России на 2013г.

Источник: составлено автором по данным http://www.cbr.ru/

Система страхования вкладов в США

В Соединенных Штатах Америки в ССВ включены не только коммерческие банки, но также другие учреждения, имеющие лицензии на работу с вкладами населения. Все они в обязательном порядке должны присоединиться к ССВ.

Так, участниками FDIC на 30 июня 2011 г. являлись 6413 коммерческих банков (87876 вкладов) и 1100 ссудосберегательных банков (10317 вкладов). Размер застрахованных вкладов составлял около 7 триллионов долларов. Кроме крупнейшей международной корпорации, в США действуют и другие организации, в том числе и в рамках отдельных штатов.

Что касается FDIC, то она является государственной корпорацией, чья деятельность контролируется Конгрессом США и федеральным правительством. Государство обеспечивает FDIC и резервы для подкрепления фонда — в случае необходимости корпорация может рассчитывать на заимствование из государственной казны до 500 млрд. долларов.

Банки также обязаны вносить в фонд ежегодные платежи, причем FDIC имеет право повышать ставки в случае недостаточности средств и понижать, если размер фонда это позволяет. Так, в 2009 г. банки должны были заплатить взносы за 3 года вперед, чтобы сохранить размер фонда. В среднем FDIC стремится поддерживать объем средств в рамках 1,35–1,5 % от объема застрахованных вкладов, что составляет около 100 млрд долларов. При этом размеры взносов дифференцируются в зависимости от устойчивости банка (крупнейшие банки при этом могут вообще не платить ничего или их платежи минимальны).

Федеральная корпорация по страхованию вкладов наделена и другими широкими полномочиями. Она осуществляет надзор за банками, привлекающими вклады частных лиц, с целью соблюдения ими принципов и норм федерального законодательства.

До 2011 г. FCID также оказывала финансовую помощь банкам, находящимся под угрозой банкротства, но с принятием в 2010 г. закона Додда-Фрэнка (вступил в силу с 15 июля 2011 г.) адресная помощь банкам запрещена. Целью принятия этого закона стало обеспечение финансовой стабильности США и защита от недобросовестных банков, деятельность которых привела в 2008 г. к серьезнейшему финансовому кризису. Главным положением закона стала введение специального режима «упорядоченной» ликвидации банков при их несостоятельности.

В случае отзыва лицензии у банка ликвидационные мероприятия проводит FDIC (при этом она получает полный контроль над ликвидируемым банком). В 2011 г. в США было закрыто 92 банка, а за 4 месяца 2012 г. — 21.

В США распространены две схемы действий в случае банкротства или неликвидности банков:

1. Метод покупки и поглощения. Все вклады принимает на себя другой банк, который также берет часть или все проблемные кредиты (активы). Продажей несостоятельного банка занимается FDIC. FDIC оказывает покупателю поддержку и предоставляет гарантии.
2. Этот метод, при котором вклады не выплачиваются напрямую, а переводятся в другой банк, является более предпочтительным и позволяет вкладчикам не потерять ни цента из своего вклада. Сами вкладчики при этом часто ничего не замечают, кроме смены вывески «своего» банка.
3. Метод прямых выплат, которые производит FDIC. Она также определяет страховой размер для каждого вкладчика и производит выплаты в этом размере. При подсчете общей суммы вкладов на каждого вкладчика FDIC включает процент по вкладу на дату отзыва лицензии согласно договору банковского депозита. Законом в США установлен максимальный размер выплат — 100 тыс. долларов на одного владельца по каждой категории вкладов, открытых в одном банке (что составляет около

16,5 минимальной заработной платы  по стране за год). Этот лимит  действовал только до 31 декабря 2013 года, после чего сократился  до 100 тыс. долларов10 

Размер  страхового возмещения в США на 2013-2014 гг. представлен на рисунке 4.

Рис. 4. Изменение размера  страхового возмещения  в США за 2013- 2014 гг.

Источник: составлено автором по данным http://www.cbr.ru/

Система страхования вкладов в Великобритании и Индии

В Великобритании, также как и в США, в ССВ включены не только коммерческие банки, но и другие учреждения, имеющие лицензии на работу с вкладами населения. Исключение сделано только для некоторых филиалов иностранных банков, которые находятся в системе страхования вкладов, аналогичной той, что действует в Великобритании. Деятельность ССВ гарантируется государством — в особо тяжелых случаях Банк Англии может предоставить Страховому фонду депозитов средства в размере до 175 млн. фунтов стерлингов как государственный кредит, и затем банки возвращают этот кредит в течение 5–10 лет.

В Великобритании защищены вклады и счета 5 классов (вклады, страховки и пенсии, страховое посредничество, инвестиции и жилищное кредитование), каждый из которых, за исключением депозитов, подразделяется на 2 подкласса. Финансовый институт может относиться к одному или нескольким подклассам в зависимости от вида деятельности. Страховой фонд формируется из вступительных взносов кредитно-финансовых учреждений, который варьируется в зависимости от того, к какому классу или подклассу он относится.

 Минимальный взнос составляет 10 тыс. фунтов стерлингов, максимальный  — 300 тыс., но не более 0,3 % от объема  застрахованных вкладов. Общий размер  страхового фонда составляет  около 4 млрд. фунтов стерлингов (около 6,3 млрд долларов).

Кроме вкладов страхуются также инвестиции, пенсионные накопления и страховые полисы. В большинстве стран Евросоюза размер выплат по страховым случаям составляет 100 тыс. евро, в Великобритании — 85 тыс. фунтов стерлингов по вкладам (134 тыс. долларов, около 7 минимальных годовых заработных плат), что примерно соответствует общеевропейским тенденциям, 50 тыс. фунтов стерлингов по инвестициям и жилищному кредитованию и 90 % страховых полисов (без верхнего лимита).

Что касается Индии, то страхованием вкладов занимается Корпорация по страхованию вкладов и гарантированию кредитов. Количество банков — участников ССВ в мае 2012 года составляло 2249. К ним относятся все коммерческие банки, иностранные банки, работающие в Индии, региональные, сельские банки и кооперативные банки. Корпорация страхования вкладов функционирует под эгидой Резервного банка Индии (центральный банк). Резервный банк Индии также строго следит за состоянием банков и проводит постоянный их мониторинг. Государство предоставило страховому фонду весь начальный капитал, а также по мере необходимости пополняет его. В 2011 г. размер страхового фонда составлял 37,736 млрд рупий (около 690 млн долларов). В случае ликвидации банка или банкротства выплаты вкладчикам производятся DICGC. Если происходит слияние или поглощение банка, то DICGC выплачивает компенсацию по вкладам действующему банку, который затем расплачивается с вкладчиками.