Финансы домашних хозяйств. 3

Государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования  Тюменской области 
 

ТЮМЕНСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ

МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА 
 

Кафедра национальной экономики и менеджмента 
 
 

Реферат

по дисциплине: «Финансовый менеджмент»

на тему: «Финансы домашних хозяйств» 
 
 

Автор работы:

студентка 5 курса 

специальности НЭ

Сорокиной Т.

Научный руководитель:

Гавриловская  С.В. 
 
 
 

Тюмень 2011 

     СОДЕРЖАНИЕ

           ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………3

1. ПОНЯТИЕ И ФУНКЦИИ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ…………...5
2. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ………………………………………………………………………..8
3. ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ………………………………….…..11

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………...15

     СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………..16 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

           Домашние хозяйства  являются одним из важнейших субъектов экономической деятельности, от деятельности которой зависит, как и благосостояние отдельной хозяйственной единицы, так и всего населения страны в целом. Следовательно, домашние хозяйства становятся крупнейшим субъектом экономики, которые участвуют во всех процессах воспроизводства, оказывающие влияние на все экономические отношения в стране.

     Домашние  хозяйства – это субъекты экономических отношений, которые имеют равную степень экономической свободы и ответственности по сравнению с другими экономическими субъектами, что является определяющим фактором финансового взаимодействия домашних хозяйств со всеми экономическими агентами. В условиях рынка финансовые отношения затрагивают имущественные отношения, поэтому они выступают как отношения между различными собственниками. В этой связи домохозяйства, выступая собственниками доходов, могут принимать любые хозяйственные решения по их использованию. Распределяя и тратя денежный доход, домашние хозяйства могут реализовывать свои потребности, свою шкалу предпочтения, реализуя свои интересы [7].

     Возрастающая  роль домашних хозяйств, как самостоятельного структурного элемента определяется: увеличением (сокращением) потребительского спроса на товары и услуги, которые определяются и регулируются доходами (расходами) домашних хозяйств; также немалая часть валового внутреннего продукта в виде товаров и услуг распределяется в сфере личного потребления.

     Целью данной работы является изучить сущность финансов домашних хозяйств.

     Для достижения цели сформулированы задачи:

• Изучить понятие, функции домашних хозяйств
• Рассмотреть формирование финансовых ресурсов домашних хозяйств
• Проанализировать формирование доходов и расходов домашних хозяйств.

    Теоретико-методическую основу данной работы составили работы авторов, таких как: Дмитриева Е.А., Ковалева В.В., Белозерова С.А., Жильцова Е.Н., Боди З., и т.д. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. ПОНЯТИЕ И  ФУНКЦИИ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

 

     Дмитриева Е.А. определяет понятие «домохозяйство» как совместно проживающих людей, ведущих общее хозяйство. Домохозяйство может включать лиц, не являющихся родственниками, но вносящих свою долю дохода (в части питания, проживания) в бюджет домохозяйства. Так, например, работники фермерского хозяйства или совместно проживающая домашняя работница. Домохозяйство может состоять из одного человека, имеющего свой источник дохода [4, с. 6].

     По  мнению Жеребина В. М.  домохозяйство трактуется как хозяйственная единица, которая состоит из одного или более лиц, объединяемых общим бюджетом и местом проживания, снабжает экономику ресурсами и использует полученные за них деньги для приобретения товаров и услуг, удовлетворяющих материальные потребности человека [6, с. 58].

     В общем, домохозяйство Жеребин характеризует как самостоятельную экономическую единицу, состоящую из одного или нескольких человек, обладающих каким-либо производственным ресурсом, и стремящихся к наиболее полному удовлетворению своих потребностей [6,с. 59].

     Ковалев В.В. характеризует финансы домашнего хозяйства, как совокупность денежных отношений, по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности [13, с. 478].

     Анализируя  понятие  «финансов домашних хозяйств», по мнению автора, одним из наиболее удачных определений дал Ковалев, так как домашнее хозяйство постоянно находится в отношениях с членами данного хозяйства по поводу создания, использования, перераспределения денежных средств между собой.

     Также домашние хозяйства могут вступать в отношения, помимо внутренних участников, с внешними субъектами. Это могут быть другие домашние хозяйства, банки, страховые компании и государство.

     Сущность финансов домашних хозяйств можно определить через выполняемые ими функции.

     Дмитриева Е.В. выделяет следующие функции:

• Распределительная функция - как и общественные финансы, являются инструментом стоимостного распределения. Специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса.
• Контрольная функция – так, как уровень жизни членов домашнего хозяйства зависит от величины приходящегося на его долю дохода, домашние хозяйства для поддержания обычного уровня потребления осуществляют контроль за распределением полученного дохода и направлениями использования денежных средств.
• Регулирующая функция – обеспечивает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Домашние хозяйства посредством саморегулирования осуществляют перераспределения своих финансовых ресурсов, независимо от других субъектов (например: независимо от государства) [4, с. 7].

     Проанализировав понятие и функции финансов домашних хозяйств, можно сделать следующие выводы:

     Домашнее  хозяйство является одним из главных  субъектов финансовых отношений, благосостояние которых влияет на экономику страны.

     Домашнее  хозяйство может распределять, контролировать  и регулировать свои денежные ресурсы, независимо от других субъектов финансовых отношений. Также может осуществлять взаимодействие с субъектами финансовых отношений. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ФОРМИРОВАНИЕ  ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

 

     Источниками финансовых ресурсов являются все денежные доходы и поступления, которыми располагает домашние хозяйства, и которые направляются на осуществление денежных расходов и отчислений, необходимых для и социального развития [11, c 105].

     Финансы домашнего хозяйства – это совокупный объем финансовых ресурсов, которыми обладает хозяйство.

     Финансовые  ресурсы образуются за счет целого ряда источников.

     Рассмотрим различные источники формирования финансовых ресурсов домашних хозяйств.

     Самым первым и важным источником финансовых ресурсов домашних хозяйств, по мнению автора, является собственный капитал, который образуется за счет заработанной платы, получаемой каждым членом хозяйства, за счет полученных доходов, от какой – либо финансовой деятельности.

       Финансовые ресурсы домохозяйств могут формироваться за счет заемных средств. Это могут быть потребительские кредиты и займы банков, других субъектов.

     Также денежные ресурсы могут быть получены от государства  в форме социальных трансфертов – это различные  пособия (по беременности, по нетрудоспособности,  по инвалидности и т.п.), пенсии.

     Еще одним источником формирования финансовых ресурсов также могут, является выигрыши в лотерею,  богатство, образуемое за счет дарения, получения наследства.

     Богатство, получаемое за счет дарения и от получения наследства так же, как и собственный капитал, являются первоначальными источниками формирования финансовых ресурсов домашних хозяйств.

     Использование финансовых ресурсов домашних хозяйств осуществляется по следующим направлениям:

• Затраты, связанные с приобретением продовольственных товаров (продукты питания), непродовольственных товаров, используемых в течение краткосрочного периода (лекарства, одежда)
• Расходы, связанные с приобретением непродовольственных товаров, используемых в течение длительного периода времени (приобретение квартиры, машины), также затраты на образование детей, медицинские услуги, приобретение туристических путевок.
• Капитальные затраты – это затраты на строительство, ремонт жилого помещения, и т.п.
• Денежные сбережения.

     Направления использования финансовых ресурсов связаны с осуществлением расходов домашних хозяйств. Расходы подробнее будут рассмотрены в пункте 3.

     Проанализировав выше сказанное, можно отметить, что  формирование финансовых ресурсов домашних хозяйств необходимо для удовлетворения потребностей в настоящее время и для удовлетворения своих потребностей в будущем.

     Принятие  домашними хозяйствами финансовых решений по поводу использования  финансовых ресурсов осуществляется самостоятельно домашним хозяйством.

     Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются:

1. текущие и перспективные цели;
2. отношения между членами домашнего хозяйства;
3. уровень доходов домашнего хозяйства;
4. предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;
5. внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство [12, с. 483].

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. ФОРМИРОВАНИЕ И НАПРАВЛЕНИЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

     Доходы  служат основным источником удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т. е. осуществления расходов [10].

     Существует  неразрывная прямая связь между структурой и объема доходов и расходов домашних хозяйств. Например, при снижении уровня доходов, домашние хозяйства начинают тратить меньше на накопления, сбережения и на расходы, так как имеется установленный минимум потребительских товаров и услуг, который домашнее хозяйство должно обеспечить.

     Выделяют  различные классификации деления денежных доходов. Рассмотрим некоторые из них.

     Выделяют  доходы в денежной и натуральной форме. К последним, относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи [2, с. 448].

     По  источникам поступлений: заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами; пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты; доходы от предпринимательской деятельности; доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере [8, с. 15].

     По  регулярности получения: регулярный доход  – это доход, который, согласно ожиданиям  человека, сохранится в будущем; нерегулярным считается доход, который нoсит разовый, периодический, непостоянный характер [5].

     Случайные доходы населения, так же можно рассматривать как один из критериев классификации доходов домашних хозяйств. К ним относятся выигрыши в лотерее; доходы от дарения, получения наследства и нарушения закона (например, уход от налогов).

     Выбор источников формирования и значение дохода в домашнем хозяйстве определяется социальным статусом. В первую очередь домашние хозяйства стараются поддерживать и сохранять прожиточный минимум.

     По  мнению автора, главным источником доходов домохозяйств является заработная плата каждого члена семьи.

     Расходы домохозяйств выполняют одну из главных  ролей в экономике страны. Формируя и используя доходы, каждое домашнее хозяйство воздействует на развитие рынка товаров и услуг. Также домашние хозяйства являются основными потребителями социальной и культурной сферы, которую поддерживает государство.

     Денежные расходы домохозяйства – это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением [3, с. 356].

     Расходы домашних хозяйств также разделяют  по нескольким критериям.

1. По степени регулярности:
• - постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);
• - регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);
• - разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).
2. По степени необходимости:
• - первоочередные (необходимые) расходы - на питание, одежду, медицину;
• - второочередные (желательные) расходы - образование, страховые взносы;
• - прочие расходы (остальные).
3. По целям использования:
• - потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);
• оплата обязательных платежей;
• - накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;
• - покупка иностранной валюты;
• - прирост денег на руках населения [14, с225].

     Проанализировав выше названные классификации расходов домашних хозяйств,  можно их объединить в единую классификацию:

1. Обязательные расходы
2. Затраты на потребление (потребительские расходы)
3. Денежные сбережения.

     Рассмотрим  каждый вид расходов подробнее.

     Обязательные  расходы делятся на две группы: налоги и сборы физических лиц, и  коммунальные платежи.

     К налогам и сборам физических лиц  относятся НДФЛ, налог на имущество физических лиц, а также косвенные налоги, такие как НДС, акцизы.

     Применяя  налоги и сборы с физических лиц  в качестве одного из инструментов экономической политики, государство, во-первых, обеспечивает необходимые  поступления в бюджеты различных  уровней, во-вторых, оказывает влияние на структуру бюджетов домашних хозяйств путем стимулирования рационального для общества использования получаемых доходов. В-третьих, перераспределяет часть доходов в пользу наименее социально защищенных слоев населения [2, с. 124].

     Коммунальные  платежи включают в себя расходы  на электричество, воду, телефонную связь и т.п. оставшаяся часть денежных средств остается в распоряжении домашнего хозяйства и расходуется на потребительские нужды.

     Потребительские расходы распределяются на покупку товаров, оплату услуг необходимых для удовлетворения потребностей всей семьи.

     Уровень расходов зависит от рыночных цен  на товары и услуги, потребностей каждого  члена семьи, и самое главное  от уровня получаемых доходов.

     Оставшаяся  часть доходов после уплаты обязательных расходов и потребительских нужд переходят в денежные сбережения.

     Одни  домашние хозяйства оставляют сбережения для приобретения, какого – либо дорогостоящего товара или услуги, или на «черный день», в то время как другие хозяйства могут вложить эти денежные средства в ценные бумаги, банковские депозиты и получить доход.

     Доходы  и расходы играют важную роль в  бюджете домохозяйств, так как  возможно возникновение проблемы в  использовании финансовых ресурсов семьи – высокие расходы, при низком получаемом доходе. Поэтому каждое домохозяйство должно правильно распределять свои денежные средства. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Финансы домашнего хозяйства - это совокупность денежных отношений, по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

     Домашнее  хозяйство является одним из главных  субъектов финансовых отношений, благосостояние которых влияет на экономику страны.

     Домашнее  хозяйство может распределять, контролировать  и регулировать свои денежные ресурсы, независимо от других субъектов финансовых отношений. Также может осуществлять взаимодействие с субъектами финансовых отношений.

     Финансы домашнего хозяйства – это совокупный объем финансовых ресурсов, которыми обладает хозяйство.

     Доходы  и расходы играют важную роль в  бюджете домохозяйств, так как  возможно возникновение проблемы в  использовании финансовых ресурсов семьи – высокие расходы, при  низком получаемом доходе. Поэтому каждое домохозяйство должно правильно распределять свои денежные средства. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  используемой литературы

1. Белозеров С.А. Финансы домохозяйств. Инвестиционный аспект. – Изд-во СПуниверситет, 2009. – 194с.
2. Боди З., Мертон Р. Финансы. – М.: Вильямс, 2008. – 592с.
3. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ./ Гл. Ред. Я.В.Соколов - М.: Финансы и статистика,2008. – 800с.
4. Дмитриева Е.А. Финансы домохозяйств: Учебное пособие. - Магадан: Магаданский институт экономики Санкт-Петербургской академии управления и экономики, 2008. - 61 с.
5. Доходы и расходы домашних хозяйств. [Электронный ресурс]. – режим доступа: http://www.funansust.ru/financemainmenu/finansy-domashnix-xozyajstv/164-doxody-i-rasxody-domoxozyajstv.html
6. Жеребин. В.М., Романов А.Н. Экономика домашних хозяйств. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008.  – 231 с.
7. Исследование роли и места финансов домашних хозяйств в современной экономике России.  [Электронный ресурс]. – режим доступа: http://www.strategplann.ru/estatiq/issledovanie-roli-i-mesta-finansov-domashnih-hozjajstv -v-sovremennoj-ekonomike-rossii.
8. Кокин А.С., Фетисов В.Д., Фетисова Т.В. Концептуальные основы финансового менеджмента домашних хозяйств//Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. Экономика и финансы. -2009. - №1.
9. Финансовый анализ предприятия: Учебное пособие / Г.Н. Лиференко.— М: Издательство Экзамен, 2009. — 160 с.
10. Финансы домашних хозяйств: структура и управление. [Электронный ресурс]. – режим доступа: http://www.creditcoop.ru/index.php?option=com_content&task=view&id=697
11. Финансы: учебник - 2-е изд., перераб. и доп. / С.А. Белозеров, С.Г. Горбушина и др. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. - 512с.
12. Финансы: учеб. -2-е изд., перераб. и доп./иод ред. В. В. Ковалева. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009.— 636 с,
13. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд.2010.-512с.
14. Экономика общественного сектора: Учебное пособие/ Под ред. проф. Жильцова Е.Н., Лафер Ж.Д. ─ М.: ТЕИС, 2009.- 356 с.