Финансы домашних хозяйств. 5

ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ 
 

                                 Содержание

   Введение……………………………………………………………… 3

   1. Сущность  финансов домашнего хозяйства……………………… 4

   2. Функции  финансов домохозяйств…………………………………... 5

   3. Финансовые  ресурсы домохозяйства……………………………….. 7

   4. Бюджет  домашнего хозяйства……………………………………… 9

   5. Доходы  домашнего хозяйства……………………………………... 11

   5.1. Валовой  доход домохозяйств…………………………………….. 11

   5.2. Денежные  доходы……………………………………………….... 12

   5.3. Государственное  регулирование оплаты труда………………… 13

   5.4. Государственные  социальные трансферты……………………….. 14

   6. Денежные  расходы домашнего хозяйства  и их состав…………….... 17

   6.1. Классификация  и структура денежных расходов……………. 18

   Заключение…………………………………………………………... 23

   Список  литературы………………………………………………….. 24 
 
 

                                    - 3 -

                                  Введение.

   Домашние  хозяйства выступают  одним   из  важных  субъектов  экономической

деятельности, от  результатов  которой  зависит  не  только  благосостояние

отдельной хозяйственной  единицы, но и всего населения  страны в целом.  Став

крупнейшим субъектом  экономики  наряду  с  коммерческими  предприятиями  и

государством,  домашние  хозяйства  участвуют  во  всех   макрорегулирующих

процессах. Глубокий экономический кризис и как следствие этого -  тяжелое

материальное  положение  большей  части  населения  приводят   к   активной

деятельности домашнего  хозяйства.

   В экономической  теории  под  домашним  хозяйством  понимается  хозяйство,

которое ведется одним или несколькими лицами,  проживающими   совместно и

имеющими  общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников,

владельцев крупных  и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые  заняты

и не заняты в общественном производстве.

   Ведение  домашнего хозяйства  представляет  собой  форму  производственной

деятельности семьи. В домашнем хозяйстве производятся услуги  и  продукция,

предназначенные   для    удовлетворения    потребностей    данной    семьи.

Систематическое производство продукции в домашнем хозяйстве для продажи или

реализации услуг  на рынке характеризуют семью, занимающуюся  индивидуальной

трудовой деятельностью, а  производство  сельскохозяйственной  продукции  –

личное подсобное  хозяйство с товарной направленностью.

   Часто термин  «домашнее хозяйство» в экономической  литературе используется

как аналогичный термину «семья».  Но  в отличие от  семьи домохозяйства

включают не только родственников и могут состоять из одного, двух  и  более

членов.

                                    - 4 -

                  1. Сущность финансов домашнего  хозяйства.

   Финансы  домашнего хозяйства (домохозяйства), как  и  финансы  общества  в

целом, представляют собой экономические денежные отношения по  формированию

и использованию  фондов денежных средств в целях обеспечения материальных  и

социальных условий  жизни членов хозяйства  и  их  воспроизводства.  Являясь

звеном в финансовой  системе  на  уровне  отдельной  семьи,  они  выступают

первичным элементом  социально-экономической структуры  общества.  В  отличие

от  финансов  коммерческих  предприятий  и  организаций,  имеющих  решающие

значение в создании,  первичном  распределении  и  использовании  стоимости

валового внутреннего  продукта и национального дохода, финансы домохозяйства

не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную,  хотя

и важную роль в  общей совокупности финансовых отношений.

   Выделение  финансов домашнего хозяйства  в самостоятельное звено финансовой

системы в условиях развитых рыночных отношений, когда  кругооборот  капитала

охватывает преобладающую  часть  процесса  производства,  обусловлено  рядом

факторов. 
 
 

                                    - 5 -

                      2. Функции финансов домохозяйств.

   Сущность  финансов домохозяйств находит  свое проявление в  функциях.  Ныне

они выполняют  две базовые функции:

   1) обеспечения  жизненных потребностей семьи;

   2) распределительную  функцию.

   Изначальная   и  главная  -  функция   обеспечения  жизненных  потребностей

семьи. Она создает  реальные  условия  существования  членов  данной  семьи.

Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму  проявления  этой

функции. В период    натурального    хозяйства    продукция,    создаваемая

членами, удовлетворяла  их  потребности,   и  обмен   излишками    возникал

редко, в небольшом  количестве и, как правило, по соседству.

   В результате  товарно-денежных отношений, появления,  а за тем и увеличения

рынка произошло: 1) расширение материальных, социальных, культурных и  иных

потребностей  семьи;  2)  создание  и  рост  денежных   средств   домашнего

хозяйства;  3)  возникновение  денежного   фонда   —   семейного   бюджета,

предназначенного  для обеспечения материальными  благами.

   Распределительная   функция  финансов  домохозяйств  охватывает  первичное

распределение национального  дохода и формирование первичных  доходов  семьи.

Финансовые отношения  домашнего хозяйства включают две  группы:

   1) отношения  между  данной  хозяйственной   единицей  и  другими  звеньями

финансовой системы (государственными финансами -  бюджетами  и внебюджетными

фондами, и финансами  коммерческих  организаций  и  предприятий),  создавая

первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий  и т.п.;

   2) отношения  между членами домохозяйства,  когда средства распределяются  и

обособляются, образуя  обособленные денежные фонды. Обособ

                                    - 6 -

   ление средств внутри  домохозяйства не  меняет  собственника,  исключая

всякую эквивалентность.

   Эта   функция  включает  три   последовательные   ступени:   формирование,

распределение и  использование денежных фондов.

   Обе   функции   финансов   домохозяйства   взаимосвязаны   и    действуют

одновременно, дополняя друг друга. 
 
 

                                    - 7 -

                    3. Финансовые ресурсы домохозяйства.

   Финансовые  ресурсы домохозяйства – это  совокупный фонд денежных  средств,

находящийся в распоряжении семьи. Созданный в результате  производственной

деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода

общества. Объем  денежного фонда домохозяйства  зависит от усилий  каждого  в

хозяйстве.

   Финансовые  ресурсы домохозяйства выступают  в виде  обособленных  денежных

фондов, имеющих, как  правило, целевое назначение.  Создаются  два  основных

фонда:

1. фонд потребления,  предназначенный для удовлетворения 

личных потребностей данного коллектива -  семьи  (приобретение    продуктов

питания,  товаров   промышленного производства,  оплата  различных  платных

услуг и др.);

2. фонд сбережений (отложенных потребностей), который   будет  использован  в

будущем  для  приобретения  дорогостоящих  товаров  либо  как  капитал  для

получения прибыли.

   Фондовая  форма  финансовых  ресурсов   позволяет   увязать   потребности

домохозяйства  с  возможностью  коллектива  хозяйства  в  целом,  а   также

проконтролировать, как удовлетворяются потребности  каждого в семье.

   Состав  финансовых ресурсов домохозяйств включает:

1) собственные  средства, т.е. заработанные каждым  членом семьи  -  зарплата,

доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

2)  средства,  мобилизованные  на  рынке,  в   форме  полученного  кредита   у

кредитных организаций, дивиденды, проценты;

3) средства, поступившие  в порядке  перераспределения,  -  пенсии,  пособия,

ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов. 

   Финансы   домохозяйства  взаимодействуют   с  централизованными   финансами

(бюджетами —  федеральным, региональными, местными  и вне 

                                    - 8 - 

бюджетными   социальными   фондами)   и   децентрализованными     финансами

предприятиями  разных форм собственности,  а  также  с  финансовым  рынком.

Между ними возникают  непрерывные денежные  потоки  - односторонние, двух- и

многосторонние.  Между   домохозяйством   и   государством   осуществляется

постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют  труд

работников для  государственного  сектора,  продают  государству  товары  и

услуги собственного производства. За это  семья  получает  оплату  труда  и

доход. Кроме того, финансовые отношения возникают  и  при  оплате  налогов,

сборов, пошлин и  отчислений  в  казну  и  социальные  внебюджетные  фонды.

Вместе с тем  домохозяйства получают  от  правительства  различные  денежные

трансферты, а также  общественные блага и услуги в  натуральной форме.

   Денежные  потоки  возникают  у  домашних  хозяйств  с   негосударственным

сектором —  предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары,

услуги,  они  (домашние  хозяйства)  возвращают  им  стоимость   полученных

различных  благ  в  форме  денег.  Юридические  лица  вместе  с  тем  могут

обеспечивать  домохозяйства  кредитными  ресурсами,   а   также   прибылью,

дивидендами,  процентами,  арендной  платой  при  наличии   соответствующей

собственности у  членов данного коллектива.

   В  результате  кругооборота  финансовых  ресурсов   домохозяйства   могут

удовлетворять свои личные потребности сегодня и  в будущем. 
 
 

                                    - 9 -

                       4. Бюджет домашнего хозяйства.

   Финансовые  ресурсы  формируют  бюджет  домашнего  хозяйства.  По  своему

материальному содержанию бюджет домохозяйства -  это  форма  образования  и

использования  фонда  денежных   средств   домохозяйства.   Он   объединяет

совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их  личные

потребности. Средств  семейного бюджета  постоянно  не  хватает  в  связи  с

расширением потребностей. Недостаток  средств  бюджета,  особенно  в  нашей

стране, вынуждает  участников домохозяйства помимо продажи  рабочей  силы  на

основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести

личное   подсобное   хозяйство,   осуществлять   индивидуально-трудовую   и

предпринимательскую деятельность,  сдавать  излишки  своей  недвижимости  и

предметы длительного  пользования  в  аренду,  приобретать  и  реализовывать

ценные бумаги и т.п.

   В рамках  бюджета формируются обособленные  денежные фонды:

1.  индивидуальные,   предназначенные  для    отдельных   членов   семьи   и

используемые  на  приобретение  различных  товаров,   развлечения,   учебу,

медицинское обслуживание и т.п.;

2. совместный,  для   покупки   товаров   общего   пользования  (телевизора,

холодильника и  т.д.);

3. накопления и   обеспечения  (резервный  фонд),  используемый  для  будущих

капитальных расходов (покупки дома, квартиры,   участка   земли,    средств

транспорта,    а    также   формирования   первоначального   капитала   для

коммерческой деятельности).

   Потребность   в  создании  фонда  накопления  возникает  не   только   для

приобретения товаров  длительного пользования,  требующих  больших  средств,

для  отдыха  и  дорогостоящего  медицинского  обслуживания,  но  также  для

обеспечения достойной  жизни в старости.

   В экономической  зарубежной литературе различают   постоянный  и временный

доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который, соглас-

                                   - 10 -

но ожиданиям  человека, сохранится в  будущем.  В  стабильном  экономическом

обществе к этому виду относят, как правило, оплату  трудовой  деятельности.

Временным считается  доход, который в  будущем  может  исчезнуть,  например,

доход от ценных бумаг  в  связи  с  прекращением  акционерного  общества.  В

России, когда общее  экономическое положение страны неустойчиво, весь  доход

домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.

   Доход   семейного  бюджета  определяет  объем  потребления   домохозяйств.

Постоянный доход, размер которого повторяется из года  в  год,  не  вызовет

серьезных колебаний  в их потребительских расходах. В  то же время  временный

доход может оказать  серьезное  влияние  на  общий  платежеспособный  спрос

страны.  Его  рои  в  отдельный  период  времени,   создав   дополнительные

требовании товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

   Государство  оказывает существенное воздействие  на объем бюджета домашнего

хозяйства, так  как в рыночной экономке оно полностью  интегрировано в  общий

кругооборот   материальных   и   денежных    средств.    Это    воздействие

осуществляется:

1)  через   налоговую  систему  —   домохозяйства  оплачивают  налоги,  сборы,

пошлины и делают другие обязательные отчисления

2) через оплату  труда работников в государственном  секторе;

3) через предоставляемые  различные общественные блага  и 

услуги;

4) через государственное  ценообразование. 
 
 

                                   - 11 -

                       5. Доходы домашнего хозяйства.

   Доходы  домашнего хозяйства - часть национального   дохода,  создаваемая  в

процессе производства и предназначенная для удовлетворения  материальных  и

духовных  потребностей  членов  хозяйства.  Эти  доходы  должны  возместить

трудовые затраты, т.е.  все  физические  и  умственные  способности  людей,

израсходованные и процессе производства. Однако в современном обществе  из-

за не равномерного распределения национального дохода ресурсы  у  отдельных

категорий  домохозяйств  оказываются   недостаточными,   чтобы   поддержать

жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство  за счет  бюджета  и

внебюджетных фондов и предприниматель за счет  прибыли  пополняют  средства

домохозяйств.

                      5.1. Валовой доход домохозяйств.

   Валовой  доход домохозяйств - это денежные  доходы,  стоимость  натуральных

поступлений   продуктов   питания   и   предоставленных   государством    и

предприятиями в  натуральном выражении льгот, дотаций, подарков  (без  учета

накопленных сбережений), а накопления и сбережения  в  нашей  стране  из-за

относительной бедности всегда стояли на низком уровне.

   В валовых  доходах преобладают денежные  доходы, представляющие собой объем

денежных средств, которыми располагает домохозяйство  для обеспечения  своих

расходов. Денежные доходы формируются за счет следующих  источников:

1) оплата труда  членов  домохозяйств,  полученная  при  выполнении  трудовых

соглашений при  найме, а  также  премии,  постоянные  надбавки  к  зарплате,

выплаты  работодателями  на  социально-культурные  цели:  пособия,   оплата

транспортных услуг, путевок и т.п.;

2)  доходы  от    предпринимательской   деятельности    в   форме   прибыли,

дивидендов, процентов  по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

   3) государственные   социальные   выплаты   (трансферты) пенсии, по-

                                   - 12 -

собия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

   В нашей  стране соотношение между этими  тремя источниками резко  менялось.

В  условиях  господства     государственной     собственности     основными

доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты  из бюджета.  По  мере

развития  рыночных  отношений  роль  второго  источники  стала  возрастать.

Однако и сегодня  оплата труда остается главным доходом. Значение отдельного

вида источника  у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Так,

имеются домохозяйства, где оплата труда  составляет  почти  100%  денежного

дохода,  например,  работающая  супружеская   семья   без   детей.     Есть

домохозяйства,    где    денежный    доход    формируется  только  за  счет

государственных  социальных  трансфертов.  На  пример,  супруги-пенсионеры,

воспитывающие  малолетних  внучат.  На   структуру   доходов   домохозяйств

оказывает влияние  место проживания — в городе или  на селе (рис. 13.2). 

   Кроме того, денежные доходы домохозяйств  пополняются за счет  натуральных

поступлений (например, производимых в подсобных  хозяйствах  продуктов  или

выполнения для  собственного потребления услуг, а  также полученных в порядке

поощрения товарно-материальных ценностей от работодателей или  государства). 

                            5.2. Денежные доходы.

   В основу  деления доходов положены разные  признаки.

   1. В зависимости  от источника дохода они подразделяются  на:

. заработную плату  и дополнительную оплату трудовой  деятельности;

. доходы от предпринимательской  деятельности; доходы от ценных  бумаг;

. арендную плату  за переданное во временное  пользование имущество;

                                   - 13 -

. страховое возмещение;

. доходы от реализации  имущества;

.  выплаты   из  государственных  денежных  фондов  (бюджетов,   внебюджетных

фондов);

. прочие.

   2. В зависимости  от равномерности поступления  различают доходы:

1.  регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);

2.  периодические  (авторские гонорары, доходы по  ценным бумагам и др.);

   •   случайные или разовые (подарки, доходы от реализации 

имущества).

   3. В зависимости  от надежности поступления различают  доходы:

1. гарантированные  (госпенсии, доходы по госзаймам);

2. условно-гарантированные (оплата труда);

3. негарантированные  (гонорары,  комиссионное вознаграждение).

              5.3. Государственное регулирование  оплаты труда.

   В  условиях  рынка  роль  государства   в   регулировании   оплаты   труда

ограничена.

   В настоящее  время воздействие на оплату  труда  осуществляется  с   помощью

законодательных актов или косвенным путем  через налоговый механизм.

   В целях  недопущения низкого  уровня  оплаты  труда  и  социальной  защиты

населения  принят  Закон  «О  минимальном  размере  оплаты  труда»  (МРОТ).

Согласно Закону предприятия и организации всех форм собственности, а  также

индивидуальные  предприниматели, осуществляющие наем рабочей силы, не  имеют

право платить  работникам меньше установленного минимума.

   Реальное  значение МРОТ из-за инфляции  постоянно падает. Прави-

                                    -14 -

   тельство  РФ,  стремясь  несколько   оградить   минимальную   оплату   от

обесценивания, осуществляет ее индексацию.

   Для государственных бюджетных организаций (школ, вузов, больниц,  театров

и т.д.) в 1992 г. установлена  Единая  тарифная  сетка  (ЕТС),  определившая

уровень  оплаты  и  ее  дифференциацию  по   категориям   работников.   Она

классифицирует  работников бюджетной сферы на 18 разрядов и каждому  разряду

определяет свой коэффициент от 1 до 10,07.

   Бюджетные  организации в зависимости от  выделенных бюджетных  ассигнований

самостоятельно  определяют виды доплат, исходя из квалификации  работника  и

сложности  выполняемых   трудовых   обязанностей   с   учетом   разряда   и