Фининсы и кредит, денежный оборот

СОДЕРЖАНИЕ

1.Вопрос 4. Денежный оборот и его структура

Сменяя форму стоимости  Т-Д-Т, деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной  власти.

 Началу движения  денег предшествует их концентрация у субъектов. они сосредотачиваются в кошельках населения, в кассах юридических лиц, на счетах кредитных учреждений, в казне государства. Что бы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах хотя бы у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги. Их объем определяется номинальным ВВП. Чем больше общая денежная стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок. Спрос на деньги предъявляют и для накопления, которое выступает в разных формах: вкладах в кредитные учреждения, ценных бумагах, официальных государственных запасах.

 Денежное обращение  - это движение денег в наличной  формах, обслуживающее реализацию товаров и предполагает их постоянные переход из рук в руки, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой его является товарное производство. С помощью денег осуществляется процесс обращения товаров, движение ссудного капитала и биржевого (фондового) рынка. Все операции на денежном рынке, рынке ссудного капитала и рынке ценных бумаг опосредствуются деньгами. Деньги здесь выполняют функцию средств обращения. Денежное обращение служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических и физических лиц к другим. Например, банк выдает денежные знаки институту, которые поступают в кассу. Из кассы денежные знаки поступают студенту в форме стипендии. Студент покупает за эти денежные знаки товар на рынке. продавец на рынке за эти денежные знаки приобретает товары в магазине. Магазин инкассирует (сдает) эти денежные знаки в банк. Банк снова предоставляет деньги институту и тд. Обращаться могут только наличные деньги. Безналичные денежные знаки в виде записей по депозитным банковским счетам не обращаются. Каждая новая товарная или нетоварная сделка или платеж требует новой записи по банковским счетам. Одной записью нельзя обслужить множество товарных сделок. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно - к налично-денежному обороту.

 Денежный оборот  представляет совокупность всех  платежей в наличной и безналичной  формах, находящихся в непрерывном  движении. Он включает товарный  оборот, нетоварный оборот и перераспределительные операции, распределяясь по нескольким денежным потокам: товарным, трудовым, финансовым и кредитным.

 Платежный оборот - процесс непрерывного движения  средств платежа, существующих  в данной стране. Он поглощает все безналичные платежи и часть налично-денежных, связанных с оплатой труда. Он включает в себя не только движение денег, но движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и тд.) Деньги при этом выполняют три функции: средства платежа, средства обращения, средства накопления. Т. к. движение денег не может осуществляться без остановок, когда деньги временно прекращают свое движение, они выполняют функцию накопления. Денежный оборот является составной частью платежного оборота.

 Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в движении не выполняют. Эту функцию деньги выполняют в начале своего движения, при установлении цены на товар. Это функция оказывает влияние на массу денег, входящих в денежный оборот, следовательно и на величину денежного оборота. Т. О. на рынке сначала устанавливается цена на товары, а потом деньги совершают свое обращение, переходя из рук покупателя в руки не продавца.

 Безналичный денежный  оборот - часть совокупного денежного  оборота с использованием безналичных расчетов путем записей на счетах в банках или зачетов взаимных требований организаций.

 Налично-денежный  оборот - часть совокупного денежного оборота, в котором используют наличные деньги в роли средства обращения. Он включает все платежи наличными деньгами за определенный период времени.

 Система рыночных  отношений складывается из двух  сфер: денежно-товарных и денежно-нетоварных отношений .Особенность денежно-товарных отношений является то, что происходит не только денежный, но и товарный (стоимостной) обороты, поскольку движение денег здесь всегда связано со встречным движением товаров.

 При денежно-нетоварных  отношениях стоимостного оборота  не происходит, меняются только  владельцы денег. Например на  рынке кредитных ресурсов у  кредитора временно уменьшается количество имеющихся у него деньги, тем самым, уменьшается право выйти в другие сферы рынка. У заемщика же увеличивается количество имеющихся у него денег и тем самым увеличивается его возможность выйти на другие рынки.

Денежный оборот - это  движение денег в наличной и безналичной формах. Денежный оборот вторичен относительно товарного обращения, т. е. движение денег объективно основано на обращении товаров, которое, в свою очередь, обусловлено состоянием общественного воспроизводства. Поэтому диспропорции, возникающие в процессе производства, проявляются в диспропорциях в сфере обмена.

Структура денежного  оборота может определяться по разным признакам.

- В зависимости от  формы функционирующих в нем  денег денежный оборот можно  разделить на налично-денежный оборот (налично-денежное обращение) и безналичный оборот.

-По характеру отношений,  обслуживаемых деньгами, денежный  оборот делится на оборот по  товарным и финансовым операциям.

-В зависимости от  субъектов денежного оборота  его делят на межбанковский оборот (движение денег между банками); банковский оборот (движение денег между банками и их клиентами); оборот между юридическими лицами; между юридическими и физическими лицами; между физическими лицами.

Денежный оборот - составной  элемент более широкого понятия « платежного оборота». Платежный оборот - это движение средств обращения и платежа. Он включает не только движение денег, но и движение неденежных платежных средств. Платежный оборот делится на наличный и безналичный. Безналичный платежный оборот состоит из безналичного денежного и неденежного оборота. Неденежный оборот осуществляется с помощью кредитных орудий обращения. Главная особенность неденежного оборота состоит в том, что необязательно участие банка в расчетах. Можно рассчитаться векселем, не имея средств на счете в банке.

Безналичный денежный оборот – это движение денег в безналичной  форме. Движение денежных средств в  безналичной форме осуществляется путем их перевода с банковского  счета плательщика на счет получателя, посредством зачета взаимных требований. Таким образом, при безналичном денежном обороте движение наличных денег замещается банковскими операциями. В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа, поскольку перечисления по счетам отделены по времени от движения товаров и услуг, которое они опосредуют.

Безналичный денежный оборот является основным видом денежного  оборота. В России на его долю приходится около 80% всех платежей. В условиях рыночной экономики преимущественное развитие безналичного денежного оборота имеет важное значение для регулирования денежного оборота, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, экономии общественных издержек обращения.

Налично-денежное обращение  – это движение наличных денег (серебряных и золотых монет, разменных монет, казначейских билетов, банкнот). Наличные денежные знаки, находящиеся в обороте, выполняют функции средства обращения и платежа.

Налично-денежное обращение  организуется государством в лице центрального банка. Организация налично-денежного обращения направлена на обеспечение его устойчивости, эластичности и экономичности. Принципы организации налично-денежного обращения в России:

1. все предприятия  и организации обязаны хранить  и могут получать наличные  деньги только в коммерческом банке (за исключением части, установленной лимитом);

2. коммерческие банки  устанавливают лимиты остатка  наличных денег для предприятий;

3. обращение наличных  денег является объектом прогнозного  планирования;

4. управление обращением  наличных денег осуществляется централизованно.)

Денежное  обращение и денежная система

Денежное обращение: сущность формы денежного обращения.

Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар) деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами, органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной форме и представляет собой денежное обращение.

Денежное обращение  — это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве.

Денежное обращение  отражает направленные потоки денег  между центральным банком и коммерческими банками (кредитными организациями); между коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между коммерческими банками и физическими лицами;  финансовыми институтами различного назначения; между финансовыми институтами и физическими лицами.

Общественное разделение труда и развитие товарного производства являются объективной основой денежного  обращения. Образование общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. Из процесса денежного обращения, таким образом, возможно вычленение денежного оборота.

Денежный оборот есть проявление сущности денег в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. На его объем и структуру оказывают влияние стадии производства и потребления. Длительный производственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного  оборота по  оплате труда и,  соответственно, денежных доходов населения, направленных на потребление.

Денежный оборот страны равен сумме всех платежей, совершаемых  тремя субъектами в наличной и  безналичной форме за определенный период. Деньги обслуживают обмен стоимости ВВП и НД, в том числе, кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движение ссудного капитала.

Составной частью денежного  оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборот осуществляется как в безналичной, так и в наличной формах.

Денежное обращение  подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.

2. Вопрос 24. Экономическое содержание бюджетов и внебюджетных фондов

Жизнь свидетельствует, что ни страна, ни организация, ни самостоятельный  человек не могут обойтись без  основного (главного) бюджетного фонда  и внебюджетных фондов (ВБФ). Соответственно в теории и практике экономи-ческой деятельности широко распространены понятия «бюджеты домохозяйств», «бюджеты организаций», «государственный бюджет», «военный бюджет» и другие. Рассмотрим основное из них — бюджет.

Бюджет представляет собой систему формирования и использования денежного фонда экономического субъекта. Как категория бюджет выражает планомерные отношения между экономическими субъектами по поводу формирования и использования фондов денежных средств различных экономических субъектов: индивидов, коллективов, организаций, государства, международных образований. Это означает, что любой субъект независимо от воли и желания в условиях рыночной экономики должен иметь доходы и расходы. В противном случае его жизнедеятельность обречена.

Экономическое содержание всех бюджетов включает следующие элементы: необходимость, причины, цель, экономическую основу, функции, функциональную форму и функциональный механизм. 
Необходимость любого бюджета обусловлена жизнедеятельностью экономических субъектов, которая складывается из двух процессов: приобретения ценностей (денег) и расхода денег для удовлетворения своих потребностей (функций).

Экономическую базу бюджета  составляет многообразие форм собственности: частная, государственная и другие. Условиями выступают общественное разделение деятельности и товарно-денежные отношения общества.

Цель любого бюджета — финансовое обеспечение функционирования субъекта.

Форма функционирования бюджетов — планомерность, означающая предварительную согласованность, составление планов формирования и использования бюджета.

Механизм бюджета сводится к системе формирования и использования денежного фонда, имеющей ряд характеристик, в том числе:

1)    сумму поступлений бюджета;

2)    сумму расходов бюджета;

3)    соотношение поступлений и расходов;

4)    длительность бюджетного периода.

Соотношение доходов  и расходов принимает одну из трех форм: баланса, дефицита и профицита. Баланс отражает равенство доходной и расходной частей бюджета. Если расходы превышают доходы, то имеет место дефицит. Напротив, в случае превышения доходов образуется остаток (профицит) свободных денежных средств.

Длительность бюджетного периода показывает время, в течений  которого реализуется конкретный бюджет. Возможны любые сроки: день, неделя, месяц, полугодие, год, три года, пять лет. На практике наибольшее распространение получили годовые бюджеты.

Соответственно видам  экономического субъекта различают  бюджет физического лица (домохозяйства), бюджет организации, бюджет государства, бюджет неформального образования, бюджет межгосударственной организации  и др. Первые четыре типа бюджета имеют место в любой стране, последний характерен международной деятельности. 
В качестве субъективного стоимостного инструмента хозяйствования бюджет представляет механизм принятия решений конкретным субъектом по вопросам формирования и использования бюджетного фонда. Отсюда в конкретной действительности бюджет становится сметой доходов и расходов за определенный период времени, утвержденной решением руководства экономического субъекта (государственными органами власти, руководством организации, главой домохозяйства, индивидом).

В силу большого разнообразия потребностей и функций экономических  субъектов на практике используются не один, а несколько фондов. Отсюда следует различать главные (основные) бюджетные фонды и дополнительные, внебюджетные фонды. Роль и значение последних постоянно меняются в зависимости от социально-экономической конъюнктуры.

Исторически дополнительные фонды возникли одновременно с образованием основных бюджетов, но наибольшего расцвета достигли в условиях рыночной экономики. Катализатором их развития, как правило, выступало обострение экономических противоречий между субъектами общества: государством и населением, государством и организациями, между организациями и работниками, между отдельными гражданами. При этом целью фондов было обособление денежных средств из гласных общепринятых финансовых потоков (бюджетов) для защиты и реализации особых материальных интересов. Так, у каждого бизнесмена (богатого человека) есть две проблемы:

1)    как наиболее эффективно создать первоначальный капитал;

2)    как без потерь передать свое состояние другим субъектам физическим или юридическим лицам). Во многих развитых странах для передачи (через наследование, дарение) солидного имущества (скажем, стоимостью в 100 млн долл.) одним человеком другому необходимо почти половину (от 30 до 70%) отдать государству в виде налогов. В результате после трех сделок по наследованию состояние из 100 млн долл. уменьшается почти в 10 раз. Аналогичные ситуации имеют место в деятельности организаций: если получаешь, то значительную ее часть отдай государству. Большинство состоятельных людей и организаций не могут согласиться с этим положением. Одним из путей их преодоления и обеспечения социальной консолидации служит создание персональных ВБФ, в значительной степени освобождаемых от налогообложения. Поэтому с целью избежания уплаты огромных сумм при передачи наследства в развитых странах, и прежде всего в США, появляется множество персональных фондов (фонды Рокфеллера, Форда, Мелона; Дюпона и др.).

Число ВБФ в стране теоретически можно определить по формуле:

КВБФ = Ии х Фи + Ои х  Фои + Г х Фг,

где КВБФ — число ВБФ в стране;

И — индивиды страны; Фи — фонды индивида;

О — организации страны; Фо — фонды организации;

Г — государство; Фг —  фонды государства.

На количество фондов у субъектов влияют три фактора:

1)    численность собственников;

2)    размеры финансовых ресурсов;

3)    потребности и среда.

К общим причинам образования внебюджетных фондов относятся общественное разделение труда, ограниченность жизненных ценностей, наличие товарно-денежных отношений. Соответственно их экономическую основу составляет сочетание частной, коллективной, государственной и другой собственности при господстве частной.

Цель внебюджетных фондов заключается в удовлетворении специфических потребностей экономических субъектов.

Форма функционирования внебюджетных фондов — планомерность. Фонды всегда создаются для конкретных целей, а поэтому вне планирования существовать не могут.

Функции внебюджетных фондов аналогичны функциям общих финансов: основная — перераспределение финансовых потоков.

Внебюджетные фонды выражают совокупность экономических отношений между субъектами по поводу формирования и использования денежных ресурсов для удовлетворения специфических потребностей. На практике различаются внебюджетные фонды физических лиц, организаций, государства, а также межгосударственных субъектов (международных организаций физических лиц, юридических лиц и стран).

Субъективный характер внебюджетных фондов заключается в том, что они функционируют через конкретную деятельность физических или юридических лиц в виде особых финансовых организаций. Это свойство внебюджетных фондов порождает контрольную и регулирующую функции, которые призваны обеспечивать их эффективное использование.

Единство объективного и субъективного содержания находит  свое выражение во внебюджетной политике, направленной на защиту и реализацию материальных интересов одних субъектов  в противовес идентичным интересам  других. Реализуется политика через  функциональный механизм в форме внебюджетного менеджмента.

На практике значение и роль внебюджетных фондов зависят от множества ситуаций и факторов как объективного, так и субъективного характера. В условиях становления рыночной экономики реформаторы часто преувеличивают роль внебюджетных фондов, что требует особого глубокого обоснованного подхода к управлению ими.

3. Вопрос 39. Формы и виды кредита

Формы кредита тесно  связаны с его структурой и  в определенной степени с сущностью  кредитных отношений. Структура  кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера;)

•          ссуженной стоимости;

•          кредитора и заемщика;

•          целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной  стоимости целесообразно различать  то

варную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита  исторически предшествует его денежной

форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной

формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались

отдельные товары (меха, скот и пр.)- Первыми кредиторами  были

субъекты, обладающие излишками  предметов потребления. В поздней

истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в

форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового

урожая.        

В современной практике товарная форма  кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает  денежная форма кредита, однако применяется  и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется  и его смешанная форма. Она  возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

Как уже отмечалось, кредит сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен  деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы  кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в  кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет  кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит  в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в'первом случае банк служит кредитором; во втором - заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора. Кредитор й заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кредита.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это  означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность  банковской формы кредита состоит  в том, что банк оперирует не столько  своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность  заключается в том, что банк ссужает  незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность  данной формы кредита характеризуется  следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это  означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами вы

ступают хозяйственные  организации (предприятия, фирмы, компании).

Данную форму в силу исторической традиции довольно часто  называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно, термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной формах.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы  предоставляется главным образом  на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.