Формы и виды кредита. 5

Формы кредита  тесновато соединены с его  структурой, поэтому до этого чем  разобраться какие формы и  виды может иметь кредит, рассмотрим вкратце его структуру.

СТРУКТУРА КРЕДИТА

Структура есть то, что остается устойчивым, постоянным в кредите. Кредит состоит из частей, находящихся в тесном содействии друг с другом. Таковыми элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений постоянно выступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора  и заемщика происходит на базе товарного обращения. Процесс купли-реализации продуктов не постоянно приводит к немедленному получению торговцем их денежного эквивалента, клиент не постоянно имеет возможность сходу заплатить за продукт, оплата делается лишь по истечении определенного срока. Так, торговец становится кредитором, клиент - должником.

Товарное обращение  не представляет собой единственную базу возникновения кредитора и  заемщика. Кредитор и заемщик возникают  во всех вариантах, когда на одном  полюсе (у одного субъекта) отсрочено  получение эквивалента; на другом - его уплата.

Кредитор - сторона кредитных  отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. Е. Реально предоставляющие нечто во временное использование. Для этого чтоб выдать ссуду, кредитору нужно располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные скопления, так и ресурсы, позаимствованные у остальных субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не лишь за счет собственных  ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы компаний и населения, банкиры стают коллективными кредиторами.

Заемщик — сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не лишь кредиторов, но и существенное расширение состава заемщиков. В современных условиях кроме банков заемщиками выступают компании, население и правительство. Обычно банки при этом стают коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для остальных.

Особенное место  заемщика в кредитной сделке различает  его от кредитора.

Во-первых, заемщик  не является собственником ссужаемых  средств, он выступает только их временным  владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик  применяет ссужаемые средства как  в сфере обращения, так и в  сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в создание.

В-третьих, заемщик  возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такового возврата заемщик так обязан организовать свою деятельность, чтоб обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик  не лишь возвращает цена, полученную во временное использование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора принуждает заемщика правильно употреблять ссуженные средства, делать свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает собственной зависимости от заимодавца: потенциально в собственном прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому обязан полностью выполнить все обязательства, вытекающие из контракта о ссуде, создав основание для еще одного получения кредита.

Занимая зависимое  от кредитора положение, заемщик  не теряет собственной значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик обязан не лишь получить, но и употреблять полученные во временное использование ресурсы, причем таковым образом, чтоб полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - таковая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Кроме кредиторов и заемщиков, элементом структуры  кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная цена, как особая часть стоимости. До этого всего она представляет собой своеобразную нереализованную цену. Высвободившаяся цена, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление её движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в собственном движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в её использовании на нужды производства и обращения.  

Рассмотренная структура кредита характеризует  его целостность. Кредит - это не лишь кредитор (к примеру, банк), не лишь заемщик (предприятие) либо ссуженная цена. Структура кредита как целого предполагает единство его частей.

ФОРМА КРЕДИТА

Итак, структура  кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную цена, поэтому формы кредита можно разглядывать в зависимости от характера:

- ссуженной стоимости; 

- кредитора и  заемщика;

- целевых потребностей  заемщика.

В зависимости  от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная  форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные продукты (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, владеющие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами фермеров в форме зерна, остальных сельскохозяйственных товаров до сбора нового урожая.

В современной  практике товарная форма кредита  не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, но применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита употребляется как при продаже продуктов в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший продукт в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем основным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение частенько сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная  форма кредита - более обычная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку средства являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно употребляется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется  и его смешанная форма. Она  возникает, к примеру, в том случае, когда кредит работает сразу в  товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования будет нужно не лишь лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

Кредит сводится не лишь к стадии предоставления средств  во временное использование, но имеет  и остальные стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также средствами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать лишь в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если кредит был предоставлен в форме продукта, а возвращен средствами, либо напротив (предоставлен средствами, а возвращен  в виде продукта), то тут более верно считать, что имеется смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита частенько используется в экономике развивающихся государств, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками собственных продуктов (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных товаров). Во внутренней экономике продажа продуктов в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости  от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, интернациональная, гражданская (частная, личная). совместно с тем в кредитной сделке участвует не лишь кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, к  примеру, предоставляет кредит популяции, а физическое лицо вносит свои сбережения на депозит в банке, то в этих вариантах имеется один и тот же состав участников (банк и популяция). совместно с тем любая из сторон занимает тут разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик изменяются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кредита.

Банковская  форма кредита - более распространенная форма. Это значит, что конкретно банки почаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По размеру ссуда при банковской форме кредита существенно больше ссуд, выдаваемых при каждой из остальных его форм. Это не случаем. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого почаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной базе.

Первая изюминка банковской формы кредита состоит  в том, что банк оперирует не столько  своим капиталом, сколько привлеченными  ресурсами. Заняв средства у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование иным юридическим и физическим лицам.

Вторая изюминка заключается в том, что банк ссужает  незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета либо во вклады.

Третья изюминка данной формы кредита характеризуется  следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а средства как капитал. Это значит, что заемщик обязан так употреблять полученные в  банке средства, чтоб не лишь возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтоб уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится её неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (компании, компании, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно частенько называют коммерческим кредитом, время от времени вексельным кредитом, поскольку в его базе лежит отсрочка предприятием-торговцем оплаты продукта и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить цена покупки по истечении определенного срока. Возможно термин «коммерческий» кредит появился как реакция на долговые дела, возникающие меж поставщиком и покупателем при отгрузке продукта и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» значит торговый, т. Е. То, что образовалось на базе особых условий реализации продуктов.

Эволюция взаимоотношений  меж предприятиями порождает не лишь отсрочку платежа за продукт, но и остальные формы. В современном хозяйстве компании предоставляют друг другу не лишь товарный, часто не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки закончили быть монополистами в осуществлении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все компании и организации, имеющие свободные денежные средства. Обычной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые компании и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет  ряд особенностей. До этого всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обыденный продукт с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Принципиально при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от торговца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную цена не переходит от кредитора к заемщику, последний получает её лишь во временное владение. По-различному осуществляется платность за использование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в цена продукта, при денежном хозяйственном кредите плата за использование ссудой взимается в открытой форме - не считая размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от собственной товарной либо денежной формы предоставляется основным образом на короткие сроки, в то время, как, к примеру, банковский кредит часто носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если правительство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует различать от государственного займа, где правительство, размещая свои обязательства» облигации и др., Выступает в качестве заемщика. Государственный заем почаще всего располагается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы располагаются, как правило, на долгие сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В различие от государственных займов, обширно распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, почаще всего предоставляется через банки, а также в сфере интернациональных экономических отношений, по существу становится интернациональной формой кредита.

При интернациональной форме кредита состав участников кредитной сделки не изменяется, в кредитные дела вступают те же субъекты - банки, компании, правительство и популяция, но отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Тут одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным  субъектам, но в большей степени  выступает заемщиком, ежели кредитором.

Гражданская форма кредита базирована на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных людей, частных лиц. Такую сделку время от времени называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из остальных участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита частенько носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в неких вариантах не взыскивается; кредитный контракт не заключается, почаще употребляется долговая расписка, но и она часто не применяется. Элемент доверия тут приобретает завышенное значение. Срок такового кредита не является твердым, почаще носит условный характер.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также  различать в зависимости от целевых  потребностей заемщика. В данной связи  выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Данной форме кредита свойственно внедрение ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Так же, как в  случае с товарной формой кредита, можно  предположить, что его потребительская форма исторически появилась вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у остальных возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить ублажение потребностей населения до этого всего в товарах долгого использования.

Потребительская форма кредита в различие от его  производительной формы употребляется популяцией на цели потребления, он не ориентирован на создание новой стоимости, преследует мишень удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не лишь отдельные граждане для ублажения собственных личных потребностей, но и компании, не создающие, а «проедающие» созданную цена.

Современный кредит имеет в большей степени производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес посреди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это значит, что заемщик не лишь обязан возвратить ссуду, но и уплатить за её внедрение ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме средств, а в форме средств как капитала. Движение средств как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное внедрение ссуды, просит от заемщика такового размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает  случаи покрытия кредитом убытков от деятельности компаний. Тут форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста преобразуется в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

незапятнанных форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, к примеру, хотя и предоставляется в денежной форме, но на практике его погашение производится в форме продуктов. Частенько схожая ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. И сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующих сумм продуктов. Известны случаи, когда компании-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

Это относится  и к иным формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике получают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не постоянно потребительский кредит. Граждане могут получать ссуду на стройку либо ремонт дома, приобретение хозяйственного инструментария, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

В отдельных  вариантах употребляются и остальные  формы кредита, в частности:

- ровная и  косвенная; 

- явная и скрытая; 

- древняя и  новая; 

- основная (преимущественная) и дополнительная;

- развитая и неразвитая и др.

Ровная форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды её юзеру, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования остальных субъектов. К примеру, если торговая организация получает ссуду в банке не лишь для приобретения и реализации продуктов, но и для кредитования людей под продукты с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается ровная форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам-под будущий сбор сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заблаговременно оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

древняя форма кредита — форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. К примеру, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранешних этапах публичного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая потом исчерпала себя, но при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Древняя форма может модернизироваться, получать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения стают не лишь обычное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новейшие продукты, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная  форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая  и неразвитая формы  кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не подходящим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит довольно обширно, к примеру, по сравнению с банковским кредитом.

ВИДЫ  КРЕДИТА

Вид кредита  — это более детальная его  черта по организационно-экономическим  признакам, используемая для классификации кредитов. Единых глобальных стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

- стадий воспроизводства,  обслуживаемых кредитом;

- отраслевой  направленности;

- объектов кредитования;

- его обеспеченности;

- срочности кредитования;

- платности и  др.

Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию  обмена. При продаже собственного продукта, при покупке сырья, оборудования и иных продуктов, нужных для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инвентарем платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не лишь в обмене, где разрыв в платежном обороте более проявляется, но и в остальных стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Популяция получает кредит для ублажения собственных потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит употребляется для ублажения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Кредит разделяется  на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных компаний, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита частенько находит свое воплощение в государственной статистике ряда государств (раздельно выделяются кредиты индустрии, торговле, сельскому хозяйству и т. Д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противоборствует кредиту. Чаще всего кредит употребляется для приобретения разных продуктов (в индустрии — сырье, главные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т. П., В торговле - продукты разнообразного ассортимента, у населения - продукты долгого использования) и тут кредиту противостоят разные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для воплощения различных производственных издержек. К примеру, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на издержки по растениеводству и животноводству, в индустрии — на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных товаров и др.).

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь её. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления нужных ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда достаточно частенько берется под разрыв в платежном обороте, когда у компании временно отсутствуют свободные денежные средства, но появляются обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу компании, разных налогов в федеральный либо местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недочет денежных средств либо разрыв в платежном обороте.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Традиционно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, к примеру, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, к примеру, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, но проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.