Источники формирования бюджета семьи

ВВЕДЕНИЕ

Бюджет - это  финансовый план, который суммирует  доходы и расходы (семьи) за определенный период времени.

Деньги играют огромную роль в семейной жизни. Вопрос о соотношении доходов и расходов встает перед каждой семьей практически с первых дней ее существования. Много разводов и отчуждений между супругами часто происходят именно из-за нехватки денег в семейном бюджете.

Планирование  семейного бюджета позволяет  значительно улучшить свою жизнь, путем наведения порядка в финансах.

Не зря государства и многочисленные корпорации составляют карту своих доходов и расходов, а затем анализируют ее. Они четко осознают важность такого планирования.

Семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики.

Актуальность  темы подчеркивается тем, что институт семьи сегодня переживает кризис. Семья испытывает на себе влияние  экономических, правовых, идеологических, нравственных отношений. Последствия  перехода к рыночной экономике и устранения государства от комплексной поддержки семьи не замедлили сказаться.

Косвенным подтверждением тому служит захлестнувшая страну волна  детской беспризорности и безнадзорности, прямым – низкий уровень доходов  основной массы российских семей, жилищно-бытовая неустроенность, сознательная ориентация на малодетность, основанная на неуверенности в завтрашнем дне, рост числа гражданских браков и внебрачных рождений.

Проблему семейного  бюджета рассматривали такие  авторы как Дармодехин С., Елизаров В., Васильева Э.К., Левин Б.М., Андреева И., Горелов Н.А., Борисов Е.Ф., Юрьева Т.В.

Целью исследования является рассмотрение сущности и проблем формирования бюджета семьи.

Предметом исследования является семейный бюджет и источники его формирования.

Объект исследования – семейный бюджет.

Методы исследования:

• Анализ литературы.
• Изучение статистики.

Основные задачи работы:

• Определить понятие и структуру семейного бюджета;
• Определить понятие и структуру совокупных доходов населения, источники их формирования, направленность социальной политики государства;
• Определить стандарты бюджетов современных российских семей;
• Проанализировать проблемы формирования бюджетов домашних хозяйств современной России;

Структура работы обусловлена предметом, целью и  задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав и заключения.

 Введение  раскрывает актуальность, определяет  объект, предмет,  цель, задачи и  методы исследования.

В первой главе  рассматриваются понятие семейного бюджета, его виды, структура и функции. Во второй главе представляются данные о бюджетах российских семей. Третья глава посвящена вопросам стимулирования семей государством.

В заключении подводятся итоги исследования, формируются окончательные выводы по рассматриваемой теме.

Глава 1. Понятие семейного бюджета. Источники его формирования и принцип рационального построения

1. Определение «семейный бюджет»

Семейный бюджет (от старонормандского bougette — кошель, сумка)  – это схема доходов, которые получают все члены семьи из всех источников и всех постоянных ежемесячных расходов, которые необходимы для нормальной жизни семьи, а также индивидуальных расходов всех членов семьи.

С одной стороны, бюджет – совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает  любой экономический субъект (государство, предприятие или семья). С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий их поступления или расходования в течение определенного периода, чаще всего одного года.

Бюджеты и бюджетное  регулирование существуют в любой  социально – экономической системе, присущи экономике как рыночного, так и нерыночного типа. Однако характер бюджетного устройства, способы  формирования, утверждения, исполнения бюджетов в них обладают принципиальным различием.

           Семейный бюджет – это план регулирования денежных доходов и расходов семьи, составляемый обычно на определенный период времени.

2. Источники формирования дохода семьи

Семейный бюджет позволяет контролировать деньги в семье и правильно их распределять. Чтобы понять из чего же состоит семейный бюджет и как он работает, мы  разберем его на  составные части.

В семейном бюджете есть ДОХОДная и есть РАСХОДная части. Из чего же они формируются?

Доходы - это  деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого-либо вида деятельности.

Все доходы делятся  на:

• Денежные доходы.

зарплата вместе с различными начислениями и доплатами (45—50% от всех денежных доходов семьи);

пенсия, пособия, стипендии и другие социальные и страховые выплаты;

доходы от предпринимательской деятельности;

доходы от операций с личным имуществом и денежными накоплениями.

• Натуральные доходы.

Они состоят  в основном из материальных благ, получаемых на приусадебном участке (овощи, фрукты, мясо, яйца, мед и т. п.), подарков, выигрышей,  продуктового довольствия и др.

• Льготы.

Их получают некоторые категории населения, определенные государственными органами. Например, льготные проездные билеты для студентов и учащихся, льготы по оплате коммунальных услуг, при покупке лекарств, льготные путевки в санатории, дома отдыха, лагеря отдыха для молодежи и т. п.

Структура доходов  семьи может быть представлена следующим  образом:

заработная  плата членов семьи — 80,7%;

выплаты и льготы из общественных фондов потребления (пенсии, стипендии, дотации на путевки в санатории, содержание детей в дошкольных учреждениях) — 7,7%;

доходы от личного  подсобного хозяйства — 2,8%;

доходы от других источников — 8,8%.

В условиях становления  рыночной экономики источники, за счет которых формируется семейный бюджет, стали более разнообразными.

Уровень доходов  членов общества является важнейшим  показателем их благосостояния, так  как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами.

Для оценки уровня и динамики доходов населения  используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.

Номинальный (NT) – количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода, а также характеризующий уровень денежных доходов независимо от налогообложения. Обычно в номинальный доход (исчисляемый в денежном выражении) включают и наличные трансфертные платежи (пособия, пенсии, стипендии и т.д.).

Располагаемый доход (DI) – доход, который может быть использован на потребления и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение. Для изменения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетом индекса цен.

Реальный доход (RI) – представляет собой количество товаров и услуг, который можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен.

Стремление  к максимизации своего дохода диктует  экономическую логику поведения  любому рыночному субъекту. Доход  является конечной целью действий каждого  активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом для  повседневной деятельности.

Но высокие  личные доходы выгодны не только индивидууму, это и общественно – значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также  поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.

Доход представлен  деньгами. Это означает, что условием его получения является эффективное участие в экономической жизни общества, а размер дохода – показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная в мире вещь, которую нельзя выдать самому себе, т.е. деньги можно получить только от других людей.

Прямая зависимость  дохода от результата рыночной деятельности нарушается лишь в одном случае –  при объективной невозможности  участвовать в ней. Это такие  категории населения, как пенсионеры, молодежь в дотрудоспособном возрасте, инвалиды, иждивенцы, безработные. Они поддерживаются всем обществом, от имени которого правительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплаты образуют особый элемент совокупного дохода, но «рыночными» они не являются.

Доходы расходуются. В результате Доходы превращаются в Расходы.

Все расходы  семьи можно разделить на обязательные и на произвольные.

• Обязательные расходы - это расходы на питание, квартплату и коммунальные услуги, одежду, транспорт; необходимый минимум, который тратится регулярно каждый месяц.
• Произвольные расходы нерегулярны и тратятся по необходимости, например покупка крупной бытовой техники.

Жить по средствам  – непременный закон семейной экономики. В виде диаграмм среднюю структуру доходов и расходов можно представит следующим образом: (см. рис. 1.1.; рис. 2.1.)

1.3.Типы и функции семейного бюджета

Выделяют три  основных типа семейного бюджета: совместный, совместно-раздельный (долевое участие) и раздельный. Каждый из них обладает достоинствами и недостатками, и только конкретной семье предстоит решить, какой вариант ей подходит больше всего.

• Совместный семейный бюджет. Это наиболее распространенный вид семейного бюджета. Все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе, после чего супруги решают, как распорядиться полученной суммой в течение месяца.
• Долевой семейный бюджет (Совместно-раздельный). В настоящее время этот тип ведения бюджета становится все более популярным. После расчета, сколько семье требуется, на основные нужны (коммунальные платежи, питание, хозяйственные расходы и т.д.), полученная сумма распределяется между членами семьи. Это можно делать либо 50 на 50, либо в другом соотношении согласно достигнутой договоренности.
• Раздельный семейный бюджет. В чистом виде довольно редко используется в России. Этот тип семейного планирования расходов пришел с Запада. Каждый член семьи обеспечивает себя тем, в чем сам нуждается. Заработанные средства при этом находятся на разных банковских счетах. Если у кого-то заканчиваются деньги, он берет в долг у другого – разумеется, при условии возврата.

Семейный бюджет выполняет немало важные функции  в планировании семейных финансов:

• Оценка входящих денежных потоков.
• Оценка реальных жизненных потребностей.
• Распределение существующих денежных потоков.
• Контроль над текущими расходами.

1.4. Планирование семейного бюджета

Процесс планирования финансов можно представить в  виде схемы. (см. рис. 3.1)

Планирование  финансов включает управление всеми ресурсами и средствами для достижения целей и стремлений. Наше время, таланты, деньги – это и есть наши ресурсы. Научившись планировать наши финансы, мы получим возможность обеспечить как наши потребности, так и наши желания.

Есть такая  психологическая закономерность: в день зарплаты каждый человек чувствует себя почти богачом, а, следовательно, денег не считает. Получив деньги, лучше сразу идти,  домой, никуда не заходя и ничего не покупая, даже продукты. На следующий день «лихорадка», как правило, спадает. На свежую голову легче решить, что именно необходимо в первую очередь.

Мы всегда должны знать, какая сумма находится  у нас в кошелке. Так легче  контролировать расходы и в чем-то ограничивать себя. Хотя бы раз в  жизни нужно записать свои расходы  за месяц. Может статься, что на всякие мелочи ушла добрая половина зарплаты. Нужно завести три списка:

• Необходимые покупки (еда, плата за коммунальные услуги, транспортные расходы, одежда и т.д.)
• Покупки, которые вам в принципе нужно сделать, но не обязательны в течение текущего месяца.
• Покупки предметов, которые не относятся к необходимым, но обладание, которыми доставляет нам удовольствие. Этот список индивидуален.

Брать деньги в  долг на текущие расходы можно  лишь в случае крайней необходимости. Деньги уйдут незаметно, а отдавать все равно придется всю сумму.

Направляясь в  магазин, заранее нужно составить  список продуктов и вещей, которые  необходимо купить. Человек, попавший в плотное окружение красочных  товаров, легче поддается соблазну и покупает много ненужного. Не стоит прельщаться красочными обертками: упаковка увеличивает стоимость товара, но не влияет на его качество¹.

Для обеспечения  стабильного материального положения  семьи, а тем более для повышения  ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета². Планирование личных финансов всегда связано с решением следующих задач:

• Оценки своего финансово – имущественного состояния;
• Создание системы защиты от нежелательных явлений в жизни;
• Определение схем сохранения и преумножения сбережений;
• Выбора варианта отчислений «на будущее» (пенсионных систем).

В жизни элементы финансового планирования мы познаем  на интуитивном уровне. Задача –  привести их в разряд обыденных вещей.

Основные способы  защиты от нежелательных явлений:

• Планирование будущих доходов на случай утраты работоспособности или потери работы, крушения бизнеса. Пояснений к понятию «черный день» не требуется. В жизни бывают не только счастливые случаи.
• Обеспечение минимально необходимой защиты своего здоровья. У каждого человека свои «болячки», и их «масштаб» будет определять степень «тяжести» кошелька. Поэтому нужно ввести правило: здоровье и контроль над ним в первую очередь.
• Страхование имущества (жилья, автомобиля, дачи, бизнеса, драгоценностей и т.д.)
• Осторожное отношение к системам залога личной собственности при взятии кредитов³.

Глава 2. Анализ проблем формирования бюджетов домашних хозяйств в современной России

2.1. Первые этапы обследования семейных бюджетов в России

Об уровне жизни  населения можно судить, оценив его материальное положение, социально-экономические аспекты развития общества за исследуемый период.

В России обследование семейных бюджетов осуществляется с 1952 г. по различным категориям населения (рабочим, служащим, пенсионерам) с разным количественным составом семьи (одиночки, семейные пары с детьми, без детей). В целом же обследования носили научный, а не практический характер, а расчет прожиточного минимума с 1987 г. определялся условно, приблизительно. В настоящее время этот вопрос требует глубокой практической проработки. От административно-командной экономики Россия унаследовала крайне разбалансированное, запутанное и неэффективное бюджетное хозяйство.

Изменившиеся  в 90-е гг. экономические условия  способствовали возникновению новых  источников получения средств: имеются в виду предпринимательские доходы и доходы от собственности. Тем не менее, согласно статистическим данным, основой формирования доходов в настоящее время остается наемный труд в общественном или частном секторе производства, работа на собственных фермах или мелких семейных предприятиях.

Денежные доходы населения России за 2000 г. составили 3814655,1 млн. рублей, что на 34% превысило  уровень 1999 года. Реальные располагаемые  денежные доходы населения в 2000 г. по отношению к уровню 1998 и 1999 гг. составили, соответственно – 93,6 и 109,1%, сохраняется их существенная дифференциация.

Изменение социальной и экономической ситуации сопровождается резким усилением дифференциации населения  по основным социально-экономическим  характеристикам: оплате труда, жилищной обеспеченности, располагаемому имуществу, денежным сбережениям.

В 2000 г. в России рост потребительских цен, опережавший  динамику денежных доходов населения, привел к падению покупательной  способности доходов и увеличению численности населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума.

В 2000 г. бедность основной части населения, по-прежнему оставалась главной социальной проблемой  страны. Важнейшей характеристикой  бедности является ее профиль –  социально-демографический состав. Бедными являются, главным образом, семьи, имеющие детей, включая семьи с одиноким родителем, и другие малообеспеченные работающие; безработные.

Увеличение  доли расходов на питание,  и угроза полуголодного существования вызвали  небывалый прилив активности домохозяйств по самообеспечению продуктами питания. Продукция личных подсобных хозяйств населения в 1999г. составила 26% совокупного сельскохозяйственного продукта страны, в 1991г. – 31%, 1992г. – 32%,; 1993г. – 36%, в 1994-1995г. – 44%. За пять лет (с 1991по 1995 гг.) картофеля, овощей, мяса и молока в личных подсобных хозяйствах было произведено в 1,5 – 2 раза больше (относительно произведенного в целом по стране по этим видам продукции), чем за десятилетний период (1981-1990).

2.2.Доходы современных российских семей

Современная экономическая  мысль рассматривает семью или, более обобщенно – домашнее хозяйство  как важного потребителя и  производителя, жизнедеятельность  которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом.

Несмотря на появление новых источников дохода, основным доходом остается заработная плата, так как основная часть  трудоспособного населения принадлежит  к категории наемных работников.

Доля заработной платы в совокупном доходе семьи  составляет 60—80%. Исключение составляют малообеспеченные слои населения.

В условиях инфляции реальный совокупный семейный доход имеет тенденцию к понижению, несмотря на значительный рост его номинала, что приводит к значительному падению материального благосостояния значительной части семей.

Любая рыночная экономика характеризуется ростом цен, который является стимулом развития производства. Поэтому для рыночной экономики характерна та или иная индексация доходов и компенсационных выплат. Эта система необходима, так как инфляция с той или иной скоростью поглощает прирост денежных доходов населения любой страны.

В России этот процесс  шел с нарастающей скоростью. Так, в 1976—1980 гг. повышение средних  рыночных цен поглотило около 50% среднедушевых доходов населения, в 1981—1986 гг. — 60%, в 1986—1988 гг. — 52%, в последние годы — более 70%.

Для сдерживания  последствий инфляции в России производится индексация доходов, а наименее обеспеченным и наиболее уязвимым слоям общества (пенсионеры, студенты) выплачиваются и компенсационные выплаты. Для упорядочения индексации применяется комплекс мер, в задачу которых входит увеличение окладов и ставок научных работников, а также работников сфер культуры, образования; поддержание новых технико-экономических и инновационных проектов и т.д. Здесь наиболее остро встает вопрос поддержания науки, научно-преподавательского состава, который непосредственно участвует в подготовке новой производительной силы общества.

Для того чтобы провести удовлетворительную индексацию, необходимо иметь обоснованную «точку отсчета» — индекс роста потребительских цен; обычно его называют индексом стоимости жизни. Если его величина больше единицы, то жизнь дорожает, если меньше, то, наоборот, становится дешевле. Этот индекс рассчитывается ежеквартально нарастающим итогом с начала года на основе статистических данных, полученных в ходе наблюдений за изменениями розничных цен в торговле и сфере услуг по фиксированному набору потребительских товаров и услуг, или «потребительской корзины».

Состав потребительской  корзины (продукты питания) в Российской Федерации в 2004г (см. табл. 1.2)

В настоящее  время в мировой практике наблюдается  тенденция ослабления индексации заработной платы наемных работников. Это связано с новым подходом государства  при коррекции заработной платы, а именно: рост заработной платы должен сопровождаться ростом производительности труда и ростом прибыльности предприятия. Заработная плата должна быть компенсирована не более чем на 40—60% от роста цен, и затрагивать в большей степени малоимущее население страны.

Так же не менее  значимым источником доходности семьи  является личное подсобное хозяйство (ЛПХ).

  Доходы от  личного подсобного хозяйства,  огородов, дач представляются не  только в виде выручки от реализации излишков продовольственной продукции, но и в виде натуральной продукции, которая потребляется в семье, занимавшейся выращиванием этой продукции.

Не малую  роль в семейном бюджете играют доходы от предпринимательской деятельности, так как возможности их расширяются в связи с развитием малого бизнеса в России.

Семейные доходы формируются и за счет доходов  от собственности. Это новый вид  доходов, его развитие связано с  признанием частной собственности  и ее эффективностью по сравнению с государственной собственностью.

В странах с  рыночной экономикой доля нетрудовых доходов велика. На момент перехода нашей экономики на рыночные методы хозяйствования рост нетрудовых доходов  опережал доходы от трудовой деятельности уже в 1,2—1,4 раза.

Соотношение в  доходах населения, доли трансфертных выплат и заработной платы играет важную роль в формировании экономического поведения индивидуума и его  трудовой мотивации⁴.

При доминирующей роли заработной платы в формировании общей суммы  доходов формируются такие качества, как предприимчивость, инициатива. В случае повышения роли выплат по линии государственных программ помощи нередко происходит формирование пассивного отношения к производственной деятельности, психологии иждивенчества.

2.3.Бюджеты семей среднего класса

Условием социальной стабильности любого государства выступает наличие  широкого слоя так называемого «среднего  класса» населения. В нашей стране существует значительный диспаритет между  наиболее обеспеченной  и наиболее бедной частью населения⁵.

По данным Госкомстата  РФ, доходы населения от собственности  и предпринимательской деятельности составляют около 20 – 22%. По экспертным оценкам, их доля еще выше. Эти доходы формируют слой сравнительно обеспеченных российских семей. Но доходы большинства наших граждан от обладания собственностью крайне малы или просто отсутствуют, хотя формирование широкого слоя собственников было провозглашено одной из целей реформ.

В то же время  надо иметь в виду, что благосостояние населения во многом определяется не только его текущими расходами, но и ранее накопленным имуществом. Благодаря чему, значительная часть россиян, особенно пенсионеров, при весьма низких доходах обеспечивают себе вполне приемлемое существование. Прежде всего, это касается жилья. Правда, в целом накоплений на новое жилье не хватает и жилищная проблема, особенно для молодых семей, стоит очень остро. Но лица пожилого возраста, сельское население в основном относительно неплохо обеспечены жилой площадью (хотя ее качество нередко оставляет желать лучшего), и у них нет острой необходимости предусматривать в своем бюджете расходы на улучшение жилищных условий. Нередко жилье сдается ими внаем.

В целом доходы россиян можно охарактеризовать как невысокие. По данным бюджетного обследования домашних хозяйств (куда, правда, не попадают наиболее состоятельные  семьи), свыше половины потребительских расходов составляют траты на покупку продуктов. Причем даже в наиболее высокодоходных обследуемых семьях они превышают 40%. Важно также отметить, что в России очень велика концентрация доходов. По официальным данным, наиболее богатая 20-процентная группа в январе — сентябре 2009 г. сконцентрировали 48,6% денежных доходов населения⁶.

Такая концентрация вредна не только с позиций разумной социальной политики. Эти слои населения  предъявляют спрос преимущественно  на импортные товары и услуги. Рост их доходов мало связан с увеличением емкости отечественного рынка: исключение — строительство жилья. В то же время увеличение доходов мало  и средне доходных (по российским меркам) слоев создает условия для роста потребительского спроса на отечественную продукцию и способствует оживлению российской экономики.

И конечно, честные  доходы граждан, частная собственность, люди, которые кормят себя и других, должны быть надежно законодательно защищены от произвола силовых структур. Чем больше источников дохода у человека, тем лучше он живет. А значит, и меньше забот у государства, расходов на содержание малоимущих.

2.4. Малообеспеченные  семьи

Несложно заметить, что, несмотря на увеличение денежных доходов населения, наблюдается  их значительное отставание от роста  цен на товары и услуги, что не способствует улучшению жизненного уровня населения страны. Увеличение расходов на питание и оплату жилья привело к изменению в самой структуре расходов семейного бюджета. Резко сократилось потребление товаров длительного пользования, товаров непродовольственной группы. Особенно сильно сократились потребление товаров и услуг культурно-просветительного назначения, в том числе книг, газет, посещение театров (цены которых являются недоступными большему числу населения), а также покупка медицинских препаратов. Невозможность обеспечить должный образовательный и культурно-просветительный уровень молодого поколения непременно скажется на качестве профессиональных и квалифицированных кадров в нашей стране, а соответственно, и на уровне развития экономики России.