Классификация страхового дела. 2

Классификация страхового дела.

      Страхование охватывает различных объектов и  субъектов страховых отношений, формы организации деятельности в силу определений правовых норм и сложившейся практики. Для упорядочения разнообразных отношений и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создания единой и взаимосвязанной системы необходимой  становится классификация страхования.

      Страховая деятельность разделяется на отдельные  отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:

      * по объектам страхования (видам риска);

      * по видам страхового возмещения;

      * исходя из структуры баланса.

      Объектами страхования могут  быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные  интересы:

      • связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью  и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица –  личное страхование;

      • связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом  имущественное страхование;

      • связанные с возмещением страхователем  причиненного вреда личности или  имуществу физического лица, а  также вреда, причиненного юридическому лицу – страхование ответственности.

      На  рисунке 1 приведена отраслевая классификация, применяемая для целей лицензирования в России.

      По  форме организации страхование выступает как государственное, акционерное и взаимное, кооперативное.

      Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).

      Акционерное страхование — негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

      Взаимное  страхование — негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество  взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.

      Кооперативное страхование — негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В Российской Федерации кооперативное страхование начало функционировать в 1918г., когда был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921г. кооперативным организациям было разрешено проводить страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок. Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы потребительской кооперации. В 1931г. кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована а все операции данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия порядок и виды страхования.

      • Особой организационной формой является медицинское страхование.

      Медицинское страхование — особая организационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его — гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория больница и др.).

      • Исходя из отраслевого признака выделяют личное, имущественное страхование, страхование ответственности и  страхование экономических рисков. Необходимость выделения четырех  отраслей страхования характерна для  российского национального страхового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

      Личное   страхование   трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.

      Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

      Страхование ответственности  — отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

      В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: страхование  задолженности и страхование  на случай возмещение вреда, которое  называют также страхованием гражданской  ответственности.

      В страховании экономических  рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

      • По форме проведения страхование  может быть обязательное (в силу закона) и добровольное страхование.

      Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Добровольное — замкнутая раскладка ущерба между членами страхового сообщества исходя из установленных правовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица.

      Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.

      Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.

      Добровольное  страхование — одна из форм страхования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

      Добровольное  страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме.

      По  добровольному страхованию можно  обеспечить непрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).

      Договоры  добровольного страхования имущества  или личного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев.

      • Кроме того, в последние годы в  качестве самостоятельной отрасли классифицируют противопожарное страхование.

      Противопожарное страхование в РФ — мера реализации Федерального закона Российской Федерации "О пожарной безопасности". Противопожарное страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательное противопожарное страхование должны проводить предприятия, иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации. 

        Обязательное противопожарное страхование  должно проводиться в отношении:

      — имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении;

      — гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам;

      —  работ и услуг в области пожарной безопасности.

      Порядок и условия обязательного противопожарного страхования устанавливаются федеральным законом. Перечень предприятий, подлежащих обязательному противопожарному страхованию, определяется Правительством РФ.

      Добровольное  противопожарное страхование осуществляется в виде страхования имущества  и (или) гражданской ответственности, предусматривающего обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования в результате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием "пожар" здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества и государства.

      Страховыми  взносами по противопожарному страхованию, уплаченными страхователями по договорам  страхования имущества. признаются 15% от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхования имущества. Аналогично по договорам страхования гражданской ответственности в качестве страховых взносов по противопожарному страхованию признаются 2% от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхования гражданской ответственности. Суммы страховых платежей (взносов) по противопожарному страхованию, уплаченные страхователями — юридическими лицами относятся на себестоимость продукции (работ, услуг).

Популярные новости:

загрузка...

Классификация страхового дела  

Традиционно страховая  деятельность разделяется на отдельные  отрасли и виды, отличающиеся объектами  страхования, методами расчета тарифов  и другими условиями.

Внутри отраслей страхования выделяют виды страхования. Например, в страховании ответственности  различают страхование частных, физических лиц и страхование  юридических лиц. В отрасли страхования  имущества от пожаров различают  страхование жилых домов, индустриальных зданий и сельскохозяйственных построек и т.п.

Виды и отрасли  страхования можно классифицировать по различным критериям:

• объектам страхования (видам риска);

• методам расчета  страхового тарифа;

• ограничениям на страховую сумму;

• балансовой оценке;

• сфере применения;

• в целях  лицензирования и др.

Объектами страхования  являются жизнь и здоровье человека, его имущество и финансовое состояние.

Человеку угрожают болезни и несчастные случаи; его  имуществу - различные опасности, например огонь; финансам - претензии по ответственности  перед третьими лицами. По этому  критерию или признаку можно разделить  страхование на три большие отрасли: личное страхование, имущественное  страхование и страхование ответственности. Ответственность очень часто  связана со случайным причинением  вреда третьим лицам при пользовании  имуществом, поэтому ГК РФ выделяет только две отрасли - личное страхование  и имущественное страхование, включающее в себя собственно страхование имущества, страхование ответственности за причинение вреда и страхование  предпринимательских рисков.

Классификация по методам расчета страхового тарифа построена на различных по своей  природе рисках. Первая группа - риски  маловероятные. Вторая группа - риски  неизбежные, но случайные по времени  наступления. При страховании маловероятных  рисков, или, другими словами, рисковом страховании (пожаров, аварий, несчастных случаев и т.п.), страховой взнос  рассчитывается пропорционально их вероятности, и его размер во много  раз меньше страховой суммы. Страхование  таких рисков называют еще страхованием ущерба.

При страховании  жизни и пенсионном страховании (на случай смерти или дожития до определенного возраста) всем известно, что смерть наступит неизбежно, но никто  не знает когда. При страховании  жизни человека на определенную страховую  сумму риск страховщика состоит  в том, что он может не успеть накопить инвестиционный доход со страхового взноса для выплаты этой страховой  суммы при преждевременной смерти страхователя. Поэтому в страховании  жизни совокупный (за весь период страхования) страховой взнос по размеру сопоставим со страховой суммой. Страхование  жизни еще называют Накопительном  страхованием.

Таким образом, классификация страхования по методам  расчета страховых тарифов основана на различных подходах к оценке страхового риска: на основе статистики продолжительности  жизни для страхования жизни и на основе статистически страховых случаев и величины причиняемого ими ущерба для рисковых или иных видов. В большинстве стран эти отрасли имеют и другое название: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.

В случаях возмещения ущерба имуществу, пострадавшему при  наступлении страхового случая, страховая  компания должна возмещать фактическую  сумму ущерба в той мере, в какой  он покрывается страховой суммой. При этом действует принцип запрета  на обогащение: страхователь не должен обогащаться при наступлении  страхового случая, так как это  может подвигнуть его на противоправные деяния. Поэтому страхование, например, дома на сумму, большую его действительной стоимости, будет в соответствии с действующим законодательством (ст. 10 Закона о страховании) недействительным в той ее части, которая превышает  действительную стоимость дома на момент заключения договора.

При страховании  ущерба возмещению подлежат конкретно  доказанные суммы потерь и не свыше  действительной стоимости потерянного  имущества. Напротив, при страховании  суммы речь идет о покрытии не конкретной, а желаемой потребности, размер которой  определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием страхователя и его платежеспособностью. Страхование  суммы может иметь место при  страховании жизни, страховании  от несчастного случая и в медицинском  страховании.

Отдельные виды страхования не обеспечивают полную защиту объекта, поэтому страховщики  предлагают комплексную защиту -комбинированное  страхование. Например, страхование  автомобиля от аварии и угона и  пассажиров - от несчастного случая.

Применяется и  так называемое зонтичное страхование, предусматривающее покрытие рисков, выходящих за пределы ответственности  страховщика по другим полисам, выданным этому страхователю.

Балансовая классификация  страхования выделяет страхование  активов и страхование пассивов. К страхованию активов относятся  все важнейшие виды страхования  ущерба. Это страхование материальных ценностей, вещей в узком смысле этого слова. Сюда относятся основные средства, производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и т.д. К страхованию активов относится и страхование возможных потерь по долговым обязательствам. В основе страхования активов лежит соответствующее ценностное отношение страхующегося лица к вещи или праву, иначе говоря, страховой интерес.

При страховании  пассивов страхуются ущербы, которые  возникают из пассивных долгов без  погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование ущерба, имеющего место  в случае отклонения претензий, страхование  кредита, страхование необходимых  затрат.

Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например в случае страхования здания от пожара. Если здание от пожара застраховано по балансовой стоимости (страхование  активов), то страховой выплаты явно не хватит на его восстановление. Разницы  между восстановительной и балансовой стоимостью может быть застрахована отдельно как необходимые затраты (страхование пассивов).

Внутри отраслей выделяются отдельные виды страхования* в зависимости от более точной классификации риска. Например, внутри страхования имущества выделяют страхование недвижимости, автотранспорта, грузов и т.д.

Новая редакция Закона о страховании выделяет в  целях лицензирования страховой  деятельности 23 вида страхования (см. 2.5).

При классификации  по сфере применения различные виды страхования, относящиеся к различным  отраслям, группируют вместе исходя из потребности отрасли экономики, например морское страхование, включающее страхование морского судна, груза, ответственности судовладельца, перевозчика, экипажа от несчастного случая и  болезней, финансового риска фрахтователя. Наряду с морским страхованием выделяют авиационное страхование, страхование  ракетно-космических рисков, автотранспортное страхование, банковское страхование.

Наряду с классификацией по отраслям и видам страхование  различают и по форме проведения - обязательное и добровольное. Обязательное страхование проводится на условиях, установленных федеральным законодательством, и за счет лиц, на которых законом  возложена обязанность страховать жизнь, здоровье или имущество других, определенных в законе лиц и риск гражданской ответственности (ст. 935 ГК РФ). Если какие-либо условия страхования  не определены в законе, то такое  страхование может являться обязательным для страхователя, но не обязательным в трактовке ГК РФ, например страхование  гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты. Такое страхование мы будем  называть вмененным. Добровольное страхование  проводится на условиях, согласованных  между страхователем и страховщиком и зафиксированных в договоре страхования.

Классификация страхования

Классификация страхования зависит от объектов и рисков, отраслей и форм организации и проведения и т.п.

При обязательном государственном страховании соответствующее  законодательство определяет перечень объектов, подлежащих страхованию, объем  страховой ответственности, уровень страхового обеспечения, основные права и обязанности участников страхования, порядок формирования тарифов.

По форме вовлечения в систему страховых отношений различают обязательное и добровольное страхование.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Обязательную форму страхования устанавливает государство, когда страховая защита того или иного объекта связана с интересами общества.

Обязательными, как правило, являются:

• медицинское страхование;
• государственное личное страхование госслужащих;
• личное страхование за счет работодателя граждан, занимающихся опасной для жизни деятельностью;
• страхование жизни и здоровья членов экипажей самолетов;
• страхование пассажиров;
• страхование ответственности при причинении вреда при строительстве;
• противопожарное страхование.

Добровольное страхование осуществляется на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. В зависимости от объекта страхования выделяют три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.

Основная  статья: Виды страхования

Существуют разные подходы к классификации страховой  деятельности. В большинстве стран  мира выделяют две разновидности  страхования: страхование жизни и виды страхования, не связанные со страхованием жизни. Данная классификация применяется при разработке нормативно-правовых документов, анализе страхового рынка и решении других вопросов.

Главой 48 Гражданского кодекса РФ предусмотрены две  разновидности (два типа договоров) страхования: имущественное и личное^[7].

В практике работы страховых организаций, анализе  страхования, учебных и методических материалах также принято выделять три отрасли страхования: имущественное, личное и ответственности. В основе деления страхования на отрасли  лежат отличия в объектах страхования.

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся:

• Страхование жизни.
• Страхование от несчастных случаев и болезней.
• Медицинское страхование.

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:

• Страхование имущества предприятий и организаций.
• Страхование имущества граждан.
• Транспортное страхование (средств транспорта и грузов).
• Страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше.
• Страхование финансовых рисков.