Коммерческий риск. 3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

1.Понятие коммерческого  риска………………………………………………3

 

1.1 Классификация коммерческих рисков……………………………………6

 

2. Основные принципы  страхования коммерческих рисков………………...10

 

Заключение……………………………………………………………………..14

 

Список литературы…………………………………………………………….16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Понятие коммерческого риска.

 

Одной из разновидностей предпринимательского риска, согласно классификации по основным сферам, областям деятельности предприятия, являются коммерческие риски.

Коммерческий риск представляет собой риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных  или купленных предпринимателем.

 

Существуют  следующие основные причины коммерческого  риска:

 

-снижение объемов реализации вследствие падения спроса (потребности) на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснения его конкурирующими товарами (товарами-заменителями), введение ограничений на продажу;

-повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;

-непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей коммерческой операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно-постоянных расходов);

-непредвиденные потери товара;

-снижения качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;

-повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы;

- сложности, возникающие при приемке товаров (услуг) покупателем, в том числе задержка, отказ, что повышает расходы предприятия;

-низкая платежеспособность покупателя на момент осуществления коммерческой операции;

-отказ клиента от оплаты товара (услуги) надлежащего качества, количества;

-форс-мажорные обстоятельства.

 

В свою очередь коммерческие риски также включают в себя некоторые  виды рисков. Так, по структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, торговые, финансовые.

Имущественные риски  – это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя  по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической или  технологической систем и т. п.

Имущественные риски - это  риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя (в том числе товаров, материалов) по причине кражи, халатности, диверсии, перенапряжения технической и технологической систем и другими подобными обстоятельствами.

Торговые риски  -  риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недоставки товара и т. п.

Финансовые риски –  риски, связаные с вероятностью потерь финансовых ресурсов. Финансовые риски  подразделяются на два вида: связанные  с покупательной способностью денег (инфляционные, дефляционные, валютные риски, риски ликвидности) и с вложением капитала (инвестиционные риски).

Операционный риск - это  риск, связанный с деятельностью  персонала предприятия. Составными частями операционного риска являются следующие:

-транзакционный риск, который связан с ошибками персонала компании при выполнении транзакционных операций, ошибках в бухгалтерском учёте компании, ошибках расчётов;

-риск операционного контроля, при котором персонал компании превышает выделенные лимиты, исполняет недобросовестные сделки, совершает умышленное мошенничество;

-риск систем, подразумевающий риск сбоя программного обеспечения при проведении текущих операций, ошибки в методологии работы, отказе телекоммуникационных систем.

Инфляционный риск - это  риск, связанный с макроэкономическим положением в стране. При увеличении инфляции существует риск того, что  реальный доход институционального инвестора может уменьшиться  за счёт большой инфляции, хотя в  ходе работы может быть получена валовая прибыль. Однако часть её, а иногда и вся она, может пойти на покрытие инфляционной спирали. Этот вид риска ощущают все институциональные инвесторы, проводящие свои операции в странах с высокими темпами инфляции. Как правило, это страны с переходным видом экономики.

Таким образом, были рассмотрены  различные виды коммерческого риска, с которыми может столкнуться  предприниматель, для которого очень  важно иметь ясную картину  по наиболее вероятным рискам для  его фирмы и для конкретного  проекта. Если предприниматель или менеджер действует без учета рисковых ситуаций, то управленческие решения принимаются им в условиях неопределенности, что резко увеличивает риск негативного исхода его деятельности и соответственно материального, морального и прочих видов ущерба. Далее рассмотрим методы оценки коммерческого риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1 Классификация коммерческих рисков

В экономической литературе, посвященной проблемам предпринимательства, нет стройной системы классификации  предпринимательских рисков. Существует множество подходов к классификации рисков. Определенный интерес представляет классификация предпринимательского риска И. Шумпетером, который выделяет два вида риска [1, c.24]:

-  риск, связанный с  возможным техническим провалом  производства, сюда же относится также опасность потери благ, порожденная стихийными бедствями;

-  риск, сопряженный  с отсутствием коммерческого  успеха.

                           

По факторам возникновения  риски подразделяются на:

-Политические риски  - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.).

-Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные  неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и др.

По характеру учета  риски делятся на:

-Внешние, к которым  относятся риски, непосредственно  не связанные с деятельностью  предприятия или его контактной  аудитории (социальные группы, юридические  и/или физические лица, которые проявляют потенциальный и/или реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.

-Внутренние, к которым  относятся риски, обусловленные  деятельностью самого предприятия  и его контактной аудитории.  На их уровень влияет деловая  активность руководства предприятия,  выбор оптимальной маркетинговой  стратегии, политики и тактики  и др. факторы: производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности [2, c.176].

По характеру последствий  риски подразделяются на:

-Чистые риски (иногда  их еще называют простые или  статические) характеризуются тем, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Причинами чистых рисков могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособности организации и др.

-Спекулятивные риски  (иногда их еще называют динамическими  или коммерческими) характеризуются  тем, что могут нести в себе  как потери, так и дополнительную  прибыль для предпринимателя  по отношению к ожидаемому  результату. Причинами спекулятивных  рисков могут быть изменение конъюнктуры рынка, изменение курсов валют, изменение налогового законодательства и т.д. [3, c.23].

Коммерческий риск - это  риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных  или закупленных предпринимателем. Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товаров в процессе обращения, повышения издержек обращения и др.

 

 

 

Риски можно классифицировать по последствиям:

-Допустимый риск - это  риск решения, в результате  неосуществления которого, предприятию  грозит потеря прибыли. В пределах  этой зоны предпринимательская  деятельность сохраняет свою  экономическую целесообразность, т.е.  потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.

-Критический риск - это  риск, при котором предприятию  грозит потеря выручки; т.е.  зона критического риска характеризуется  опасностью потерь, которые заведомо  превышают ожидаемую прибыль  и, в крайнем случае, могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект.

-Катастрофический риск - риск, при котором возникает  неплатежеспособность предприятия.  Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию  предприятия. Также к этой группе  относят любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф [4, c.245].

-Риски ликвидности – это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

Инвестиционные риски  включают в себя такие подвиды: упущенной  выгоды; снижения доходности; прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия.

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам  и кредитам.

Риски прямых финансовых потерь включают следующие разновидности:

-биржевые риски представляют  собой опасность потерь от  биржевых сделок (риск неплатежа  по коммерческим сделкам, риск  неплатежа комиссионного вознаграждения  брокерской фирмы и т. п.);

-селективные риски  – это риски неправильного  выбора вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля;

-риск банкротства  представляет собой опасность  полной потери предпринимателем  собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам в результате неправильного выбора вложения капитала [5, c.125].

Таким образом, необходимо отметить, что данная классификация в некоторой  степени условна, так как провести жесткую границу между отдельными видами рисков довольно сложно. Многие риски взаимосвязаны между собой, и изменения в одном из них вызывают изменения в другом, но все они, в конечном счете, влияют на результаты деятельности предпринимательской фирмы и требуют учета для успешной деятельности этой фирмы.

Итак, риск составляет объективно неизбежный элемент принятия любого хозяйственного решения в силу того, что неопределенность — неизбежная характеристика условий  хозяйствования. Без учета фактора  риска в предпринимательской  деятельности не обойтись, без этого сложным является получение адекватных реальным условиям результатов деятельности. Одним из важнейших видов рисков деятельности предпринимательской фирмы в условиях рыночной экономики является кредитный риск. Кредитный риск связан с возможностью невыполнения предпринимательской фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования деятельности фирмы внешнего займа.

 

 

 

 

 

 

2.Основные принципы страхования коммерческих рисков.

 

Страхование - это один из наиболее часто используемых методов управления рисками, в том числе и операционными. Сущность данного метода компенсации риска или покрытия убытка заключается в передаче ответственности за возмещение возможного ущерба другому субъекту, специализирующемуся на таких операциях, - страховой компании. Использование страхования означает снижение участия (а иногда даже полный отказ от участия) самой фирмы в покрытии убытков за счет перекладывания своего риска на страховую компанию за определенную плату.

Принципы страхования коммерческих рисков.  Объектом страхования коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.       Значение данного вида страхования очень велико: естественно стремление предпринимателей заручиться защитой на случай возможных потерь в их начинающейся деятельности. Вместе с тем это один из самых сложных видов страхования — как на стадии заключения договора, так и в течение всего периода его действия. [6]

        Ответственность страховой организации  по страхованию коммерческих  рисков заключается в возмещении  страхователю потерь, возникших  вследствие неблагоприятного непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий осуществления коммерческой деятельности.    

      Страховую  сумму как предел ответственности  определяют по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой  организации. Возможны два варианта установления страховой суммы:         

  - в пределах капитальных  вложений страхователя в страхуемые  операции;

  - в объеме капитальных  затрат и определенной (нормативной)  прибыли, которую должны принести  эти затраты. 

     Назначение страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяют как разницу между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.       

    В зависимости  от подхода к установлению  страховой суммы меняется содержание  страхования: если возмещают затраты  страхователя, имеет место страхование инвестиций; при возмещении затрат страхователя и нормативной прибыли налицо страхование дохода (прибыли). [7]       Поскольку целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обусловлен сроком окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные сроки окупаемости существенно различаются в зависимости от цели деятельности, размера предприятия, срока его существования, способа организации его деятельности, месторасположения и других факторов. Поэтому сроки договоров устанавливаются строго индивидуально, в зависимости от проекта. Однако по мере распространения данного вида страхования возможна стандартизация подобных договоров.     Следует подчеркнуть, что при определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя здесь проявляются иначе, чем в других видах имущественного страхования.   

   Страхователь, стремясь  к быстрейшей окупаемости своей  деятельности, объективно заинтересован  в сокращении срока страхования.  Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения, увеличение же срока делает окупаемость более реальной, а следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы. [8]      

    Особенность  рассматриваемого страхования состоит  и в том, что выплата суммы  страхования производится в основном  по окончании срока страхования,  когда выявляются окончательные  результаты застрахованных коммерческих  операций. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. Определенность срока возможных выплат при страховании коммерческих рисков позволяет планомерно использовать поступившие взносы, создает условия для создания резервов к этому сроку. 

 Поэтому при согласовании  срока действия договора страхования  следует исходить из научно  обоснованных рекомендаций, анализа  отечественной и зарубежной практики  окупаемости инвестиций в различных  сферах производственной и непроизводственной деятельности. 

  В принципе страховое  возмещение может выплачиваться  и до окончания договора страхования,  когда в результате каких-либо  событий глобального масштаба  становится очевидной невозможность  вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль. О всех таких событиях необходимо незамедлительно сообщать страховой организации. Однако влияние большинства событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддается определенной корректировке; неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому только при окончании срока страхования можно определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещений, подлежащих выплате. [9]           Характер страхования коммерческих рисков обусловливает ряд непременных требований к страхователю. Он должен иметь разрешения, лицензии или патенты, другие необходимые бумаги. В своем письменном заявлении о страховании страхователь обязан привести исчерпывающую информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых от нее доходах и связанных с ней расходах, о заключенных контрактах, о всех обстоятельствах, позволяющих судить о степени риска.    Конечно, страховая организация должна и сама накапливать и анализировать данные о результатах деятельности аналогичных предприятий.     

      С особой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кредиторам.  При заключении договора страхования необходимо предусмотреть обязанность страхователя сообщать обо всех известных ему изменениях в системе страхового риска и не допускать действий, увеличивающих этот риск. [6]         

       Как  и в других видах страхования,  необходимо ввести некоторые  ограничения при приеме на  страхование и в определении  страховой ответственности.     

      Так,  представляется целесообразным исключить из сферы страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т. п. Как правило, исключают из страховой ответственности убытки, обусловленные войной и военными действиями, решениями государственных органов, политическими переворотами, изменением курса валют, отказом банка в кредитовании основываемого предприятия (дела) и др.      

       Не  возмещают потери, которые возникли  вследствие умышленных действий  страхователя, его партнеров или  выгодоприобретателей, направленных на срыв застрахованной деятельности, нарушение законодательства, изменение профиля коммерческого предприятия, а также в результате неквалифицированного управления им. 

   Впрочем, каждая  страховая организация вправе  ограничивать или расширять принимаемые на свою ответственность риски.    Страхование следует проводить с установлением определенной франшизы (например, 5%) и с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Целесообразно ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до 80% ущерба). [7]          Ставки взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т. д. Для каждого предприятия риск индивидуален, следовательно, надо по возможности индивидуализировать сроки платежей. Тарифы данного страхования коррелируют в значительной мере со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма. [9]          

 

 

Заключение

     Любая деятельность  организации всегда связана с  определенным риском, т.е. потенциально  существующей опасностью потери  ресурсов или недополучения доходов  по сравнению с запланированным  уровнем, или с иной альтернативой. Но предприниматели идут на риск, так как его оборотной стороной является возможность получения дополнительного дохода.

     Перед тем  как начинать какое-нибудь дело, заключать сделку предприниматель   должен все просчитать, продумать.  Он должен рассчитать прибыль от данной затеи, вероятность успеха, или другими  словами рассчитать риск сделки.

          В   работе      рассмотрены      условия    и    причины      возникновения коммерческих    рисков,   их    сущность  и классификация. Описаны методы  управления рисками и их страхование.

      Приведенные  в данной работе классификации  рисков, наглядно   свидетельствуют  о том,   что к настоящему  времени     в     экономической     науке    еще   не  разработано  общепринятой классификации рисков.    Во   многом   это   связано   с   тем,   что   на практике существует очень большое  число различных проявлений риска, причем в силу традиции один и тот    же   вид   риска  может  обозначаться  разными  терминами. Кроме того, зачастую оказывается весьма сложным четко разграничивать отдельные виды риска.

      Сущность      коммерческого       риска       определяется       спецификой  коммерческой  деятельности,  которая  характеризуется как целенаправленная  деятельность,  учитывающая   требования   рынка   и   связанная   с   поиском, выбором,  продвижением  товаров от  производителей  к потребителям  и их реализацией.           Чтобы   свести   неопределенность   при  осуществлении  коммерческой деятельности   к   минимуму,  необходимо выбрать то ее направление или тот вариант    инвестирования,    который    позволит    получить    более  высокие результаты.                 Для определения источников риска и его видов необходимо наличие надежного информационного обеспечения. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. В то же время, информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной.

      Важной  составной частью организации  работ  по сбору информации  и выявлению рисков является  разработка специальной программы  по контролю и выявлению новых  рисков, которая имеет собственный  бюджет и экономическое обоснование. 

   Оценка  коммерческого  риска осуществляется исходя  из принципов поглощения рисков  и их сложения: если риски являются  независимыми друг от друга,  то в расчет принимаются наиболее  пессимистические оценки, если риски  порождают другие риски, то  их оценки складываются по законам теории вероятностей и математической статистики. Коммерческие риски связаны со стабильным процессом производственно-хозяйственной или финансовой деятельности.          Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее   распространенными    являются:    диверсификация;  приобретение дополнительной информации о выборе и результатах; лимитирование; сомострахование; страхование; хеджирование; приобретение контроля над деятельностью в связанных областях; учет и оценка доли использования специфических фондов компании в ее общих фондах и др. Все эти методы сокращают объем и вероятность потерь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1.Кинев Ю.Ю. Оценка рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий на этапе принятия управленческого решения [текст]/ Ю.Ю.   Кинев. - М: Инфра-М, 2005. - 289 с.

 

2 Бачкаи Т., Рудашевский  В., Татеиси К.  Хозяйственный риск  и методы его измерения [текст]/ Т. Бачкаи, В. Рудашевский, К.    Татеиси. – М: ИНФА-М, 1999. - 345 с.

3. Жиделеева В.В., Каптейн Ю.Н. Экономика предприятия [текст]/  В.В. Жиделеева, Ю.Н.  Каптейн. - М: Инфра-М, 2005.- 188 с.

4.                 Волков О.И.  Экономика предприятия  [текст]/ О.И. Волков. –М: Инфра-М, 2000. – 435 с.

5. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения [текст]/ В.М. Гранатуров. - М: экономика, 2000. -178с.

6. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2007.

7. Брагин Л.А., Данько Т.П. Организация и управление торговым предприятием: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2005.               4.  Бычкова С.М., Растамханова Л.Н. Риски в аудиторской деятельности / Под ред. проф. С.М. Бычковой. – М.: Финансы и статистика. 2003.

8. Источник из Интернета: www.piter.com.

9. Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия.

10.Махров И.Е. Понятие предпринимательской деятельности [текст]/ И.Е. Махров. - М: Инфра-М, 2001. – 265 с.

11.Найт Ф.Х.  Риск, неопределенность и прибыль [текст]/  Ф.Х.  Найт. -  М.: Дело, 2003. – 367 с.

12.Рэдхед К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками [текст]/ К.  Рэдхед, С. Хьюс.  – М: ИНФРА-М, 2000. –265 с.

13.Хохлов Н.В. Управление риском [текст]/ Н.В. Хохлов. – М: ЮНИТИ – ДАНА, 1999. -  239 с.

14.Гарфинкель В.А. Швановар В.А. Экономика организаций [текст]/ В. Гарфинкель, В. Швановар.- М: ЮНИТИ, 2003 – 609 с.ных рисков и пр. [6, c.53].

15.Жиделеева В.В., Каптейн Ю.Н. Экономика предприятия [текст]/  В.В. Жиделеева, Ю.Н.  Каптейн. - М: Инфра-М, 2005.- 188 с.

16.Грабовой П. Г.  Риски в современном бизнесе [текст]/ П. Г.  Грабовой. – М: Аланс, 1999. -  240c.