Контрольная работа по курсу «Деньги, кредит, банки»

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования 

ПЕНЗЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 
 

Факультет экономики и управления

Кафедра «Экономика, финансы и менеджмент» 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 

по  курсу «Деньги, кредит, банки» 

16 вариант 
 
 
 
 
 
 

Выполнила студентка гр. 09БЭ1

Нестеренко  А.В. 

______________

(подпись,  дата) 
 

Проверила

старший преподаватель

Кузнецова Т.Е..  

______________

(подпись,  дата) 
 
 
 
 
 
 
 

Пенза 2011

   Задание 1. Определить кредитоспособность заемщика - юридического лица, рассчитать его класс и рейтинг (вариант 16).

   Расчеты производятся по предприятию «Союз». Вариант 1.

Бухгалтерский баланс ОАО «Союз»

Форма №1

Организация ОАО «Союз»

Единица измерения: тыс. руб.

Для определения  кредитоспособности заёмщика проводится количественный (оценка финансового  состояния) и качественный анализ. 

   Первый  этап. Оценка финансового  состояния заемщика. 

   Для оценки финансового состояния заёмщика используются 3 группы оценочных показателей:

1. коэффициенты ликвидности;
2. коэффициент соотношения собственных и заёмных средств;
3. показатели оборачиваемости и рентабельности.

   1) Коэффициенты ликвидности – характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. 

   - Коэффициент абсолютной ликвидности К1, определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей.

    = 0,031062 

   - Промежуточный коэффициент покрытия К2, характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства, определяется как отношение

   К2=(денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты) / краткосрочные обязательства.

    = 0,8690784 

   - Коэффициент текущей ликвидности  (общий коэффициент покрытия) К3, является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе материальные (итог раздела II баланса).

    = 2,7782847 

   2) Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4, является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса) ко всей сумме обязательств по привлечённым заёмным средствам (итог разделов IV и V баланса) за вычетом строк 640 – «доходы будущих периодов», 650 – «резервы предстоящих расходов»:

    =

   =6,342969 

   3) Показатели оборачиваемости и рентабельности.

   Оборачиваемость разных элементов оборотных активов  и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объёма дневных  продаж (однодневной выручки от реализации).

   Объём дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

   Средние (за период) величины оборотных активов  и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин  на промежуточные даты, делённые на число слагаемых, уменьшенное на 1.

   Объём дневных продаж = 1506,0889 

   Оборачиваемость оборотных активов определяется по формуле:

    = 191,6125, где средняя стоимость оборотных активов =  
 

   Оборачиваемость дебиторской задолженности определяется по формуле :

    = =53,861695,

   где средняя стоимость дебиторской задолженности = = 81120,5 
 

   Оборачиваемость запасов определяется по формуле:

    = =119,06 ,

    где  средняя стоимость запасов = . 

   Рентабельность  продукции (или рентабельность продаж) К5, определяется по формуле:

    , или  = 0,1676011 

   Рентабельность  вложений в предприятие определяется по формуле:

     или  = 0,1398281 
 

   Оценка  результатов расчётов пяти коэффициентов  заключается в присвоении заёмщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

   Таблица 1. Разбивка показателей на категории  в зависимости от их фактических значений

Таблица 2. Расчёт суммы баллов

   Сумма баллов S = 0,11*Категория К1+0,05*Категория К2 + 0,42*Категория К3 + 0,21*Категория К4 + 0,21*Категория К5

   S = 0,11*3+0,05*1+0,42*1+0,21*1+0,21*1 = 1,27 

   Второй  этап. Качественный анализ.

   Качественный  анализ основан на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения анализа используются сведения, представленные заёмщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. 

   Таблица 3. Категории показателей.

Таблица 4. Разбивка показателей на категории

   Третий  этап. Заключительный этап. 

   Заключительным  этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика или класса.

   Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей  группы и качественного анализа  рисков.

   S = 1,22 + 0,54 = 1,76

   S больше 1,05, но меньше 2,42, значит заёмщик соответствует второму классу, и его кредитование требует взвешенного подхода. 
 
 
 
 

   Задание 2. Согласно описанной балльной методике «скоринга» рассчитать платёжеспособность какого - либо потенциального заёмщика и дать заключение о возможности выдачи кредита.

   Целью балльной методики «скоринг» является определение максимального лимита среднесрочного и долгосрочного  кредитования, предоставляемого физическому  лицу.

    Итак, заёмщик (Викторов Павел  Александрович) 37 лет. Работает юрисконсультом  в юридической компании «Лекс». Желает  взять кредит в размере 80 000 руб. на 2 года  на неотложные нужды, под 17% годовых. Непрерывный трудовой стаж заемщика составляет 15 лет. Состав семьи заемщика: один несовершеннолетний ребенок и жена, т.е. на иждивении у заемщика находятся два человека. Согласно справке с места работы за последние шесть месяцев средняя заработная плата заемщика за минусом подоходного налога составляет 19000 руб. Коммунальные платежи за месяц 1800 руб.

       Определение платежеспособности физического лица и максимального лимита кредитования проводится в три этапа:

1. Определяется соответствие клиента минимальным требованиям банка к потенциальному заемщику (таблица 5).

Таблица 5. Обязательные требования к заёмщикам

      Так как клиент удовлетворяет  минимальным требованиям, переходим ко второму этапу.

2. Рассчитываем сумму доходов, которую возможно направить в погашение кредита. Данный расчет проходит в три этапа:

    Первый  этап – Расчет реального  «текущего дохода»  физического лица.

           Для нахождения данного значения  необходима сумма заявленного  дохода и базовый балл скоринга дохода. Базовый балл скоринга дохода определяет «среднее» ожидаемое завышение заявленного дохода над реальными доходами заёмщика. Базовый балл рассчитывается по следующей матрице (таблица 6).

    Таблица 6. Базовый балл скоринга дохода

    Таблица 7. Дополнительные баллы скоринга

    Реальный  текущий доход – это заявленный доход физического лица на текущий  момент времени, с учётом поправок на степень достоверности (подтверждения) данного дохода представленными  клиентами. Определяется по формуле:

    ТД=ЗД (заявленный доход)*min (Балл скоринга по текущему доходу* 100), %

    ТД = 19000 * (100 + 10)% = 20900

    Второй  этап – Расчет «ожидаемого  дохода» физического  лица.

      Определяется стабильная часть  указанных доходов заемщика в  средне- и долгосрочной перспективе с учетом места работы, должности, возраста, квалификации и иных факторов.

    Для этого рассчитывается балл скоринга по стабильности дохода (таблица 8) 

Таблица 8. Балл скоринга по стабильности дохода

    Ожидаемый доход – это стабильная часть  дохода физического лица, которую  он/она с большей степенью вероятности  сможет получать в будущем с учёта риска потери работы и востребованности на рынке труда. Рассчитывается по формуле:

    ОД = ТД * min( Балл скоринга по стабильности дохода*100), (%)

    ОД = 20900 * 115% = 24035 

Третий  этап – Расчет «свободного  дохода» физического  лица.

        Рассчитывается часть ожидаемого  дохода, которую заемщик будет  иметь возможность направлять  в погашение кредитов и займов после проведения необходимых расходов.

    Для этого рассчитываем расчет коэффициента минимальных расходов и ежемесячные  фиксированные платежи семьи.  

Таблица 9. Расчет коэффициента минимальных расходов (К_min)

Таблица 10. Ежемесячные фиксированные платежи семьи (Е_П)