Криминалистическая экспертиза

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

«СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Невинномысский  технологический институт (филиал) 

Кафедра «Экономики, бухгалтерского учета, анализа  и аудита»

Реферат 

По дисциплине: Контроль и ревизия

По теме: Криминалистическая экспертиза. 

Студентки четвертого курса БУА группы 071

направления (специальности)бухгалтерский учет, анализ и аудит

Кобелюк Татьяны Владимировны

Руководитель  работы : Ломакина А.Н. 
 
 

Невинномысск, 2010.

Криминалистическая  экспертиза.

Предмет, задачи и объекты  технико-криминалистической экспертизы документов

Теоретические разработки отечественной криминалистики, сложившейся на базе комплексного использования  правовых и технических наук, являются основой технико-криминалистической экспертизы документов. Немалую роль в становлении данного вида экспертизы сыграли такие известные криминалисты как Е.Ф.Буринский, В.И.Громов, Б.Р.Киричинский, Д.Я.Мирский, Н.И.Терзиев, А.А.Эйсман и многие другие. А само название "техническая экспертиза документов" впервые было предложено в 1949 г. Н.В.Терзиевым в работе "Введение в криминалистическое исследование документов".

Содержание  предмета криминалистической экспертизы имеет важное значение как в практическом, так и в процессуальном аспектах. Оно может быть определено характером вопросов, вытекающих из задач исследования по уголовным делам, а также специальными познаниями эксперта в области науки и техники, на основе которых устанавливаются фактические обстоятельства (факты) по уголовному делу.

Предмет технико-криминалистической экспертизы документов составляют имеющие значение для уголовного дела фактические  данные (факты, обстоятельства), связанные  с исполнением документов и устанавливаемые  на основе специальных познаний в  области технико-криминалистического  исследования документов и в предусмотренном  законом порядке.

Составляющие  предмет экспертизы задачи принято  условно подразделять на две группы: диагностические и идентификационные. К задачам диагностического исследования можно отнести следующие:

· установление способа изготовления документа  и его частей;

· установление факта и способа внесения изменений  в документ либо его части;

· определение  рода, вида документа;

· установления первоначального содержания документа (выявление невидимых и слабовидимых текстов, выцветших, залитых, зачеркнутых, замазанных, вытравленных, подчищенных записей, текстов на сгоревших документах, текстов по вдавленным штрихам и др.);

· определение  возраста документа и последовательности выполнения его реквизитов.

Задачами  идентификационного исследования являются следующие:

· установление, к одному ли роду, виду, группе принадлежат  сравниваемые объекты (документы, их материалы);

· к  одному или разным источникам происхождения  относятся сравниваемые объекты;

· одни и те же или разные материалы или  технические средства использованы для изготовления документа или  сравниваемых документов ( в т.ч. одной или разными печатными формами нанесены оттиски на документ, на одной или разных пишущих машинках напечатаны тексты документа в целом или его части и т.п.);

· составление  целого документа по его частям.

В теории судебной экспертизы к объектам экспертного  исследования относят вещественные доказательства, а также некоторые  собранные по делу сведения.

Основным  признаком, который объединяет объекты  криминалистического исследования, считается наличие в любом  из них скрытых качеств и свойств, которые могут быть выявлены и  изучены лишь с помощью специальных  знаний экспертов.

Объектами ТКЭД являются письменные документы, исследованию в которых подлежат в первую очередь  их реквизиты (записи, оттиски печатей  и штампов, машинописные тексты, пометки и пр.); материалы, из которых они выполнены (бумага, краски, клеи и пр.); следы, оставленные орудиями письма и иными приспособлениями (печатями, штампами, полиграфическими машинами и т.п.); остатки травящих веществ, использованных для удаления текста и др.

К таким  документам относятся следующие:

· личные (удостоверительные - паспорта, водительские документы, дипломы и пр.); характеризующие  трудовую деятельность - трудовые книжки, больничные листки, характеристики, личные дела и т.п.);

· справочно-удостоверительные (справки об учебе, наличии детей, зарплате, месте работы и пр.);

· денежные, т.е. отражающие операции по приходу  и выплате наличных денег (чековые  книжки, приходные и расходные  ордера, кассовые книги, платежные ведомости  и т.п.);

· отражающие движение материальных ценностей (накладные, учетные журналы, путевые листки и т.д.);

· иные (лотерейные билеты, денежные билеты, железнодорожные  и авиационные билеты, рецепты, кассовые чеки и т.п.).

Объектами технико-криминалистической экспертизы документов являются и технические  средства, которые используются при  выполнении документов - пишущие машинки, удостоверительные печатные формы  и т.п., а также материалы документов - бумага, красящие вещества, клеи и  др.

Методы  технико-криминалистической экспертизы документов

При технико-криминалистическом исследовании документов применяется  достаточно широкий комплекс методов. Однако в данной работе будут рассмотрены  лишь те из них, которые в настоящее  время могут быть в полном объеме реализованы в криминалистических подразделениях горрайорганов внутренних дел.

1. Визуальное  исследование при особых условиях  освещения: - исследование в косопадающем свете (т.е. при освещении объекта направленным пучком света с углом падения лучей менее 90о) применяется для выявления рельефных следов давления от пишущих приборов, нарушений поверхностного слоя бумаги, наклеенных участков и т.п.

При фотографировании документов таким образом угол освещения подбирают экспериментально (он может составлять 30-45о). Для исключения воздействия посторонних источников света съемку проводят в затемненном помещении, без светофильтров.

Освещение документа может быть односторонним, двухсторонним или четырехсторонним. Источники света - ОИ-9, ОИ-19, ОИ-24.

В качестве фотоматериалов применяют форматные  пленки или фотопленки КН-1, Микрат-300;

Исследование  в проходящем свете применяется  для обнаружения признаков, свидетельствующих  о подчистке, замене частей документа, выявления водяных знаков, текстов  на копировальных бумагах, выявления  залитых и замазанных текстов.

При исследовании используют рассеянный дневной свет, а также источники искусственного освещения репродукционных установок.

Фотосъемку  можно проводить контактным способом или съемкой фотокамерой;

Исследование  при вертикальном освещении (т.е. наблюдение объекта в свете, падающем перпендикулярно  к его плоскости) позволяет фиксировать  неодинаковую способность бумаги и  штрихов текста документа отражать свет, падающий по нормали, - рассеивать или отражать зеркально. Применяется  для дифференциации материалов письма в штрихах, при выявлении текстов  на документах, поврежденных высокой  температурой.

Для создания вертикального освещения используют специальные приспособления типа "опак-иллюминаторов".

Фотосъемка  проводится на репродукционных установках.

2. Визуальное  исследование с применением светофильтров  (цветоделение). Метод основан на  избирательном поглощении, отражении  или пропускании света различных  длин волн материалами документа.  В видимой области спектра  (360-680 нм) вещества, имеющие различные спектральные характеристики, визуально воспринимаются как объекты разного цвета.

Применяется для выявления различий в цвете  объектов - при выявлении залитых, замазанных, зачеркнутых текстов, усилении контраста между слабовидимыми записями, установлении факта дописки, травления и др.

Эффективную спектральную зону и светофильтр, ей соответствующий, можно подобрать  на основе правила дополнительных цветов, используя цветовой круг.

Эффективную спектральную зону можно определить и опытным путем, просматривая документ через различные светофильтры. Располагая друг за другом несколько стеклянных светофильтров можно получить довольно узкую зону.

При фоторегистрации результатов исследования необходимо, чтобы спектральная чувствительность фотоэмульсии соответствовала пропускаемой светофильтром эффективной спектральной зоне. Наиболее подходят для этой цели несенсибилизированные, ортохроматические, панхроматические и изопанхроматические фотоматериалы.

В ряде случаев фотографическое цветоделение можно провести без использования  светофильтров - с применением фотоматериалов, не очувствленных к цвету штрихов (для усиления контраста) либо с применением сенсибилизированных фотоматериалов, очувствленных к лучам спектра, соответствующим цвету ослабляемых штрихов (для ослабления контраста).

Исследование  с применением светофильтров  проводят двумя способами: документ освещают фильтрованным светом или  рассматривают через светофильтры.

В качестве источников освещения лучше использовать источники света с непрерывным  спектром излучения (лампы-накаливания).

3. Исследование  в отраженных ультрафиолетовых  лучах. Метод основан на различной  способности штрихов отражать и пропускать УФЛ.

УФ-область различает три зоны - ближнюю, примыкающую к видимому спектру (400-315 нм), среднюю (315-280 нм) и дальнюю, еще более коротковолновую.

Используется  для выявления обесцвеченных  записей, следов травления и дифференциации некоторых материалов письма.

В качестве источников УФЛ используют ртутно-кварцевые  лампы высокого и сверхвысокого  давления различной мощности, люминесцентные лампы, ксеноновые, импульсные лампы-вспышки.

Для регистрации  результатов исследования лучше  всего использовать специальные  контрастные и несенсибилизированные  фотоматериалы, например, фототехнические  пленки ФТ-20, ФТ-30, фотопленки типа "Микрат-200", диапозитивные и спектральные пластинки.

Съемку  проводят с кварцевым объективом, в некоторых случаях применяются  светофильтры серии УФС.

4. Исследование  в отраженных инфракрасных лучах.  Метод основан на различии  коэффициентов отражения и поглощения  инфракрасных лучей различными  веществами.

Используется  для обнаружения фактов дописки, подчистки, травления, смывания, выявления  невидимых и слабовидимых записей.

Условия освещения и фотосъемки подбираются  экспериментально в зависимости  от характера документа.

Источники излучения - лампы высокого и сверхвысокого  давления, лампы накаливания, газоразрядные, импульсные и ртутные.

Для фотосъемки используют фотоматериалы, сенсибилизированные  к данной зоне спектра, например, И-1, И-2, И-1060, И-500-1100, И-720-940, а также спектрозональные пленки.

5. Световая  микроскопия дает возможность  изучать мелкие объекты и их  детали.

Метод применяется для обнаружения  частиц красящих веществ, удаленных  записей, измерения письменных знаков, глубины трасс от пишущих приборов, выявления деформации элементов  знаков и др.

Исследование  проводят как в видимом свете, так и в инфракрасных и ультрафиолетовых лучах.

С помощью  световой микроскопии проводят исследование в отраженном и проходящем свете, в светлом или темном поле, в  теневом или бестеневом освещении, в поляризованном свете.

Для исследования применяются стереоскопические  микроскопы типа МБС (дают возможность  получать объемное изображение), МПС-2, ПОЛАМ (позволяют проводить исследование в поляризованном свете), биологические  и металлографические микроскопы и  др.

6. Диффузно-копировальный  метод основан на свойствах  некоторых веществ диффундировать в фотоимульсионный слой при контакте с фотоматериалами, что в дальнейшем приводит к получению скрытого изображения.

Метод применяется для восстановления выцветших записей, записей, удаленных  травлением, смыванием, подчисткой, зачеркнутых  графитными карандашами либо замазанных тушью и чернилами.

Метод можно осуществить следующим  образом: несенсибилизированный фотоматериал размачивается в дистиллированной воде (температура 18-20о C) при неактиничном оранжевом или красном свете в течение 5-10 мин. В воду можно добавить нашатырный спирт (12-15 капель на 1 л. воды). Документ плотно прижимают к эмульсионному слою фотоматериала и помещают под пресс между двумя листами негигроскопичного материала (контакт - от нескольких секунд до нескольких минут).

Засветка  осуществляется неактиничным либо актиничным светом, после чего фотоматериал проявляется.

Существует  также и так называемый "сухой" диффузно-копировальный метод. При  его применении фотобумага не размачивается  в воде, после же контакта документа  с эмульсионным слоем она натирается шерстяной тканью. После этого  производится засветка фотоматериала  и его проявление.

Метод применяется после всех рекомендованных  методов и с крайней предосторожностью, поскольку его использование  может не только изменить внешний  вид, но и, хотя и в редких случаях, привести к утрате вещественного  доказательства.

7. Влажное  копирование. Метод основан на  переносе веществ в результате  адсорбции, адгезии или диффузии  на новый носитель, увлажненный  растворителем.

Метод используется для выявления залитых, замазанных, зачеркнутых текстов, установления факта дописки.

Для копирования  водорастворимых красящих веществ  применяют увлажненный дистиллированной водой желатиновый слой отфиксированной фотобумаги или фотопленки либо фильтровальную бумагу, а для копирования растворяющихся в органических растворителях красящих веществ - поливинилхлоридная пленка (ПХВ), увлажненная диметилформамидом, циклогексанолом (1-2 сек.), ацетоном .

Время контакта подбирается экспериментально.

Метод изменяет внешний вид документа, поэтому он может быть применен только после согласования с лицом, назначившим  экспертизу, и после всех иных рекомендуемых  методов исследования.

8. Адсорбционно-люминесцентный  метод основан на увеличении  интенсивности люминесценции красящих  веществ при адсорбировании их полимерной пленкой.

Метод применяется для дифференциации материалов письма с целью установления факта дописки, для выявления  замазанных и зачеркнутых текстов.

Копирование производят на поливинилхлоридную пленку по принципу влажного копирования. Полученный отпечаток облучают ультрафиолетовым светом и изучают его люминесценцию.

9. Применение  йодосодержащих реагентов. Метод основан на способности йодосодержащих реагентов вступать в химические реакции с материалами документов и избирательно их окрашивать в зависимости от состава или состояния.

Метод применяется для выявления следов подчистки (даже самых незначительных), выявления текстов, образованных рельефными штрихами (реактив хлор-цинк-йод), дописки (реактив хлор-магний-йод).

Для нанесения  реактивов используется мягкая кисточка. Сразу после появления необходимого результата выявленную картину следует  сфотографировать.

Метод может значительно изменить вид  документа, поэтому его рекомендуется  применять после всех остальных  рекомендованных для исследования методов.

В настоящее  время в технико-криминалистической экспертизе документов помимо указанных  выше применяются такие методы, как  капельные химические реакции; тонкослойная хроматография; ультрафиолетовая и  видимая спектроскопия; инфракрасная спектроскопия; исследование в токах  высокой частоты; метод электростатического  репродуцирования; эмиссионный спектральный анализ; рентгеноструктурный анализ; рентгеновский фазовый анализ; рентгенофлуоресцентный анализ; беттарадиография; фотосъемка в мягких рентгеновских лучах; профилография; применение жидкокристаллических термоиндикаторов; электронная микроскопия и др.

Использование данных методов требует наличия  специального оборудования и реактивов, которые, как правило, отсутствуют  в экспертно-криминалистических подразделениях горрайорганов, поэтому на их рассмотрении мы не будем подробно останавливаться.

Экспертиза  бланков документов

Бланки - это листы бумаги с напечатанными  названиями учреждения и организации  либо текстами, необходимыми для составления  документов по определенной форме (паспорта, трудовые книжки, сберегательные книжки, водительские документы и пр.).

Для установления способа изготовления бланка документа, его изучают с лицевой и  оборотной сторон в отраженном, косопадающем и проходящем свете. При этом обращают внимание на цвет бумаги и красок, которыми нанесены изображения, конфигурацию и размер шрифта, наличие защитной сетки и ее рисунок.

Для разрешения задач, стоящих перед экспертами при установлении способа изготовления бланка документа, необходимо сравнительное  исследование сомнительного бланка и бланка подлинного документа. Необходимо сопоставление бланков документов по расположению, размерам и содержанию текста и рисунков, по внешнему виду примененных материалов (устанавливается визуально).

При осмотре  исследуемых документов необходимо выяснить, какие объекты (сами бланки либо печатные формы) представлены в  распоряжение эксперта в качестве сравнительных  образцов. Так, необходимо, чтобы образцы  бланков были набраны и отпечатаны в той же типографии, что и исследуемые (устанавливается по выходным данным, расположенным в нижней части  бланка). В случаях, когда представлены печатные формы, с них делаются оттиски.

При наличии  достаточной совокупности совпадающих  признаков (общих и частных), можно  сделать категорический вывод о  тождестве. Если же обнаруживаются наряду с совпадающими признаками и признаки различия, необходимо выяснить причину  их образования. В связи с этим при сравнительном исследовании необходимо изучать как можно  большее количество образцов. Так, признаки различия могут быть объяснены тем, что в процессе печатания бланка документа была проведена доработка  печатной формы, либо часть печатающих элементов в процессе эксплуатации формы могла быть утрачена. По этой причине в заключении необходимо объяснять появление признаков  различий.

Экспертиза разорванных документов

Для восстановления разорванных документов необходимо последовательное выполнение следующих  операций. После осмотра поступивших  объектов из них выбираются слипшиеся  либо сильно смятые клочки. Для распрямления их целесообразно увлажнить - обработать через распылитель водяной пылью  либо поместить в эксикатор, на дно  которого налита вода. Части документов, пропитанные кровью, можно поместить  в эксикатор, на дно которого налит  хлороформ.

После увлажнения фрагменты отделяют друг от друга и расправляют (лучше  между стеклами с помощью шпателя).

Исследование  может проводиться как путем  изучения документа невооруженным  глазом при различных условиях освещения, так и под микроскопом. Из каждой группы объектов отбирают фрагменты  с краями машинной резки. Фрагменты, имеющие такую резку, должны относиться к краям документа.

Из указанных  фрагментов, желательно на стекле, составляют рамку, соответствующую контурам документа. Оставшиеся фрагменты как по линиям разрыва, так и с учетом линий типографской линовки, защитной сетки, текстов и других признаков сопоставляют с указанными выше контурами. Совмещенные фрагменты накрывают сверху стеклом и окантовывают.

Экспертиза  документов с измененным содержанием

Экспертиза  текстов, измененных путем дописки, дорисовки и допечатки.

Дописка и допечатка - это изменение первоначального  содержания документа путем внесения на свободные места между строками, словами или знаками новых записей (слов, знаков).

Дорисовка - это изменение первоначального  содержания документа путем добавления отдельных элементов к знакам (буквам, цифрам и т.п.).

Чтобы замаскировать дописку, допечатку  и дорисовку преступники стараются  подражать почерку исполнителя  текста, имеющегося в документе, подбирают  соответствующие пишущие приборы, красящие вещества, пишущие машины с похожим шрифтом, производят обводку первоначальных записей.

При выявлении  дописок и дорисовок используют знания как в области технико-криминалистической экспертизы документов, так и в области почерковедения.

Экспертиза  документов, измененных подчисткой.

Подчистка - это механическое удаление знаков документа в целях изменения  его первоначального содержания. Для этого могут быть использованы резинки либо острые предметы (бритва, нож и т.п.). При этом обнаруживаются следующие признаки:

· нарушение  поверхностного слоя бумаги документа;

· приподнятость  волокон бумаги;

· повреждение  линий защитной сетки или линовки документа;

· потеря глянца бумаги;

· наличие  красителя штрихов первоначальных записей;

· утоньчение бумаги;

· наличие  рельефа штрихов от удаленных записей;

· расплывы красящего вещества записей, выполненных на месте подчистки;

· следы  давления и трассы (при приглаживании  волокон бумаги предметом с гладкой  поверхностью для маскировки подчистки).

Экспертиза  документов, измененных травлением и смыванием

Травление - это обесцвечивание и разрушение красящего вещества штрихов текста под действием химических реактивов (кислот, щелочей, окислителей, восстановителей).

Смывание - это вымывание красителя штрихов  текста органическими растворителями.

При исследовании документов, измененных подобным образом, в первую очередь устанавливается  сам факт травления или смывания, а затем - выявляются штрихи удаленных записей.

В случаях, когда документ полностью был подвергнут травлению либо в дальнейшем остатки травящего вещества были полностью смыты, признаки травления довольно сложно обнаружить. С учетом этого для категорического вывода о наличии или отсутствии травления в документе необходимо изучение образцов бланков аналогичных документов. При этом обнаруживаются следующие признаки:

· пятна  от расплывов красителя первоначального текста;

· нарушение  проклейки бумаги;

· изменение  цвета бумаги;

· наличие  остатков красящего вещества штрихов;

· различие цвета люминесценции бумаги на различных  участках документа или его отдельных листах.

Установление факта замены частей документов

В документах может быть произведена замена листов либо их частей, а также замена фотоснимков.

Замена  листов в документах может быть осуществлена как путем вклеивания листов или  фрагментов документов, так и заменой  сдвоенных листов (снятием скрепляющих  скобок, удалением имеющихся и  помещением в блок-книжку новых листов).