Методы осуществления экспортного контроля

                                    Государственное казенное  образовательное учреждение

 высшего профессионального  образования

«Российская таможенная академия»

 Кафедра таможенных операций и таможенного контроля

 

 

                                                                

                                           Реферат

                                                 по  дисциплине:

«Система экспортного контроля»

                 Тема «Методы осуществления экспортного контроля»

 

 

 

                                                     

                      Выполнил: студент 5-го курса заочной

                                                            формы обучения факультета таможенного

                                                            дела, группа Т084ЗПВД  О.В. Кучияш

                                                            Проверил________________________

Подпись________________________

                                                             

                                                                Москва

                                                                 2013 г

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………….….….3

Глава 1.Идентификация контролируемых товаров и технологий…………..…5

1.1. Понятие и сущность идентификации…………………………………….…5

1.2.Независимые идентификационные  центы…………………………………..8

1.3.Внутрефирменные программы…………………………………….………..13

Глава 2.Разрешительный порядок осуществления внешнеэкономических операций……………………………………………………………..…………....….15

2.1.Лицензирование…………………………………………………………….15

2.2.Государственная экспертиза. Всеобъемлющий контроль …………..……19

Глава 3.Таможенный контроль…………………………………………………22

3.1.Таможенные формальности…………………………………………………22

3.2.Применение мер государственного принуждения (санкций)………...…..30

Заключение……………………………………………………………..….......…35

Список литературы…………………………………………………………........36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Под экспортным контролем  понимается комплекс мер, обеспечивающих реализацию установленного законодательством порядка осуществления внешнеэкономической деятельности в отношении товаров, информации, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения (ядерного, химического, бактериологического (биологического) и токсинного оружия), средств его доставки (ракет и беспилотных летательных аппаратов, способных доставлять оружие массового поражения), а также иных видов вооружения и военной техники.

Экспортный контроль основывается на запретительно-разрешительном (лицензионном) порядке экспорта определенных товаров и технологий, попавших в специальные контрольные списки. При этом экспорт понимается в данном случае расширительно: речь идет не только о таможенном режиме экспорта, а о всех внешнеэкономических операциях, предусматривающих трансграничное перемещение контролируемых товаров и технологий.

Одним из важнейших принципов  государственного регулирования внешнеторговой деятельности в Российской Федерации  является единство политики экспортного  контроля, осуществляемой в целях  реализации государственных задач обеспечения национальной безопасности, политических, экономических и военных интересов, а также выполнения международных обязательств Российской Федерации по недопущению вывоза оружия массового уничтожения и иных наиболее опасных видов оружия

Совершенствование системы  экспортного контроля является одной  из самых актуальных задач, стоящей  как: перед Российской Федерацией, так  и другими странами-участниками  международных режимов по экспортному  контролю.

Цель работы состоит в  том, чтобы рассмотреть и проанализировать методы осуществления экспортного контроля. В соответствии с поставленной целью были определены следующие задачи:

- понятие и принципы идентификации;

- проанализировать организацию  таможенного контроля, применение мер государственного принуждения, разрешительный порядок осуществления внешнеэкономических операций, как методов осуществления экспортного контроля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

I.ИДЕНТИФИКАЦИЯ КОНТРОЛИРУЕМЫХ ТОВАРОВ И ТЕХНОЛОГИЙ

 

1.1.Понятие и сущность идентификации

 

Экспортный контроль в  Российской Федерации, согласно статье 7 Закона №183-ФЗ, осуществляется посредством методов правового регулирования внешнеэкономической деятельности. Рассмотрим эти методы.¹

Идентификация контролируемых товаров, на основании статьи 24 Закона №183-ФЗ, является обязанностью российского участника внешнеэкономической деятельности, который вправе поручить проведение идентификации контролируемых товаров и технологий организации, имеющей на осуществление этой деятельности специальное разрешение.

Идентификация это установление соответствия конкретных товаров и  технологий, являющихся объектами внешнеэкономических  операций, товарам и технологиям, включенным в контрольные Списки.

Задача идентификации  – проанализировать технические характеристики имеющейся продукции, найти тождественное описание в контрольных Списках и определить соответствие конкретного товара и технологии техническому описанию, приведенному в каком-либо Списке. Попадание товара и технологии под экспортный контроль основывается в первую очередь на их технических, физических, химических и прочих параметрах и характеристиках, а также на возможности их использования для создания оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники.

Цель идентификации –  определить принадлежность конкретного  товара и технологии к продукции, подлежащей экспортному контролю, т.е. необходимо установить, подпадает или не подпадает передаваемый товар или технология под действие контрольных Списков. Проведение идентификации довольно непростой (в зависимости от технической сложности объекта) и не всегда однозначный процесс, требующий достаточно широких знаний в различных областях науки и техники, хорошей подготовленности в области экспортного контроля и опыта работы со Списками контролируемых товаров и технологий.²

Идентификация контролируемых товаров и технологий является обязанностью российского участника ВЭД. Таким образом, при осуществлении внешнеэкономических операций с какой-либо продукцией российский участник ВЭД должен определить, является ли эта продукция контролируемой и, при необходимости, обратиться в государственный лицензирующий орган для оформления разрешительных документов (лицензий или разрешений). При этом российский участник ВЭД несет ответственность за правильность результатов идентификации, т.е. ошибка, совершенная при проведении идентификации, является основанием для применения к нему санкций за нарушение законодательства в области экспортного контроля.

Вместе с тем, российский участник ВЭД вправе поручить проведение идентификации организации, получившей, специальное разрешение на осуществление деятельности по проведению независимой идентификационной экспертизы (т.е. идентификации) контролируемых товаров и технологий, заключив с ней соответствующий договор. В этом случае ответственность за правильность и обоснованность результатов идентификации несет эта независимая экспертная организация.

Таким образом, идентификация  может быть проведена двумя способами: самостоятельно российским участником ВЭД или при помощи независимой экспертной организации.

По результатам идентификации  российский участник ВЭД принимает  решение о необходимости (либо ее отсутствии) получения лицензии (или  разрешения) на осуществление внешнеэкономической  операции с товаром и технологией, являющимися объектом идентификации. В случае сомнений рекомендуется обратиться во ФСТЭК России с просьбой дать заключение о необходимости получения разрешительных документов.

Следует обратить внимание, что согласно таможенному законодательству Российской Федерации понятие «идентификация товаров» имеет несколько иное значение, нежели в системе экспортного контроля. Дело в том, что в таможенном деле идентификация осуществляется не только в целях установления факта, является товар контролируемым или нет, но и в других целях. Идентификации, в «таможенном» смысле, подлежат товары и документы на них при совершении различных таможенных процедур, таких как помещение товаров под процедуру внутреннего таможенного транзита или применение некоторых таможенных режимов: международный таможенный транзит или таможенные режимы переработки товаров и др. И в данном случае идентификация представляет собой комплекс мероприятий, реализуемых таможенными органами в рамках таможенных процедур, главным образом, в целях недопущения подмены, изъятия или вложения, изменения свойств и характеристик товара в процессе их транспортировки, хранения или использования.

Средствами идентификации  выступают пломбы, печати, буквенная  и иная маркировка, фотографирование и т.д. Например, при помещении  товаров под таможенный режим международного таможенного транзита таможенный орган отправления осуществляет идентификацию товаров в целях обеспечения возможности обнаружения таможенным органом в месте вывоза следов изъятия товаров, вложения товаров в транспортное средство или совершения с товарами каких-либо операций, осуществленных в процессе перевозки этих товаров. Реализуется это путем подробного описания товаров, проставления штампов на товаросопроводительных документах, наложения пломб на транспортное средство, контейнер или на съемный кузов. При этом идентификацию товаров осуществляют таможенные органы, то есть идентификация является обязанностью и правом таможенного органа, а не участника внешнеэкономической деятельности или, по поручению последнего, экспертной организации. Таким образом, термин «идентификация» в системе экспортного контроля и в таможенном деле трактуется по-разному.

 

 

1.2.Независимые идентификационные центры

 

Российский участник ВЭД вправе поручить проведение идентификации контролируемых товаров и технологий организации, получившей в установленном Правительством Российской Федерации порядке специальное разрешение на осуществление деятельности по идентификации контролируемых товаров и технологий (далее – экспертная организация), посредством заключения соответствующего договора с такой экспертной организацией. В этом случае ответственность за правильность и обоснованность результатов идентификации контролируемых товаров и технологий несет экспертная организация. Идентификация контролируемых товаров и технологий проводится экспертной организацией путем осуществления независимой идентификационной экспертизы (далее – экспертиза), определенной постановлением Правительства Российской Федерации от 21.06.2001 № 477 «О системе независимой идентификационной экспертизы товаров и технологий, проводимой в целях экспортного контроля»³.

Учитывая, что среди российских участников внешнеэкономической деятельности имеется достаточное количество организаций – посредников, не являющихся разработчиками или производителями  экспортируемых товаров или технологий и не имеющих в полном объеме, как необходимой технической и конструкторской документации, международных и российских стандартов, так и знаний о назначении экспортируемых товаров и технологий и их функциональных особенностях, ошибки, сделанные ими при самостоятельном проведении идентификации, весьма вероятны. А это в свою очередь может привести к несанкционированному экспорту их продукции

и последующим штрафным санкциям. Основным назначением экспертной организации  при проведении экспертизы являются: установление принадлежности экспортируемого товара или технологии к продукции, подлежащей экспортному контролю.

С этой целью экспертная организация должна установить:

1. общепринятое торговое (техническое) наименование объекта экспертизы, его специфические признаки и критерии, указывающие на его принадлежность к однородной группе товаров, классу веществ, изделий, материалов и т.д., применительно к терминологии, указанной в контрольных Списках, утвержденных указами Президента Российской Федерации, т.е.:

а) к какой области науки  и техники относится экспортируемая продукция (машиностроение, металлургия, химия, микробиология, медицина, вычислительная техника и т.д.);

б) является ли объект, в отношении  которого проводится экспертиза, сырьем, материалом, полуфабрикатом, готовой  продукцией (прибором, агрегатом, оборудованием  и т.д.), технологией, программным  продуктом, работой или услугой;

в) соответствует ли название объекта экспертизы и его характеристики товару или технологии, представленному в одном из контрольных Списков (перечней), утвержденных указами Президента Российской Федерации;

г) соответствуют ли цели, назначение и возможное использование  товара, целям назначению и использованию, указанным конечным пользователем;

код ТН ВЭД;

2. область науки и техники, где применяется или может быть применен объект экспертизы, в том числе для создания оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники;
3. соответствие объекта экспертизы заявляемым характеристикам и техническому описанию;
4. физический и химический состав объекта экспертизы, количественное соотношение и содержание компонентов в нем, марки сорта, типа модели, а также других вопросов, требующих специальных знаний;
5. позиции контрольных Списков, а также иных нормативных актов Российской Федерации в области экспортного контроля, под действие которых подпадает объект экспертизы.

Экспертиза проводится экспертными  организациями не только о обращениям российских участников внешнеэкономической деятельности, но и по запросам правоохранительных и контролирующих органов Российской Федерации. Результаты экспертизы используются участниками ВЭД для определения необходимости получения лицензии или иного предусмотренного законодательством Российской Федерации разрешения на осуществления внешнеэкономических операций с товарами и технологиями, а также таможенными, правоохранительными и контролирующими органами Российской Федерации при принятии решений по вопросам, входящим в их компетенцию. Так, в соответствии с приказом Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 26.12.2003 № 1545 «О повышении эффективности деятельности таможенных органов в области экспортного контроля»⁴, изложено, что при обнаружении у декларируемого товара признаков контролируемого товара, уполномоченное должностное лицо таможенного органа проверяет наличие одного из следующих документов, подтверждающих сведение о товаре:

- лицензии специально уполномоченного федерального органа исполнительной власти в области экспортного контроля (ФСТЭК России);

- разрешения межведомственного координационного органа по экспортному контролю (Комиссии по экспортному контролю Российской Федерации);

- заключения ФСТЭК России, подтверждающего правомерность осуществления безлицензионного вывоза контролируемых товаров;

- заключения организации, получившей в соответствии с установленным Правительством Российской Федерации порядком специальное разрешение по идентификации контролируемых товаров (экспертная организация), либо специально уполномоченного федерального органа исполнительной власти в области экспортного контроля о непринадлежности декларируемого товара к объектам экспортного контроля.

Некачественное выполнение экспертной организацией своих обязанностей может привести к задержке таможенного  оформления груза, срыву отправки продукции  и возникновению других неоправданных  материальных затрат у заказчика  экспертизы. Убытки, причиненные заказчику  экспертизы неправомерными действиями экспертной организации или в результате ненадлежащего исполнения этой организацией своих обязанностей, подлежат возмещению в порядке, предусмотренным гражданским законодательством.

Критерии допуска независимых  экспертных организаций к проведению идентификационной экспертизы ⁵

1. Организационно­правовая  форма, характер правоотношений  с учредителями, степень участия государства в управлении деятельностью организации, наличие филиалов и представительств.

2. Финансовые возможности  для возмещения вероятных убытков,  причиненных участникам внешнеэкономической деятельности ненадлежащей экспертизой.

3. Характер основной деятельности, области науки и техники, в  которых экспертная организация специализируется, виды выпускаемой продукции (оказываемых услуг).

4. Наличие собственной  испытательно­лабораторной базы, возможность  использования испытательно­лабораторной базы сторонних организаций.

5. Численность и специализация  штатных экспертов, их профессиональный  уровень. 

6. Возможность привлечения  специалистов сторонних организаций, подтвержденная соответствующими договорами.

7. Наличие инструктивно­методических  документов, регламентирующих проведение  экспертизы.

8. Наличие лицензии на  проведение работ, связанных с  использованием сведений, составляющих государственную тайну.

9. Опыт взаимодействия  с таможенными, контролирующими  и правоохранительными органами.

Представление документов и  информации, содержащих сведения, отнесенные к государственной тайне, осуществляется организацией­заявителем в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о государственной тайне.

Организационные и технические  мероприятия, проводимые ФСТЭК России по проверке данных, представленных организацией заявителем, а также принятия решения о выдаче, оформление и выдача специального разрешения на осуществление деятельности по проведению экспертизы, подробно изложены в вышеуказанных Правилах. Организации, получившие специальное разрешение на осуществление деятельности по проведению экспертизы, обязаны представлять в ФСТЭК России годовой отчет, содержащий следующие сведения:

1. общее количество экспертиз, проведенных за отчетный период, в том числе:

а) по договорам с российскими участниками внешнеэкономической

деятельности;

б) по запросам контролирующих органов;

в) по запросам таможенных органов;

г) по запросам иных правоохранительных органов;

2. претензии, предъявленные к результатам экспертиз на момент представления отчета. Годовой отчет подписывается руководителем организации или лицом, его замещающим, и удостоверяется печатью организации. Отчет представляется в срок не позднее 40 дней после окончания календарного года.

 

 

1.3.Внутрифирменные программы

 

Согласно определению  Федерального закона от 18.07.1999 № 183­ФЗ  в ред. от 07.05.2009 «Об экспортном контроле»  внутрифирмен­ная программа экспортного контроля (далее ВПЭК) представляет собой комплекс мероприятий организационного, административного, информационного и иного характера, осуществляемые организациями в целях соблюдения правил экспортного контроля.⁶

Статьей 16 указанного закона установлено, что создание ВПЭК является обязательным для организаций, осуществляющих научную и (или) производственную деятельность по обеспечению федеральных государственных нужд в области поддержания обороноспособности и безопасности Российской Федерации и систематически получающих доходы от внешнеэкономических операций с контролируемыми товарами и технологиями. Соответственно, для иных организаций создание ВПЭК является добровольным.

В России нет нормативно закрепленных требований к форме  организации системы экспортного контроля на предприятиях и их ВПЭК. Следует отметить, что в настоящее время не потеряло актуальности «Методическое положение по созданию на предприятии (в организации) внутрифирменной системы экспортного контроля» утвержденное ВЭК России еще в 1998 году и которым целесообразно пользоваться при создании ВПЭК на предприятии.⁷

Необходимо обратить внимание на то, что обязательность создания ВПЭК установлена для организаций, удовлетворяющим одновременно двум условиям:

1. научная и (или) производственная  деятельность по обеспечению федеральных государственных нужд в области поддержания обороноспособности и безопасности Российской Федерации;

2. систематическое получение  доходов от внешнеэкономических  операций с контролируемыми товарами  и технологиями.

Организации, создавшие внутрифирменные  программы экспортного

контроля и получившие в установленном порядке соответствующее

свидетельство об аккредитации, получают определенные преимущества

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.РАЗРЕШИТЕЛЬНЫЙ ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНЕШНЕ

ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ

 

 

2.1.Лицензирование. Государственная экспертиза

 

Указом Президента РФ от 16.08.2004 № 1085 в качестве специально уполномоченного органа в области экспортного контроля(лицензирующего органа) определена Федеральная служба по техническому и экспортному контролю (ФСТЭК России). Основными полномочиями ФСТЭК России являются:⁸

-разработка и реализация задач государственной политики в области экспортного контроля;

-нетарифное регулирование внешнеторговой деятельности, в том числе лицензирование экспорта и импорта контролируемых товаров и технологий;

-организационно-техническое обеспечение деятельности межведомственных экспертных советов по проведению государственной экспертизы;

-организация проведения государственной аккредитации организаций, создавших внутрифирменные программы экспортного контроля (ВПЭК);

-организационно-технические мероприятия по получению российскими организациями специального разрешения на проведение независимой идентификационной экспертизы.

Эти полномочия реализуются аппаратом  Управления экспортного контроля ФСТЭК России, которое осуществляет оформление и выдачу следующих разрешительных документов:

Лицензии:

а)  на ввоз и вывоз (кроме транзита) ядерных материалов, оборудования, специальных неядерных материалов и соответствующих технологий, а также на их передачу иностранным лицам на территории России;

б) на вывоз (кроме транзита) и (или) передачу контролируемых товаров и технологий

в) двойного назначения иностранным лицам, международным организациям или представителям этих организаций любым способом, включая пересылку в почтовых отправлениях или по электронным каналам связи (включая товары и технологии в виде отдельных компонентов);

г) на ввоз контролируемых химикатов, перечисленных в разделах 1-3 химического списка.

Разрешения Комиссии по экспортному  контролю РФ (КЭК РФ) на вывоз контролируемых товаров и технологий с целью временного использования на территории иностранного государства без их передачи иностранному лицу с последующим возвратом.

Письма (заключения) о возможности  безлицензионного вывоза контролируемых товаров и технологий:

-ранее экспортированных и ввезенных в целях ремонта или замены;

-ранее импортированных и вывозимых в целях ремонта или замены;

-не подпадающих под действие контрольных списков по своим характеристикам, назначению и применению.

Как правило, внешнеэкономические  операции с контролируемыми товарами и технологиями, предусматривающие их передачу иностранным лицам, осуществляются на основании разовых или генеральных лицензий, выдаваемых ФСТЭК России.

Процедура лицензирования и виды лицензий

Лицензирование – это процедура  рассмотрения в ФСТЭК России конкретной внешнеэкономической сделки в отношении контролируемых товаров и выдачи на определенных условиях разрешения (лицензии) на ее осуществление. Лицензия выдается экспортеру при наличии определенных гарантий, что поставляемый товар или технология не попадут к нежелательному  пользователю и не будут использованы в незаявленных целях. В соответствии с российским законодательством вывоз и/или передача товаров и технологий ядерного и/или двойного назначения любым способом, включая пересылку в почтовых отправлениях или по электронным каналам связи, должны лицензироваться.⁹

Для получения лицензии на экспорт  контролируемой продукции российский экспортер представляет в ФСТЭК России заявление о выдаче лицензии и пакет документов, описанный в соответствующем Положении, которое регламентирует внешнеэкономическую деятельность в отношении данного вида контролируемой продукции. Все дальнейшие процедуры по рассмотрению заявлений на выдачу лицензий (или иных разрешений) осуществляются аппаратом Управления экспортного контроля ФСТЭК России без участия экспортера.

После проверки полноты и достоверности  представленных документов в отделе работы с участниками внешнеэкономической деятельности (экспортерами) заявка направляется на рассмотрение в один из профильных отделов ФСТЭК по типу экспортируемой продукции (ядерная, ракетная, двойного назначения, химическая и биологическая). Затем проект решения и все материалы передаются на государственную экспертизу. В соответствии с заключением государственной экспертизы отдел работы с экспортерами выдает заявителю лицензию или обоснованный отказ. Наиболее сложные вопросы передаются на рассмотрение Комиссии по экспортному контролю Российской Федерации.

Государственную экспертизу проводят постоянно действующие межведомственные экспертные группы (советы), образуемые при ФСТЭК России по соответствующим направлениям науки, техники и технологии. ФСТЭК России формирует межведомственные экспертные группы на основании предложений заинтересованных федеральных органов исполнительной власти и Государственной корпорации по атомной энергии «Росатом» (Госкорпорация «Росатом»).