Модели ценообразования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………….…3

1.Модели ценообразования…………………………………………….……5

1.1Модели ценообразования, ориентированные на издержки………..….6

1.2Модели ценообразования, ориентированные на потребителей……….9

1.3Модели ценообразования, ориентированные на конкурентов….…....11

2.Экономическая сущность  страхования…………………………………..13

3.виды страхования…………………………………………………………..16

4.Ценообразование в системе страхования…………………………….…..18

5.Этапы расчета страхового тарифа………………………………..….…..20

Заключение……………………………………………………………….…..21

Список литературы……………………………………………………….…22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Важная роль цен в экономической  жизни определяется тем, что они  являются основой всех экономических  измерений, оказывают значительное влияние на затраты и результаты деятельности всех хозяйствующих субъектов: и предпринимательских структур, и домашних хозяйств, и народного  хозяйства в целом. Цены определяют эффективность внешнеэкономической  деятельности. Особенно велика их роль в рыночной экономике, где свободные  цены выступают основным регулятором  пропорций общественного воспроизводства, хозяйственных отношений. Цены являются также важным объектом государственного регулирования, благодаря которому государство осуществляет свою политику и в условиях рынка. Поэтому овладение  современной методологией ценообразования  с учетом российских особенностей является неотъемлемым элементом формирования квалифицированных специалистов в  области экономики и управления. Формирование цен, отвечающих требованиям  рыночной экономики, связано с аккумулированием современных знаний экономики, бухгалтерского учета, финансового менеджмента, маркетинга, налогового и таможенного законодательств. Становление рыночной системы в  России определяет динамичный, развивающийся  характер нормативно-правовой базы, влияющей на ценообразование. Это вызывает необходимость  отслеживания законов РФ, указов Президента, постановлений Правительства, инструкций Государственной налоговой службы РФ и иных ведомств по формированию свободных и регулируемых цен, налогообложению, таможенному регулированию и  другим вопросам, связанным с ценообразованием.

Цена - многофункциональное  экономическое явление, ведущая  рыночная категория. Изменение цены часто влечет за собой серьезнейшие социальные, экономические, а также  политические последствия. Поэтому  во всесторонней и объективной информации о ценах, в глубоком анализе закономерностей и тенденций их изменения заинтересовано все общество, а не только властные структуры и маркетинговые службы. Цена - сумма денег, уплачиваемая за единицу товара, эквивалент обмена товара на деньги.

 

Цель данной работы: рассмотреть  модели ЦО и систему страхования.

Задачи данной работы:

-рассмотреть модели ценообразования;

-рассмотрим экономическую  сущность страхования;

-рассмотрим виды страхования;

-рассмотреть ценообразование в системе страхования;

-рассмотреть этапы расчета  страхового тарифа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Модели ценообразования

В ценовой политике фирмы  очень важен выбор модели ценообразования. Этот процесс должен учитывать спрос  на продукт и его эластичность, издержки, цены конкурентов.

Издержки формируют нижний уровень цены, цены на товары-заменители и аналоги ориентируют на предполагаемую цену, покупательская оценка характеристик  продукта устанавливает верхнюю  границу цены.

В реальности проблема выбора модели ценообразования решается с  учетом трех важнейших условий:

1) каждое предприятие  должно экономически обеспечить  свое существование, т.е. цена  должна покрывать затраты (краткосрочные  и долгосрочные), связанные с деятельностью  предприятия;

2) наряду с покрытием  затрат предприятие нацелено  на получение максимальной или  достаточной прибыли, поэтому  необходимо уточнять цены отдельных  сегментов рынка;

3) в условиях конкуренции  цена, которую потребитель готов  платить за товар, существенно  зависит от цен конкурентов.

 

 

 

 

 

 

   

                   1.1Модели ценообразования, ориентированные на издержки

Политика цен, ориентированная  на издержки, ставит своей целью  покрытие всех или, по крайней мере, значительной части затрат. Расчет издержек строится на основе данных производственного  учета и планирования (из расчета  себестоимости).

Из моделей ценообразования, ориентированных на издержки, наиболее часто применяются следующие:

1.     модель полных  издержек;

2.     модель возврата  инвестиций;

3.     модель маржинальных  издержек.

Модель полных издержек наиболее широко распространен и состоит  в превышении цены над издержками, обеспечивающем некоторый уровень  рентабельности. Большинство предприятий  и организаций использует эту  модель путем добавления к издержкам  производства и обращения определенного  процента. Некоторые предприятия  усложняют эту модель введением "специального" (пониженного) процента для определенных клиентов (например правительства).

Недостатком модели полных издержек является игнорирование текущего спроса, покупательской оценки и конкуренции, что едва ли способствует определению  оптимальной цены. Предположим, производитель  продаст не 50 000, а 30 000 кофеварок. Его  издержки на еди­ницу вырастут за счет увеличения доли постоянных расходов, а ожидаемый доход снизится. Следовательно, эта модель применим тогда, когда  ожидаемый объем продаж совпадает  с реальным, а это возможно лишь при высокой предсказуемости  рынка, хорошем знании спроса и конкуренции. Вместе с тем рассматриваемая  модель ценообразования остается популярным по ряду причин:

а) предпринимателям легче  ориентироваться на издержки, чем  на сложно прогнозируемый спрос;

б) при использовании модели полных издержек большинством производителей отрасли цены приобретают тенденцию  к выравниванию;

в) "справедливость" модели в целом как для покупателей, так и для продавцов: последним  в любом случае обеспечивается получение  закрепленного дохода, при этом они  не могут поднять цену на товар  при увеличении спроса.

Модель рентабельности инвестиций заключается в том, что предприятие  устанавливает цену такой, чтобы  она обеспечила так называемый уровень  возврата инвестиций (УВИ).

Модель широко применяется  на предприятиях общественного питания, транспорта, связи, в образовательных  учреждениях и здравоохране­нии, т.е. в организациях, которые ограничены в получении "справедливого" и  достаточного дохода от своей деятельности. Таким образом, установление надбавки на издержки ориентируется на определенную величину, обеспечивающую УВИ.

А каковы же пути выхода из ситуации, когда реальный объем продаж не достиг планируемого? Первый возможный вариант  действий – как можно скорее увеличить  объем продаж посредством стимулирования сбыта, что приводит к снижению издержек на единицу. Кроме того, необходимо создать ценовые преимущества, чтобы  переключить на себя хотя бы часть  спроса на продукцию конкурентов, а  значит — снизить цены. Таким  образом, желанная цель — получение  запланированной прибыли — становится менее достижимой, даже при увеличении производства и снижении цены.

Возможен и второй вариант  действий (на первый взгляд может показаться, что он противоречит логике и вообще опасен для фирмы); сокращение объема производства и продаж. Однако именно второй вариант приведет к желаемой цели. Цели — получение дохода — можно достигнуть, снизив предельный объем производства, т.е. приблизив точку безубыточности к своим производственным возможностям. Предельный объем можно снизить, уменьшив постоянные издержки и увеличив цены.

К сожалению, модель рентабельности инвестиции не учитывает конъюнктуры  рынка, т.е. при формировании цены ориентирован прежде всего на внутренние факторы.

Модель маржинальных издержек предполагает использование системы  учета затрат "директ-костинг". Сущность модели заключается в раздельном учете условно переменных и условно  постоянных затрат. Формирование цены происходит путем добавления к общей  величине переменных затрат суммы, покрывающей  условно постоянные расходы и  обеспечивающей нормальную прибыль (маржинальная прибыль). Таким образом, особенностью данного модели является расчет верхнего и нижнего пределов цены. Верхний  предел должен обеспечить возмещение всех затрат и получение планируемой  прибыли. Нижний предел цены ориентирован на покрытие переменных затрат.

Модель маржинальных издержек учитывает спрос, и это является его принципиальной отличительной  особенностью. Другим существенным преимуществом  этого метода является отказ от необходимости  распределения накладных расходов на единицу продукции.

 

 

 

 

    1.2Модели ценообразования, ориентированные на потребителей

Эта группа методов учитывает  конкурентные преимущества товаров  и предприятий-производителей. Модели используются в рамках активной стратегии  ценообразования, ориентированной  на определенную комбинацию цены и  качества товара.

Применяя такие модели, предприятия исходят из готовности потребителя платить определенную цену (верхняя граница цен). Если не учитывать необходимости оперировать  ценами выше нижней границы, то при  ориентации на потребителей не существует непосредственной связи между затратами  и установлением цен. Имея свои представления  о максимальной цене, которую они  готовы заплатить, потребители устанавливают  определенную границу, за которой спрос  на продукт прекратится либо по причине  финансовых ограничений, либо потому, что по такой цене можно приобрести более качественный товар.

 

Из моделей ценообразования, ориентированных на потребителей, наиболее часто применяются следующие:

1.     модель ценообразования  по ощущаемой ценности;

2.     тендерный  метод.

Ценообразование по ощущаемой  ценности. Все большее число предприятий  формирует цены, базируясь на покупательской оценке продукта (а не на издержках  производства и обращения). Для создания покупательской оценки используются неценовые  маркетинговые рычаги.

Описываемая модель ценообразования  хорошо сочетается с позиционированием  товара на рынке, т.е. ситуацией, когда  компания создает концепцию продукта для конкретного рынка, планируя качество и цену. Менеджер оценивает объем продукции, который он предполагает реализовать по данной цене, и это определяет планируемый объем производства, инвестиций и издержек на единицу товара. Следующим этапом является оценка достаточности доли прибыли на единицу при установленной цене и издержках. Если расчеты удовлетворительны, можно начинать производство, если нет— идею оставляют до лучших времен.

Ключом к использованию  этой модели является тщательное определение  покупательского восприятия (оценки) предлагаемого товара. Имея такие  данные, с помощью несложного расчета  можно легко оправдать запрашиваемую  цену. Для подсчета и определения  покупательской оценки используются соответствующие  методики.

Ценообразование тендерным  методом в большей мере ориентировано  на покупательское восприятие цены в  сравнении с конкурентными ценами. Если предприятие хочет выиграть конкурс (тендер), ему необходимо правильно  сформировать свою цену. При этом занижение  цены по сравнению с конкурентными  дальше определенного предела (нижний уровень цены, обеспечивающий покрытие всей суммы затрат) невозможно. Чем  выше цены предприятия, тем меньше вероятность  получения контракта.

Использование этого критерия при установлении цены имеет смысл  лишь в том случае, если предприятие  широко использует указанную модель. Играя на разнице цен, можно достигнуть максимума прибыли и в долгосрочной перспективе. Эпизодическое же использование  данной модели практически не дает преимуществ.

 

 

 

 

1.3Модели ценообразования, ориентированные на конкурентов

В зависимости от структуры  рынка, числа и силы конкурентов, однородности продукта предприятие  выбирает одно из трех направлений  действия:

1.     приспособление  к рыночной цене;

2.     последовательное  занижение цен;

3.     последовательное  повышение цен (основанное на  высокой репутации и качестве  продукта).

Политика низких цен, ориентированная  на конкурентов, часто применяется  при вводе новых продуктов  с целью быстрого привлечения  большого числа покупателей, использования  преимуществ массового производства и устранения потенциальных конкурентов.

Представленные направления  действий не исключают друг друга. Существует связывающий эти три модели ценообразования  метод, называемый методом калькуляционного выравнивания. Он применяется в основном при одновременном установлении цен на большое количество товаров. Его специфика заключается в  отказе от затратно-ориентированного ценообразования на продукты, которые  являются "индикаторами" возможностей предприятия. Суть модели состоит в  том, что значение продуктов, входящих в производственную программу, неодинаково  с точки зрения их влияния на конечный результат — это является следствием конкретных условий конкуренции  и спроса. Высокие доходы, получаемые за счет одних продуктов, должны по крайней мере компенсировать убытки по реализации других.

В рамках ценовой конкуренции  может применяться значительное количество моделей ценообразования. Наиболее популярным в условиях рынка  стала модель ценообразования по существующим ценам, которая основывается на оценке цен конкурентов с меньшим вниманием к своим издержкам и спросу на продукт. Предприятие может маневрировать, устанавливая такие же, как у конкурентов, а также низшие или высшие цены. В промышленных олигополиях, продающих сталь, бумагу, удобрения, обычно устанавливается цена, равная цене конкурентов. Небольшие предприятия выбирают политику "следования за лидером". Они меняют свои цены с изменением цен лидера чаще, чем этого требуют спрос или их издержки. Некоторые предприятия вводят небольшие скидки иди премии, но колебание обычно невелико.

Модель целевых затрат впервые разработана в Японии. Суть её заключается в том, что  планирование будущей себестоимости  продукции начинается с установления целевой величины, в которую следует  уложиться, с тем, чтобы продажа  продукции по существующим рыночным ценам обеспечила не только покрытие будущих затрат, но и получение  прибыли. Следовательно, верхним ограничительным  пределом являются рыночные цены в  том регионе, где предполагается реализация продукции, намеченной к  выпуску.

Рассматриваемая модель ценообразования  весьма распространена. Поскольку издержки на единицу продукта зачастую с трудом поддаются оценке, положиться на конкурентные цены — хорошее решение вопроса. Однако могут возникнуть трудности, связанные с отсутствием достоверной  информации о ценах конкурентов  из-за предоставления последними скидок или начисления дополнительной премии на цену за обслуживание или установку. В целом модель хороша тем, что  установившиеся цены обеспечивают гарантированный  доход, смягчают ценовую конкуренцию  и стабилизируют рынок.

                                   

 

                               2.Экономическая сущность страхования

В  соответствии Страхование  – отношения по защите интересов  физических и юридических лиц Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых премий ,а также за счет иных средств страховщиков».

Страховая деятельность со ст.2 Закона «Об организации страховой деятельности в РФ»:

-сфера деятельности страховщиков  по страхованию, перестрахованию  ,взаимному страхованию ,а также  взаимному страхованию, а также  страховых брокеров, страховых актуариев  по оказанию услуг, связанных  со страхованием ,с перестрахованием.»

Экономическая сущность страхования  состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в  страховании сторон  и предназначенных  для возмещения ущерба граждан, участвующих  в формировании этих фондов. Поскольку  возможный ущерб носит вероятностный  характер, то происходит перераспределение  страховых фондов как в пространстве, так и во времени. Можно сказать , что возмещение ущерба пострадавшим лицам происходит  за счет взносов  всех, кто участвовал в формировании ,кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

Наряду с обеспечением страховой защиты лиц, заключавших  соответствующие договоры, страхование  играет также важную социальную роль в жизни современного общества .Основными  функциями страхования ,выражающими  его общественное назначение ,являются следующие функции.

Инвестиционная функция, которая состоит в том ,что  за счетвреме6нно свободных средств  страховых фондов происходит финансирование экономики.

Предупредительная функция. Состоит в том ,что за счет части  средств страхового фонда финансируются  мероприятия по уменьшению страхового риска.

Сберегательная функция. В страховании жизни   категории  страхования в наибольшей мере сближается  с категорией кредита ,так как  происходит накопление по договорам  страхования определенным сумм. Сбережения денежных сумм, например, с помощью  страхования на дожитие, связано  с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Контрольная функция  заключена  в строго целевом формировании и  использовании средств страхового фонда. В соответствии с контрольной  функцией на основании законодательных  и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Рынок страховых услуг  –это система социально-экономических  отношений, возникающих по поводу купли-продажи  специфического товара- «страховой услуги». На рынке страховых услуг происходит определенным образом организованная  во времени и пространстве «встреча»  спроса на страховые услуги в товарной форме и предложение этих услуг.

В РФ, как  и в ряде западных стран, сложилась трехступенчатая  система регулирования страхового рынка:

1ступень – гражданский  кодекс страны, законодательные  и правовые акты, имеющие  статус  кодекса;

2ступень- специальные  законы по страховому делу;

3ступень- нормативные  акты министерств ,ведомств по  страховому делу.

В основу классификации страхового дела в РФ положены два критерия:

-волеизъявление сторон;

-различия в объектах  страхования.

На основу критерия  волеизъявления страховых отношений все  виды страхования подразделяется на две  формы :

-добровольную;

-обязательную.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                 

 

 

                                             3. Вид страхования

Вид страхования – это  страхование однородных объектов о  определенном объеме страховой ответственности  от характерных для них опасностей по соответствующим ставкам.

В настоящее время в  ст.32.9 закона «Об организации страхового дела в РФ» указано двадцать три  вида страхования:

1)страхование жизни на  случай смерти, дожития до определенного  возраста или срока либо наступления  иного события;

2)пенсионное страхование;

3)страхование жизни с  условием периодических страховых  выплат и с участием страхователя  в инвестиционном доходе страховщика;

4)страхование от несчастных  случаев и болезней;

5)медицинское страхование;

6)страхование средств  наземного транспорта;

7) страхование средств  железнодорожного транспорта;

8)страхование средств  воздушного транспорта;

9)страхование средств  водного транспорта;

10)страхование грузов;

11)сельскохозяйственное  страхование;

12)страхование имущества  юридических лиц ,за исключением  транспортных средств и сельскохозяйственного  страхования;

13)страхование имущества  граждан, за исключением транспортных  средств;

14)страхование гражданской  ответственности владельцев автотранспортных  средств;

15)страхование гражданской  ответственности владельцев средств  воздушного транспорта;

16)страхование гражданской  ответственности владельцев средств  водного транспорта;

17)страхование гражданской  ответственности владельцев средств  железнодорожного транспорта;

18)страхование гражданской  ответственности организаций, эксплуатирующих  опасные объекты;

19)страхование гражданской  ответственности за причинение  вреда вследствие недостатков  товаров, работ ,услуг;

20)страхование гражданской  ответственности за причинение  вреда третьим лицам;

21)страхование гражданской  ответственности за неисполнение  или ненадлежащее исполнение  обязательств по договору;

22)страхование предпринимательских  рисков;

23)страхование финансовых  рисков.

Таким образом ,закон устанавливает  закрытый перечень видов страхования ,на осуществление которых страховщик в установленном порядке должен получить лицензию. В лицензии страховщика  указывают виды страхования исключительно  из этого перечня, что позволит его  контрагенту точно определить пределы  правоспособности страховщика.

 

 

                               4.Ценообразование в системе страхования

Страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, специфическая форма денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает  услуга по страховой защите. Обязательное условие функционирования страхового рынка - наличие страховщиков. Свобода  ценообразования, реализуемая в  тарифных ставках на те или иные страховые услуги, создает условие  для конкуренции между страховщиками. В результате работы страховщиков у  них образуются ресурсы страхового фонда, и от того, как они используются, зависит их финансовое положение.

Участники страхового рынка:

-страховщики (продавцы);

- страховые компании, специализированные  организации;

- страхователи (покупатели);

- физические и юридические  лица;

- страховые агенты и  страховые брокеры (посредники);

- они выступают между  продавцами и покупателями и  своими услугами содействуют  заключению договора страхования. 

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая  услуга. Она имеет:

- потребительную стоимость; 

- обеспечение страховой  защиты, при наступлении страхового  события страховщик выплачивает  страхователю страховое возмещение;

- стоимость; 

- затраты труда, которые  находят денежное выражение в  цене страховой услуги.

Ценой на страховую услугу является страховой тариф (тарифная ставка). Страховой тариф - это выраженная в рублях плата единицы страховой  суммы или процентная ставка от совокупности страховой суммы. Страховая сумма - размер денежных средств, на который  фактически застрахованы объекты (имущество, жизнь, здоровье).

Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из 2 основных частей:

- нетто-ставка;

- предназначена для покрытия  ущерба в пределах той ответственности,  которую взял на себя страховщик, т.е. нетто-ставка предназначена  для выплат страхового возмещения.

В основе расчета нетто-ставки лежит убыточность страховой  суммы:

- нагрузка;

Нагрузка к нетто-ставке составляет, как правило, меньшую  часть брутто-ставки. Нагрузка к  нетто-ставке включает три различных  по назначению вида расходов, связанных  со страховой деятельностью: административно-управленческие расходы, которые принято называть расходами на ведение дела; отчисления на предупредительные (превентивные) мероприятия; а также прибыль страховой  компании.

- часть брутто-ставки, за  счет которой возмещаются накладные  расходы страховщика, связанные  с проведением страхования, отчислениями  в различные фонды, а также  прибыль страховщика. 

 

 

5.Этапы расчета страхового тарифа

1. По каждому прошедшему  году (обычно берется 3-5 лет) рассчитывается  фактическая убыточность страховой  суммы как отношение выплаченных  страховых возмещений к общей  сумме застрахованных объектов.

2. На основании полученного  ряда исходных данных рассчитывается  прогнозируемый уровень убыточности  страховой суммы с использованием  методов прогноза.

3. Вводится рисковая надбавка  для формирования средств по  выполнению обязательств перед  страхователями на случай, если  фактическая убыточность страховой  суммы превысит прогнозируемый  уровень. 

4. Находится нетто-ставка  путем суммирования прогнозируемого  уровня убыточности страховой  суммы и рисковой надбавки. Поскольку  нетто-ставка целиком предназначена  для создания фонда выплат  перед страхователями, то страховая  фирма должна собрать столько  страховых взносов, сколько предстоит  выплатить страхователям. На практике  происходят отклонения в ту  или иную сторону. Если образовался  остаток нетто-ставки, то он направляется  в резервный фонд.