Пенсионная реформа. 3

Содержание

Введение………………………………………………………………….………..3

Глава 1. Структура пенсионной системы………………………………….…….4

Глава 2. Анализ развития пенсионной реформы………………………………..9

Глава 3. Инвестирование и управление накопительной частью пенсии….…13

Глава 4. Статистика НПФ………………………………………………………19

Глава 5. Расчет накопительной части пенсии……………………….………...22

Глава 6.  Реализация пенсионной реформы………………………….………..27

Заключение……………………………………………………………….……..29

Список  литературы……………………………………………………………...30 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

       Россия  стремится выстроить пенсионную систему, опираясь на опыт других стран. В 2002 году в России была предпринята  масштабная пенсионная реформа, цель которой  повышение уровня жизни пенсионеров  и гарантия финансовой устойчивости государственной пенсионной системы.

       Новое пенсионное законодательство было разработано  и практически в полном объеме введено в действие в 2002-2003 годах. Так, были созданы институты обязательного  пенсионного страхования, формирования и инвестирования пенсионных накоплений в рамках накопительной части  трудовой пенсии, функции страховщика  по обязательному пенсионному страхованию. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Структура пенсионной системы.

       Пенсионная  реформа направлена на изменение  существующей распределительной системы  начисления пенсий, дополняя ее накопительной  частью и персонифицированным учетом страховых обязательств государства  перед каждым гражданином. Основной задачей реформы является достижение долгосрочной финансовой сбалансированности пенсионной системы, повышение уровня пенсионного обеспечения граждан  и формирование стабильного источника  для дополнительных доходов в  социальную систему.

       Суть  реформы заключается в коренном изменении взаимоотношений между  работником и работодателем: в повышении  ответственности работников за обеспечение  своей старости, а также в повышении  ответственности работодателя за уплату страховых взносов за каждого  работника. Существовавшая ранее система  назначения пенсий не давала работнику  возможности заработать нормальную пенсию, она лишь перераспределяла средства между группами с различным  уровнем доходов и из одних  регионов в другие. Тогда как новая  пенсионная модель в значительно  большей мере является страховой  и учитывает пенсионные права  граждан в зависимости от размеров их зарплат и уплачиваемых пенсионных взносов.

В России сложилась следующая структура  пенсионной системы:

• обязательное пенсионное страхование – включает трудовую пенсию по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца
• добровольное пенсионное обеспечение – включает пенсии, которые выплачиваются за счет взносов работодателей и самостоятельных пенсионных накоплений граждан.
• Негосударственные пенсионные фонды имеют право осуществлять деятельность по каждой из составляющих структуры пенсионной системы России.

Обязательное  пенсионное страхование

Пенсия  состоит из трех частей:

1. Базовая, или социальная часть пенсии является самой маленькой составляющей пенсии. С 1 января 2002 года она была установлена первоначально в размере 450 рублей в месяц. Эта сумма полагается всем лицам, достигшим пенсионного возраста и имеющим минимальный трудовой стаж в 5 лет. Размер базовой части пенсии не зависит от заработной платы, суммы страховых взносов - базовую часть пенсии государство выплачивает всем.

2. Страховая часть пенсии напрямую зависит от того, сколько за весь трудовой период за данного человека было уплачено в Пенсионный фонд страховых взносов. Размер страховой части трудовой пенсии рассчитать очень просто: достаточно пенсионный капитал, сформированный на день назначения пенсии, разделить на количество месяцев ожидаемого периода выплат пенсии – 228 (на основании данных Госкомстата для расчета трудовых пенсий был узаконен период в 19 лет, то есть 228 месяцев).

3. Накопительная часть также зависит от величины пенсионных накоплений.

Добровольное  пенсионное обеспечение

Добровольное  пенсионное обеспечение – это  формирование пенсионных сбережений в  Негосударственных пенсионных фондах за счет дополнительных добровольных взносов работодателей или самих  граждан. Условия добровольного пенсионного обеспечения устанавливаются договором между вкладчиком и фондом.

Негосударственные пенсионные фонды – это одна из организационно-правовых форм некоммерческой организации социального обеспечения. Направления деятельности НПФ:

• деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения (НПО);
• деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” и договорами об обязательном пенсионном страховании (ОПС);
• деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

       Работа  негосударственного пенсионного фонда  похожа на работу Пенсионного фонда  России. НПФ так же, как ПФР  сосредотачивает средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учет, назначение и выплату накопительной  части трудовой пенсии.

       Проводимая  государством пенсионная реформа относится  не ко всем категориям российских граждан. Все население России делится  на две группы, и задачи государства  в отношении этих групп различны.

       Первая  группа – нынешние пенсионеры. Они  уже никак не могут повлиять на размер своей пенсии. Поэтому повышение  уровня их жизни, является важнейшей  задачей государства. Ведь, являясь  правоприемником того государства, которое было единственным работодателем для большинства нынешних пенсионеров и обещало им достойный уровень жизни в старости, нынешнее государство обязано обеспечить опережающую, по сравнению с инфляцией, индексацию выплачиваемых пенсий.

Вторая  группа – работающие граждане.

 В  процессе проведения пенсионной  реформы государство должно решить  следующие задачи:

– обеспечить гарантированный минимальный уровень  пенсионного обеспечения для  любого гражданина России независимо от уровня его доходов; 
– создать условия для формирования населением достаточных пенсионных накоплений, как путем введения обязательных платежей, так и с помощью развития самообеспечения граждан на основе стимулирования социального партнерства.

Для этих целей в 2002 году всем гражданам моложе 1952 года (мужчины) и 1956 года (женщины) были открыты персональные накопительные  счета. Но с 2005 года правительство внесло изменения в реформу. Накопительные  счета у граждан старше 1967 года рождения перестали пополняться. Таким  образом, у мужчин 1952-1966 года рождения и женщин 1956-1966 года рождения пенсионные накопления сформировались лишь за период 2002-2004 года.

Средства  пенсионных накоплений, уплачиваемых работодателем,

в зависимости от размера  заработной платы  за год 

для лиц 1967 года рождения и моложе

Тарифы  страховых взносов на формирование трудовой пенсии:

Мужчины и женщины с 1967 года рождения и моложе

Глава 2. Анализ развития пенсионной реформы.

Этапы развития пенсионной реформы:

2002

Началась  новая фаза развития пенсионной реформы.

Основные  цели пенсионной реформы стало преодоление  уравнительности всех видов пенсий, повышение реального размера  пенсий, переход на страховые принципы. Произошли изменения структуры  пенсий и переход к подсчету пенсионных прав исходя из страховых взносов и конвертации пенсионных прав. Для повышения уровня жизни будущих получателей пенсии введен обязательный накопительный компонент, предусматривающий инвестирование пенсионных накоплений. Размер пенсии в новой пенсионной модели стал определяться не стажем работника, как было до 2002 года, а его реальным заработком и размером отчислений работодателя в ПФР. Это дало возможность гражданам самим влиять на размер своей будущей пенсии.

Для обеспечения  текущей финансовой устойчивости пенсионной системы введена субсидиарная ответственность  федерального бюджета по обязательствам ПФР перед застрахованными лицами.

Фонды признаны страховщиками по обязательному  пенсионному страхованию наряду с Пенсионным фондом Российской Федерации.

2004

С 1 июля НПФ получили право заключать  договоры по обязательному пенсионному  страхованию. Одновременно повышены требования к величине стоимости имущества  для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) любого фонда:

• с 1 января 2005 г. – не менее 30 млн. руб.;
• с 1 июля 2009 г. – не менее 50 млн. руб.

Для получения  Фондом права на осуществление деятельности по обязательному пенсионному страхованию  НПФ необходимо было иметь опыт одновременного ведения именных пенсионных счетов участников в количестве не менее: с 1 января 2004 г. 5 тыс. с 1 июля 2009 г. 20 тыс. При этом величина ИОУД и совокупный вклад учредителей денежными  средствами в таких НПФ с 1 июля 2009 г. должны составлять не менее 100 млн. руб.

2005

На ПФР  возложены функции по начислению и выплате ежемесячных денежных выплат и реализации прав граждан  на получение государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг. Со временем к ним прибавилась  функция назначения и выплаты  дополнительного ежемесячного материального  обеспечения инвалидам и ветеранам  Великой Отечественной войны  и их вдовам. ПФР начал вести  федеральный регистр лиц, имеющих  право на получение государственной  социальной помощи.

2007

Началась  реализация программы по предоставлению материнского (семейного) капитала. Владельцы  сертификатов на материнский капитал  получили возможность переводить весь или часть капитала на формирование пенсионных накоплений трудовой пенсии.

2008

С 1 октября  запущена программа по государственному софинансированию накопительной части трудовой пенсии. Участнику программы, осуществивший взнос на свой пенсионный счет в размере не менее 2 тыс. руб., государство стало за счет Фонда национального благосостояния перечислять на этот же счет такую же сумму, но не больше 12 тыс. руб. Для лиц пенсионного возраста, не заявивших о получении пенсии размер софинансирования со стороны государства составляет 4-кратный размер, но не более 48 тыс. руб.

2010

С 1 января Единый социальный налог (ЕСН) заменен  страховыми взносами. Вместо Федеральной налоговой службы администратором взносов в ПФР и ФОМС назначен Пенсионный фонд Российской Федерации.

Проведена крупнейшая валоризация пенсии (переоценка расчетного пенсионного капитала с  учетом советского трудового стажа), что повысило пенсию действующим  пенсионерам в среднем на 46%.

2011

Работодатель  платит = 26 % страховой взнос от размера заработной платы сотрудника.

Индивидуальный предприниматель платит фиксированную ставку ежемесячно. Организации, пользующиеся упрощённой системой налогообложения, не платят ЕСН, а платят только 10 % как страховой взнос и 4 % как накопительный. 

Не позднее 2015—2020 года предполагается довести  средний размер трудовой пенсии по старости до так называемого «советского» уровня — в размере не менее 2,5 минимальных пенсий. Экономисты называют этот показатель минимальным воспроизводственным потребительским бюджетом пенсионера.

Схема распределения пенсионных платежей:

• 6 % из общей суммы в 26 % пойдут на накопительные персонифицированные лицевые счета
• 20 % — на страховую часть пенсии
• из этих 20 % только 10 % будут учитываться персонифицировано
• оставшиеся 10 % пойдут на так называемый «солидарный компонент финансовой системы пенсионного обеспечения», который, по словам статс-секретаря-замминистра здравоохранения и социального развития РФ Юрия Воронина:

обеспечивает  текущую выплату пенсий нынешним пенсионерам, а также другие солидарные расходы, которые находятся вне  системы накопления пенсионных прав, например, досрочные пенсии, пенсии по инвалидности. Из солидарного компонента также будут финансироваться  расходы на выплату старой базовой  части пенсии, которая, как уже  отмечалось, станет составным элементом  страховой части пенсии, но будет  устанавливаться по единым для всех застрахованных нормам, не зависящим  от объема индивидуального учитываемых  пенсионных прав.

Итого, только 16 % из пенсионного тарифа в 26 % будут задавать объем будущих пенсионных прав.

Данная  система, сильно отличается в сторону  ущемления пенсионных прав застрахованных лиц по сравнению, например, с пенсионной системой Швеции, где все 18,5 % процентов пенсионных взносов, отчисляемых работающим человеком, формируют объём его пенсионных прав. 
 
 
 
 
 
 

Глава 3. Инвестирование и  управление накопительной  частью пенсии. 

     Инвестирование  накопительной части  будущей пенсии – это возможность создания, сохранения и приумножения существующего капитала, способ заработать на будущую пенсию с плюсом.

Накопительная часть передается по Вашему выбору в управляющую компанию либо негосударственный  пенсионный фонд, которые инвестируют  пенсионные накопления на фондовом рынке.

       Варианты  управления накопительной  частью трудовой пенсии

Первый  вариант – оставить пенсионные накопления в Пенсионном Фонде РФ под управлением государственной управляющей компании.

Второй  вариант – в лице управляющей компании может быть выбрана частная Управляющая компания (УК). При выборе данного варианта накопительная часть пенсионных сбережений будет храниться в основном Пенсионном Фонде РФ, однако управление средствами будет производиться выбранной негосударственной Управляющей компанией. Как правило, за счет большего количества вариантов инвестирования такие Управляющие компании предлагают более высокую последующую доходность. Стоит отметить, что управлять накопительной частью пенсионных сбережений могут лишь те компании, которые ранее заключили договор с Пенсионным фондом РФ.

Третий  вариант – управление накопительной частью трудовой пенсии производится под контролем Негосударственного пенсионного фонда (НПФ). В данном случае хранение накопительных сбережений происходит не в Пенсионном Фонде РФ, а непосредственно в НПФ. Инвестирование полученных на хранение средств НПФ может как самостоятельно, так и через Управляющую компанию, с которой заключен соответствующий договор на право осуществления данной деятельности.

Варианты  управления накопительной частью пенсии и возможные их последствия

Перевести свои пенсионные накопления в УК или  НПФ, необходимо до 31 декабря текущего года подать в любое управление Пенсионного  фонда заявление о переводе пенсионных накоплений, деньги будут инвестироваться  по-новому уже с апреля следующего года.

Информация  о результатах инвестирования средств  пенсионных накоплений управляющей  компанией, указывается в извещении  о состоянии специальной части  индивидуального лицевого счета, которое  ежегодно рассылает Пенсионный фонд Российской Федерации.

Информация  о результатах инвестирования средств  пенсионных накоплений негосударственным  пенсионным фондом, указывается в  извещении о состоянии пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии, которое ежегодно должен направлять НПФ.

Кроме того, можно ознакомиться с информацией  о результатах инвестирования средств  пенсионных накоплений

управляющих компаний:

• на интернет-сайтах управляющих компаний;
• в территориальных органах Пенсионного фонда Российской Федерации;
• на сайте Пенсионного фонда Российской Федерации.

негосударственных пенсионных фондов:

• на интернет-сайте Федеральной службы по финансовым рынкам;
• на интернет-сайтах негосударственных пенсионных фондов;
• из отчетности, публикуемой в средствах массовой информации.

       Порядок формирования накопительной части  трудовой пенсии и инвестирования пенсионных накоплений каждый определяет сам. Работник имеет право перевести свои пенсионные накопления в негосударственный  пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, либо, оставаясь  в Пенсионном фонде России, передать эти средства в управление государственной  управляющей компании, направить  их в частную управляющую компанию, перевести средства из одной частной  управляющей компании в другую.

Если  работник не высказал своего мнения о  порядке инвестирования его пенсионных накоплений, средства остаются в Пенсионном фонде России и направляются в  государственную управляющую компанию. 

       Перевод пенсионных накоплений в негосударственный  пенсионный фонд позволяет работнику  получить ряд преимуществ:

1. Негосударственный пенсионный фонд в отличие от Пенсионного фонда России работает на условиях договора об обязательном пенсионном страховании и обеспечивает полную прозрачность и оперативную доступность к информации о состоянии именного пенсионного счета и операциях с ним.
2. При выборе условий инвестирования пенсионных накоплений Негосударственный пенсионный фонд имеет возможность квалифицированно выбрать из числа наиболее успешно работающих не одну, а несколько управляющих компаний и обеспечить оперативный контроль за их результатами инвестирования.
3. Негосударственный пенсионный фонд, как правило, добивается более высокой доходности от размещения пенсионных денежных средств (например, НПФ "ГЛОБЭКС" по пенсионным счетам негосударственного пенсионного обеспечения фондом начислил доход: в 2003 г. –25% годовых, в 2004, 2005 г. г. – 17% годовых), что позволит при наступлении пенсионного возраста получать пенсию большего размера. 

       Инвестирование  пенсионных накоплений лиц, оставшихся в Пенсионном фонде России, осуществляется частными управляющими компаниями, отобранными  по результатам конкурса, проводимого  в соответствии с решением Правительства  Российской Федерации или Государственной  управляющей компанией.

       Государственная управляющая компания, функции которой  по решению Правительства Российской Федерации исполняет Внешэкономбанк, в соответствии с законодательством  имеет право инвестировать пенсионные накопления только в государственные  ценные бумаги и ипотечные ценные бумаги, подтвержденные гарантиями государства, что обеспечивает такому варианту размещения наименьший риск, но и наименьшую доходность.

       Негосударственным пенсионным фондам, а также частным  управляющим компаниям законодательно разрешено инвестировать средства пенсионных накоплений в более широкий  круг инструментов. Это позволяет  им получать более высокую доходность инвестирования (при соответствующем  увеличении риска).

Правопреемство (наследование):

1. В случае смерти застрахованного лица на этапе накопления (то есть до назначения и выплаты ему накопительной части трудовой пенсии) средства его пенсионных накоплений подлежат единовременной выплате правопреемнику/ам (то есть наследуются).
2. Правопреемниками выступают либо лица, указанные застрахованным в договоре об обязательном пенсионном страховании либо в заявлении к нему. Если застрахованное лицо не указало правопреемников, ими становятся родственники первой очереди (супруги, дети, родители), а при отсутствии таковых – родственники второй очереди (братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки). Правопреемники (назначенные или родственники) должны обратиться за выплатой средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица в течение 6 месяцев с даты его смерти. Выплата производится в течение 2-х месяцев по истечении 6-месячного срока с даты смерти.

Глава 4. Статистика НПФ. 

Исходя  из характера развития фондов, можно  условно выделить следующие типы НПФ:

1. Кэптивные — развивают преимущественно корпоративные пенсионные программы компаний — учредителей и их родственных структур. В портфеле активов под управлением значительно преобладают пенсионные резервы над пенсионными накоплениями. Пример: НПФ Транснефть.
2. Корпоративные (условно кэптивные) — деятельность таких фондов по-прежнему основывается на обслуживании корпоративных пенсионных программ своих учредителей. При этом с каждым годом доля пенсионных накоплений в портфеле активов возрастает. Преимущественно изменение статуса с кэптивного на корпоративный связано с привлечением пенсионных накоплений имеющихся по корпоративным программам клиентов. Пример: НПФ Благосостояние, НПФ Норильский Никель.
3. Территориальные — действуют преимущественно в рамках отдельного региона или группы регионов. В большинстве случаев такие Фонды были образованы при поддержке действующей законодательной и исполнительной властей. Пример: Ханты-Мансийский НПФ, НПФ Эрэл.
4. Открытые (универсальные) — будучи в большинстве случаев независимыми от крупных финансово-промышленных групп, строят свою деятельность на обслуживании максимально широкого круга как физических, так и юридических лиц. В активах обычно преобладают пенсионные накопления. Пример: НПФ Европейский пенсионный фонд, НПФ "Райффайзен", КИТ Финанс НПФ.

5 крупнейших НПФ  по объёму пенсионных  резервов по состоянию  на 31.03.2010:

• НПФ Газфонд
• НПФ Благосостояние
• Ханты-Мансийский НПФ
• НПФ Транснефть
• НПФ электроэнергетики

5 крупнейших НПФ  по объёму пенсионных  накоплений по  состоянию на 31.03.2010:

• НПФ Благосостояние
• НПФ Лукойл-Гарант
• НПФ Норильский Никель
• НПФ Газфонд
• НПФ электроэнергетики