Пенсионная реформа в России

Пенсионная реформа  в России. 

Россия стремится  выстроить пенсионную систему, опираясь на опыт других стран. В 2002 году в России была предпринята масштабная пенсионная реформа, цель которой повышение  уровня жизни пенсионеров и гарантия финансовой устойчивости государственной пенсионной системы. 

Новое пенсионное законодательство было разработано  и практически в полном объеме введено в действие в 2002-2003 годах. Так, были созданы институты обязательного  пенсионного страхования, формирования и инвестирования пенсионных накоплений в рамках накопительной части трудовой пенсии, разгосударствлены функции страховщика по обязательному пенсионному страхованию.

Трудовая пенсия в Российской Федерации с 2002 года состоит из трех частей: базовая, страховая  и накопительная. За счет введения накопительного элемента, пенсионная реформа должна была способствовать формированию долгосрочного инвестиционного потенциала для реального сектора экономики, развитию финансовых рынков, а также повышению уровня пенсионной культуры граждан и их ответственности за свое благосостояние в старости. 

Проводимая государством пенсионная реформа относится не ко всем категориям российских граждан. Все население России делится  на две группы, и задачи государства  в отношении этих групп различны. 

Первая группа – нынешние пенсионеры. Они уже никак не могут повлиять на размер своей пенсии. Поэтому повышение уровня их жизни, является важнейшей задачей государства. Ведь, являясь правоприемником того государства, которое было единственным работодателем для большинства нынешних пенсионеров и обещало им достойный уровень жизни в старости, нынешнее государство обязано обеспечить опережающую, по сравнению с инфляцией, индексацию выплачиваемых пенсий. 

Вторая группа – работающие граждане. В процессе проведения пенсионной реформы государство должно решить следующие задачи:

– обеспечить гарантированный  минимальный уровень пенсионного  обеспечения для любого гражданина России независимо от уровня его доходов;

– создать условия  для формирования населением достаточных пенсионных накоплений, как путем введения обязательных платежей, так и с помощью развития самообеспечения граждан на основе стимулирования социального партнерства и индивидуальной инициативы.

Для этих целей  в 2002 году всем гражданам моложе 1952 года (мужчины) и 1956 года (женщины) были открыты персональные накопительные счета. Но с 2005 года правительство внесло изменения в реформу. Накопительные счета у граждан старше 1967 года рождения перестали пополняться. Таким образом, у мужчин 1952-1966 года рождения и женщин 1956-1966 года рождения пенсионные накопления сформировались лишь за период 2002-2004 года.

Практическая  реализация пенсионной реформы сталкивается со значительными трудностями. Основная из них – реальные страховые механизмы  финансирования пенсий так и не заработали. 

Во-первых, материальное положение российских пенсионеров  улучшается слишком медленно и не соответствует представлениям о  достойной старости. Борьба с бедностью  среди пенсионеров проводится единственно  возможным путем – увеличением базовой части трудовой пенсии (единственная часть трудовой пенсии, размер которой зависит от правительственных решений) и финансируется за счет текущих бюджетных поступлений. 

При существенном номинальном росте пенсии не удается  сохранить их уровень не ниже дореформенного. Средний коэффициент замещения по России в течение последних лет снижается, поскольку темпы роста пенсий отстают от темпов роста заработной платы.

Во-вторых, финансовое состояние Пенсионного фонда  России характеризуется все возрастающим дефицитом, который пока покрывается за счет государственного бюджета. Это фактически означает, что дополнительные расходы пенсионной системы покрываются за счет других налоговых поступлений – сегодняшние работники платят пенсии сегодняшним пенсионерам. Таким образом, с течением времени постреформенная пенсионная система откатывается все дальше к своим историческим проблемам.

Помимо проблем, связанных с отходом от страховых  принципов, необходимо отметить следующие  трудности в проведении пенсионной реформы. 

Население по-прежнему очень плохо информировано о целях и принципах пенсионной реформы, о своих возможностях в новой системе пенсионного обеспечения – как в отношении накопительной части трудовой пенсии, так и в отношении добровольного пенсионного обеспечения. Ситуация в этой сфере меняется к лучшему, но происходит это очень медленно.

Здесь необходимо учитывать несколько моментов. Российские граждане разучились самостоятельно заботиться о своей старости и до сих пор  считают, что это проблема государства. Они начинают интересоваться вопросами пенсионного обеспечения только в предпенсионном возрасте, когда уже поздно самостоятельно копить на пенсию. Кроме того, одной из проблем является неверие российских граждан в возможность соблюдения государством каких-либо финансовых обязательств в долгосрочной перспективе.

Вследствие этого, происходит слишком медленное формирование инвестиционного потенциала накопительной  системы. Лишь небольшая часть граждан (примерно около 10%), имеющих право  на выбор модели инвестирования своих пенсионных накоплений, выбрали частные финансовые институты, имеющие право инвестировать в реальный сектор экономики, – негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и частные управляющие компании (УК). 

И, наконец, достаточно часто со стороны государственных органов звучат предложения о полном или частичном демонтаже накопительного компонента в рамках системы трудовых пенсий. Подобные меры означали бы отход от накопительных принципов в пенсионной реформе и постепенный возврат к уравнительной модели пенсионного обеспечения, а также снижение финансовой устойчивости пенсионной системы в долгосрочной перспективе. Кроме того, постоянные изменения государством «правил игры» при проведении пенсионной реформы подрывают доверие населения к ней. 
 

Идеология, основные цели, задачи и направления

Пенсионная реформа  направлена на изменение существующей распределительной системы начисления пенсий, дополняя ее накопительной  частью и персонифицированным учетом страховых обязательств государства  перед каждым гражданином. Основной задачей реформы является достижение долгосрочной финансовой сбалансированности пенсионной системы, повышение уровня пенсионного обеспечения граждан и формирование стабильного источника для дополнительных доходов в социальную систему. Суть реформы заключается в коренном изменении взаимоотношений между работником и работодателем: в повышении ответственности работников за обеспечение своей старости, а также в повышении ответственности работодателя за уплату страховых взносов за каждого работника. Существовавшая ранее система назначения пенсий не давала работнику возможности заработать нормальную пенсию, она лишь перераспределяла средства между группами с различным уровнем доходов и из одних регионов в другие. Тогда как новая пенсионная модель в значительно большей мере является страховой и учитывает пенсионные права граждан в зависимости от размеров их зарплат и уплачиваемых пенсионных взносов. Согласно новой пенсионной модели взносы в Пенсионный фонд РФ, которые составляют в совокупности 28%, разделены на три части:

14% направляются  в федеральный бюджет и используются  для выплаты базовой государственной  пенсии; при этом, установлен гарантированный  минимум базовой пенсии;

8-12% от оплаты  труда являются страховой частью  трудовой пенсии и перечисляются  в Пенсионный фонд РФ;

от 2 до 6% направляются в фонд для формирования <накопительной  составляющей трудовой пенсии> Накопительная  составляющая будет формироваться  за счет части единого социального  налога (ЕСН), уплачиваемого работодателем, а ее размер привязан к заработной плате и, соответственно, к объему накопленных на индивидуальном счете гражданина средств.

Размер пенсии в новой пенсионной модели определяется, прежде всего, не стажем работника, а  его реальным заработком и размером отчислений в Пенсионный фонд, производимых работодателем. Это должно стимулировать работников, а следом за ними и работодателей, к отказу от разного рода <серых> зарплатных схем и вывести скрытые части зарплат из тени, тем самым, увеличив поступления средств для выплаты пенсий сегодняшним пенсионерам. Размер базовой и страховой части пенсии предполагается индексировать ежегодно с учетом темпов инфляции. По закону "Об обязательном пенсионном страховании" государство несет полную ответственность за выплату пенсий гражданам, в том числе субсидиарную ответственность за деятельность Пенсионного фонда России и отвечает по его обязательствам перед застрахованными лицами. 
 

http://pensia-reforma.ru/reform 

Пенсионная реформа  в России  

Действовавшая прежде пенсионная система основывалась на собирательно-распределительном принципе, то есть взносы, перечисляемые в Пенсионный фонд, направлялись на выплату текущих пенсий. Для обеспечения минимальных выплат одному пенсионеру требовались взносы не менее чем двух работающих. Однако демографическая ситуация в России такова, что сегодня на пенсионные выплаты одному пенсионеру приходятся отчисления с заработных плат менее чем двух граждан трудоспособного возраста, а к 2020 году, по оценкам экспертов, на одного работающего будет приходиться один пенсионер. Соответственно, по мере старения населения России существовавшая ранее пенсионная система не смогла бы обеспечить даже минимального уровня пенсионных выплат. Кроме того, в прежней пенсионной системе размер пенсии зависел только от стажа работы и от размера заработка за два последних года трудовой деятельности, соответственно, вклад каждого человека в доходы пенсионной системы учитывался не полностью. 

В соответствии с мировой практикой существует два пути обеспечения минимальных пенсионных выплат в условиях старения населения. 

Первый –  увеличение налогов. Однако такой путь может привести к сокращению экономической  активности населения и негативно  повлиять на экономический рост страны. 

Второй –  переход к накопительной пенсионной системе, в которой пенсионные взносы граждан накапливаются на индивидуальных счетах и инвестируются на финансовых рынках для получения дохода. Доход от инвестирования также ежегодно зачисляется на индивидуальный счет гражданина. По достижении пенсионного возраста из общей суммы средств, накопленной на индивидуальном счете, осуществляются пенсионные выплаты. Такой путь позволяет увеличить выплаты пропорционально полученным доходам от инвестирования, а также обеспечить соответствие между совокупным заработком, полученным гражданином за все годы трудовой деятельности, и размером пенсионных выплат. 

Деление страховых  взносов 

С учетом экономической  и демографической ситуации с 2002 года в Российской Федерации осуществлен  переход к распределительно-накопительной системе пенсионного обеспечения. В основу новой пенсионной системы положен принцип обязательного пенсионного страхования. Все граждане, принятые на работу, становятся застрахованными лицами. На финансирование пенсионных страховых взносов работодатель обязан уплачивать до 20 % от фонда заработной платы предприятия. Эти взносы распределяются между тремя составляющими трудовой пенсии – базовой, страховой и накопительной. 

Начиная с 2005 года действует следующая схема распределения  взносов:

для граждан 1967 года рождения и моложе

  Базовая часть Страховая часть Накопительная часть

до 2008 года 6 % 10 % 4 %

с 2008 года 6 % 8 % 6 % 
 

для граждан 1966 года рождения и старшеБазовая часть Страховая часть

6 % 14 % 
 

Базовая часть 

Предназначена для выплаты пенсий нынешним пенсионерам. Базовая часть имеет фиксированный законодательно определяемый размер, одинаковый для всех пенсионеров и не зависит от заработка, который получал пенсионер в прошлом. Эта часть трудовой пенсии подлежит индексации в зависимости от инфляции в стране. 

Страховая часть 

Страховая часть  пенсии непосредственно зависит  от размера заработной платы застрахованного  лица, т.е. чем выше заработная плата, тем выше страховые платежи, следовательно, выше размер будущей пенсии. Взносы на ее финансирование поступают и суммируются на индивидуальных лицевых счетах застрахованных граждан и представляют собой пенсионные обязательства государства перед застрахованными лицами, при этом поступившие средства идут на выплату пенсий нынешним пенсионерам. Таким образом, на личных страховых счетах происходит накопление не самих средств, а обязательств государства перед гражданином. Накопленный объем полученных прав регулярно индексируется в том же темпе и в те же периоды, что и базовая часть трудовой пенсии. Информация о размере страховой части индивидуального лицевого счета доводится до сведения застрахованных граждан ежегодно. 

Накопительная часть  

Выделяется только для граждан, родившихся в 1967 году и  позже. Взносы на финансирование данной части трудовой пенсии не расходуются на выплату текущих пенсий, а предназначены для инвестирования и получения дополнительного дохода в пользу будущего пенсионера. Средства, поступающие от работодателя, и доход, полученный от их инвестирования, учитываются Пенсионным фондом в специальной части индивидуального лицевого счета отдельно от пенсионных взносов, перечисленных на страховую часть трудовой пенсии. 

Начиная с 2003 года граждане, имеющие в составе лицевого пенсионного счета специальную  накопительную часть, ежегодно информируются Пенсионным фондом о размере пенсионных накоплений и могут выбирать кому доверить управление своими пенсионными накоплениями. 
 

Законодательно  застрахованным лицам предоставлено  право выбора:

формировать накопительную  часть трудовой пенсии в Пенсионном фонде РФ и при этом выбрать управляющую компанию из числа компаний, с которыми ПФР заключил договоры доверительного управления по итогам конкурса;

формировать накопительную  часть трудовой пенсии в Пенсионном фонде РФ и отказаться от выбора управляющей компании. В этом случае инвестирование пенсионных накоплений гражданина будет осуществляться государственной управляющей компанией (ГУК);

отказаться от услуг ПФР и формировать накопительную  часть трудовой пенсии в негосударственном пенсионном фонде (НПФ);

отказаться от услуг НПФ и перевести формирование накопительной части трудовой пенсии обратно в ПФР;  

Право выбора управляющей  компании, а с 2004 года и негосударственного пенсионного фонда, застрахованное лицо может реализовывать ежегодно.  

Организации, участвующие  в реализации пенсионной реформы 

В настоящее  время сформирована следующая структура  управления средствами пенсионных накоплений:

Пенсионный фонд РФ – формирует накопительную  часть трудовой пенсии, организует процесс инвестирования путем заключения договоров доверительного управления с управляющими компаниями и с государственной управляющей компанией;

негосударственные пенсионные фонды – формируют  накопительную часть трудовой пенсии, организуют процесс инвестирования путем заключения договоров доверительного управления с управляющими компаниями;

государственная управляющая компания (ГУК) – осуществляет инвестирование средств пенсионных накоплений граждан, не воспользовавшихся  правом выбора управляющей компании, а также выбравших государственную управляющую компанию в качестве управляющей компании;

управляющие компании (УК) – инвестируют средства пенсионных накоплений;

специализированный  депозитарий – осуществляет контроль за соответствием деятельности управляющих  компаний по управлению средствами пенсионных накоплений требованиям законодательства, нормативным документам и инвестиционной декларации; уведомляет соответствующие контролирующие органы о возможных проблемах и некорректных действиях; ведёт учет ценных бумаг и учет перехода прав на ценные бумаги, приобретенные в результате инвестирования средств пенсионных накоплений; осуществляет контроль за стоимостью чистых активов, находящихся в управлении УК, за перечислением в ПФР средств на выплаты гражданам за счет средств пенсионных накоплений;

брокеры – предоставляют  брокерские услуги управляющим компаниям  по приобретению разрешенных активов. 
 

Сущность и  основные понятия пенсионной реформы 
 

Сущность пенсионной реформы в РФ Федерации заключается  в переходе работы Пенсионного Фонда от распределительной схемы, к распределительно-накопительной.

Распределительная схема представляла собой сбор пенсионных отчислений работающих граждан и  последующее их распределние между  пенсионным населением.

Распределительно-накопительная  схема, как видно из названия, не только распределяет пенсионные отчисления, но и определенную часть отчислений накапливает на специальном пенсионном счете работающего гражданина. 

Таким образом, Государство стремится обеспечить финансовое благополучие будущих пенсионеров.

Рассмотрим работу Пенсионного фонда России (ПФР) и  изменения, появившиеся после пенсионной реформы. 

До пенсионной реформы ПФР осуществлял деятельность по распределительному принципу –  каждый работодатель обязан уплачивать Единый социальный налог (ЕСН), который предусматривает отчисления в Пенсионный фонд. Данные поступления ПФР направлял на выплату пенсий действующим пенсионерам. Отчисления в ПФР состояли из двух частей: базовой и страховой. Кратко можно сказать, что все отчисления в ПФР поступали на один счет или в один общий фонд, из которого производилась выплата пенсий. 

С появлением пенсионной реформы ПФР перешел от распределительной  системы пенсионных накоплений к  распределительно-накопительной. Таким  образом, пенсия стала включать в  себя три части – базовую, страховую и накопительную. У каждого гражданина появились пенсионные накопительные счета, с помощью которых отдельная часть пенсии накапливается в собственный пенсионный фонд. Это значит, что каждый гражданин начинает формировать собственную пенсию с началом трудовой деятельности. 
 

В пенсионной реформе  могут участвовать граждане РФ, родившиеся в 1967 г и моложе. Для граждан  старше 1967 года рождения система выплаты  пенсий будет производиться без  учета изменений, появившихся после  пенсионной реформы 
 
 

Цели и задачи пенсионной реформы 
 

С помощью проведения пенсионной реформы в стране государство  преследует следующие цели:

совершенствовать  пенсионные выплаты гражданам РФ;

обеспечить достойную  старость пенсионерам;

стабилизировать ситуацию, учитывая демографический кризис;

искоренить «черные» заработные платы;

привлечь дополнительные инвестиции в экономику страны.  
 

Проведение пенсионной реформы имеет ряд задач:

введение новой  системы трудовой пенсии, состоящей  из базовой, трудовой и накопительной частей;

предоставление  индивидуального выбора управляющей  компании, прошедших конкурсный отбор;

сохранение прав граждан на пенсионное обеспечение  всех видов трудовой пенсии (по старости, по инвалидности и в случае потери кормильца);

нормативное обеспечение  проведение реформы пенсионных накоплений;

привлечение к  реформе негосударственных пенсионных фондов и частных управляющих  компаний;

контроль инвестиций пенсионных накоплений.  
 

В результате введения пенсионной реформы гражданам представляется возможность регулирования материального обеспечения пенсионных накоплений, успешная релизация всех задач пенсионной реформы позволит обеспечить достойную пенсию гражданам РФ. 

Накопительная часть пенсии 
 

Основная идея пенсионной реформы - это создание накопительной части пенсии. Так что же такое накопительная часть пенсии?

Это составляющая часть пенсии, которая появилась 1 января 2002 года с началом реформирования пенсионной системы РФ. Если раньше пенсия состояла из двух частей: базовой  и страховой, то теперь пенсия включает в себя три части: базовую, страховую и накопительную части. Пенсия формируется путем суммирования всех трех частей. Появление накопительной части обусловлено стремлением увеличить пенсионные накопления граждан РФ.  

В соответствии с законодательством накопительная часть пенсии передается в доверительное управление частным управляющим компаниям, негосударственным пенсионный фонда (НПФ), либо остается в ПФР, который направлять накопительную часть в управление государственной управляющей компании (ВнешЭкономБанк).   
 

Законодательством предусмотрено принятие индивидуального  решения гражданина о выборе способа  управления накопительной частью пенсии. Если будущий пенсионер не высказал предпочтение о способе управлении накопительной частью, то она автоматически поступает в управление государственной управляющей компании.  

Размер накопительной  части зависит от дохода гражданина. Соответственно, накопительная часть  формируется исходя из величины зарплаты и дохода, полученного от инвестирования накопительной части.  

Как рассчитывается размер накопительной части?

Прежде всего, необходимо разобраться, откуда и как  поступают пенсионные отчисления в  ПФР. Каждый работодатель уплачивает Единый социальный налог (ЕСН) . ЕСН включает в себя суммы отчислений в ПФР. Если раньше все средства поступали в общий фонд ПФР, то теперь часть средств (базовая и страховая часть) поступает в ПФР, а оставшаяся часть (накопительная) зачисляется на специальный личный накопительный пенсионный счет.  
 

Наглядно пенсионные отчисления можно представить следующим образом:

размер пенсионных отчислений – 28% от официальной зарплаты(данные отчисления уплачивает работодатель за каждого работника).

28% состоят из:

14% - размер базовой  части (это фиксированная государством сумма, не зависит от уровня зарплаты сотрудника);

14% - сумма страховой  и накопительной частей пенсии (зависит от уровня зарплаты  сотрудника) 
 

Кроме того, стоит  обратить внимание на возраст работающего  гражданина, т.к. для граждан, родившихся в 1967 году и старше, пенсионные отчисления направляются в ПФР и не подлежат перераспределению. Для граждан, родившихся в 1967 году и моложе, накопительная часть подлежит зачислению на личный пенсионный счет.  

Инвестирование  денежных средств с накопительных  счетов строго контролируется законодательством и ограничивает доли вложения в определенные активы, а также в зарубежные инвестиции.  

Соглано Постановлению  Правительства РФ № 379 от 30 июня 2003 г. Накопительная часть пенсии может  быть направлена:

Государственные облигации - без ограничений

Облигации субъектов  РФ - до 40%

Муниципальные облигации - до 40%

Корпоративные облигации - до 80%

Акции открытых акционерных обществ - до 65%  
 

Размер сумм отчислений ПФР предполагает ежегодно индексировать с учетом темпов инфляции в стран 
 

Нормативная база пенсионной системы 
 

Пенсионная система  РФ базируется на обширном перечне  нормативно-правовых документов, что  гарантирует защищенность граждан  РФ по пенсионному обспечению.  

Пенсионное законодательство в Российской Федерации  

Федеральный закон  от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной  части трудовой пенсии в Российской Федерации". Во исполнение данного  закона, Правительством Российской Федерации  был принят ряд постановлений:

постановление Правительства РФ от 30 июня 2003 г. № 379 “Об установлении дополнительных ограничений  на инвестирование средств пенсионных накоплений в отдельные классы активов  и определении максимальной доли отдельных классов активов в  инвестиционном портфеле в соответствии со статьями 26 и 28 Федерального закона “Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации”;

постановление Правительства РФ от 30 июня 2003 г.  

№ 395 “О мерах  по организации управления средствами пенсионных накоплений”;

постановление Правительства РФ от 26 июня 2003 г. № 390 “Об утверждении методики определения  совокупной взвешенной оценки (рейтинга) специализированного депозитария  при проведении в 2003 году конкурса по отбору специализированного депозитария и требований к участникам и должностным лицам участников конкурса по отбору управляющих компаний для заключения с ними Пенсионным фондом Российской Федерации договоров об оказании услуг специализированного депозитария и о доверительном управлении средствами пенсионных накоплений”;