Пенсионный фонд Российской Федерации: его становление и задачи деятельности

СОДЕРЖАНИЕ

Введение                                                                                                              3 
1 Сущность, значение и формы организации страховых компаний              4 
2 Значение и виды пенсионных фондов                                                           7 
3 Рынок страховых услуг в России                                                                 11

3.1 Развитие страхового рынка в России                                                        11

3.2 Участники страховых отношений и страхового рынка                            14 
4 Пенсионный фонд Российской Федерации: его становление и задачи      деятельности                                                                                                       18 
Заключение                                                                                                          21 
Список использованных источников                                                                22 

ВВЕДЕНИЕ

Рыночные реорганизации в экономике Российской федерации зародили основное видоизменение роли и места страхования в системе мер, которые обеспечивают безопасность хозяйствующих субъектов, населения и российского государства в целом. Формирование отечественного страхового рынка стало одной из важнейших задач реформирования экономики страны. Ее решение может во многом снабдить беспрерывность общественного воспроизводства. Система, воздействующая на рынок страхования со стороны государства, в России до сих пор совершенно не сформировалась. Переменчивость этой системы вызвана не только внутренними факторами его развития, но и является прямым мотивом макроэкономических процессов, которые наблюдаются в реорганизовывающейся экономике страны.

Современная рыночная экономика  создаёт систему социальной защиты населения. Важнейшее звено этой системы – страхование.

К задачам общественного  страхования относится организация денежных фондов, из которых компенсируют затраты, которые связаны с содержанием нетрудоспособных лиц или лиц, неработающих в трудовом процессе. Так же, к задачам страхования относят уменьшение разрыва в уровне вещественного достатка неработающих и работающих граждан.

Согласно Бюджетному Кодексу  РФ обязательное страхование представляется следующими внебюджетными фондами: пенсионным фондом, фондом обязательного медицинского страхования, фондом социального страхования.

Пенсионный фонд РФ- один из наиболее значимых социальных институтов страны. Это крупнейшая федеральная система оказания государственных услуг в области социального обеспечения в России.

      1 Сущность, значение и формы организации страховых компаний

       Суть страхования сводится к формированию за счет взносов страхователей страхового фонда и его использованию для выплаты страховых возмещений. Формируемый страховой фонд именуют страховым фондом страховщика — это предприятие, деятельность которого сосредоточена на реализацию страховых операций [1].

     В отличие от банков и других кредитно-финансовых институтов страховые компании имеют более широкие организационные формы, которых в настоящее время насчитывается четыре.

    Первая форма организаций страховых компаний совпадает с организационными формами других кредитно-финансовых институтов в том, что построена на акционерной основе. В этом случае страховые компании выпускают акции и являются акционерными обществами. Данная форма организации характерна как для компаний страхования жизни, так и для компаний страхования имущества и от несчастных случаев.

     Вторая форма организации страховых компаний носит название на «взаимной основе»: каждый полисодержатель является совладельцем, т.е. акционером компании, но на базе не акции, а страхового полиса. Компания в этом случае не выпускает акции. Такая форма организации наиболее типична для компании страхования жизни и широко распространена в США (2/3 объема премии и свыше 70% активов), Канаде, Англии, Австралии.

     Третьей формой организации страховых компаний является взаимный обмен. При этом компания, сформированная, по существу, на кооперативных началах, действует от имени отдельных лиц или компании. Через центральную контору компании ее участники обмениваются страховыми рисками, страхуя самих себя, и не продают страхование на сторону. Такие компании называют компаниями внутреннего страхования, или взаимного обмена. Они занимают незначительное место в страховых операциях и действуют в основном в сфере страхования автомобилей и от огня.

     И, наконец, четвертая форма организации — система Ллойд, состоящая из «синдикатов» в которые, как правило, входят на паях страховые компании и брокерские страховые фирмы. Ответственность по страховому риску распределяется среди членов синдиката или между всеми участниками Ллойда. Дела принимают брокеры и получают за посредничество брокерские (комиссионные). Систему Ллойда возглавляет специальный комитет, осуществляющий контроль за деятельностью синдикатов и принимающий новых членов. Эта форма характерна для Англии и Германии.

     Особенностью накопления капитала страховых компаний является поступление страховых премий от юридических и физических лиц, размер которых рассчитывается на основе страховых тарифов, или ставок, а также дохода от инвестиций.

     Специфика накопления капитала у страховых компаний в основном сводится к расчету страховых премий. Однако она существенно различается для страхования жизни и страхования имущества. Наиболее сложным является расчет премии в страховании  жизни.   Компания  при   расчете   страхового   тарифа должна учитывать три основных элемента: фонд выплаты страхового возмещения (покрытия убытков), расходы по ведению страховых операций (содержание персонала в лице служащих и страховых агентов), доход от инвестиций. Но главное значение при определении страховой ставки имеет резерв взносов, который создается за счет нетто-ставки для выплаты страховых сумм (возмещения) и надбавки на покрытие расходов но ведению страховых операций.

     Величина нетго-ставки зависит от уровня смертности застрахованного населения и нормы доходности самого резерва. С помощью таблиц смертности, содержащих показатели смертности населения в отдельных возрастах и дожития при переходе от одного возраста к последующему, определяется непоставка, т.е. сумма, подлежащая выплате застрахованному через определенное время.

     Формирование накоплений страховых компаний зависит и от расширения страхового рынка, внедрения новых видов страхования и совершенствования действующих его видов.

     В настоящее время в промышленно развитых странах действуют следующие виды страхования жизни: обычное (личное); групповое (полис на несколько человек); кредитное страхование (гарантии банкам и финансовым компаниям в случае смерти заемщика); промышленное (страхование рабочих по профессиональному признаку); страхование пенсий (аннуитеты).

     Виды страхования разбиваются по признаку страхового срока: пожизненное (до наступления смерти) и срочное (от года и более).

     Результатом финансовой деятельности страховых компаний являются прибыль и резервы страховых взносов как разница между страховой премией и выплатой страхового возмещения плюс расходы по ведению операций. Прибыль навсегда оседает в компании, а резервы взносов как будущие обязательства перед полисодержателями направляются в инвестиции.

     Пассивные и активные операции страховых компаний также носят специфический характер и существенно отличаются от аналогичных операций банков и других кредитно-финансовых учреждений, что подтверждается следующими данными. Пассивные операции страховых компаний формируются в основном за счет страховых премий, которые уплачивают юридические и физические лица. Доля других статей пассива незначительна, что подтверждают данные таблицы. Сюда обычно входят акционерный  капитал  (если компания  акционерная), резервный капитал, накапливаемый за счет прибыли, а также прочие статьи, которые могут включать имущество компании и некоторые другие поступления.

     Активные операции складываются из инвестиций в государственные облигации центрального и местного правительств, в облигации и акции частных корпораций, ипотеку и недвижимость, а также в займы под полисы. Займы под полисы — это, по существу, кредитование лиц, купивших страхование в данной компании [2].

     2 Значение и виды пенсионных фондов

     Создание и формирование пенсионных фондов — это новое явление на рынке ссудных капиталов, на рынке ценных бумаг и в целом в кредитной системе капиталистических стран. Частное пенсионное обеспечение появилось как противовес неразвитому государственному социальному обеспечению, а также как результат борьбы трудящихся за свои социальные права. На формирование пенсионных фондов оказало влияние стремление корпораций и предприятий привлечь наиболее квалифицированную рабочую силу на свою сторону. Оживленно пенсионные фонды начинают формироваться на Западе после Второй мировой войны, хотя первый пенсионный фонд был создан в 1875 г. в США.

     Организационная структура пенсионного фонда не похожа на структуру других кредитно-финансовых учреждений тем, что она не предусматривает акционерной, кооперативной или паевой формы собственности. Как правило, пенсионные фонды образовываются в частных корпорациях, которые юридически и фактически являются их владельцами. Однако пенсионный фонд передается на управление в трастотделы коммерческим банкам или страховым компаниям. Такой пенсионный фонд называется незастрахованным.

     Вместе с тем корпорация имеет право заключить соглашение со страховой компанией, по которому последняя получает пенсионные взносы и обеспечивает в дальнейшем выплату пенсий. В этом случае пенсионный фонд является застрахованным, потому что  создан в пределах страховой компании.

Основой пассивных операций пенсионных фондов являются ресурсы, который поступают от корпораций, предприятий, а также взносы рабочих и служащих, которые обычно составляют 20—30% всех поступлений. Доля взносов существенно колеблется по разным корпорациям, предприятиям и странам. Чем сильнее и состоятельнее корпорация, тем меньше доля взносов рабочих и служащих. Особенность накопления капитала пенсионных фондов заключается в том, что он формируется в основном за счет взносов предпринимателей, рабочих и служащих, аккумулируемых как и при страховании жизни на довольно длительные сроки — 10 и более лет. Пенсионные фонды обладают долгосрочными денежными средствами И вкладывают их в правительственные и частные ценные бумаги. Почти 80% активов пенсионных фондов составляют ценные бумаги частных корпораций. При этом свыше 30% активов приходится на обыкновенные акции, что позволяет пенсионным фондам активно влиять на политику корпораций. Кроме того, пенсионные фонды вкладывают денежные средства в акции собственных корпораций, главным образом в обыкновенные акции [2].

     Пенсионные фонды, управляемые банками, широко используются последними для приобретения больших пакетов акций крупных корпораций, за что коммерческие банки получают значительные комиссионные. Это позволяет сконцентрировать в руках нескольких фондов большую часть ценных бумаг, особенно акций.

     Пенсионные фонды могут быть государственными и частными. Государственные пенсионные фонды создаются в законодательном порядке правительством страны или муниципальными местными органами управления. Частные пенсионные фонды возникли в противовес неудовлетворительному государственному обеспечению. Уместно отметить, что пенсионные фонды не создаются в виде акционерных обществ или коопераций. Их уставные фонды формируются за счет отчислений из бюджетов их учредителей. Например, государственные и муниципальные пенсионные фонды создаются за счет отчислений от соответствующих (государственного и муниципального) бюджетов, а частные пенсионные фонды — за счет отчислений средств корпораций.

     Привлеченные средства пенсионных фондов формируются за счет отчислений корпораций и предприятий, а также обязательных отчислений от заработной платы рабочих и служащих (для государственных пенсионных фондов) и за счет добровольных взносов рабочих и служащих (для частных пенсионных фондов). К тому же рабочие и служащие производят обязательные отчисления и добровольные взносы в пенсионные фонды систематически в продолжении всего периода их трудовой деятельности (периода получения заработной платы), а начинают получать пенсию только с выходом на заслуженный отдых. Другими словами, пенсионные фонды работают на кредитной основе: сперва привлекают средства рабочих и служащих, а затем начинают их возвращать, выплачивая пенсии. Кроме того, в ряде случаев пенсионные фонды выплачивают пенсии по инвалидности, по утрате кормильца, по утрате трудоспособности и т. п., т. е. тем, кто не внес в пенсионный фонд каких-либо средств. В этих случаях пенсионные фонды работают на финансовой основе [3].

     Уместно отметить, что трудоспособная жизнь человека, в течение которой он делает взносы в пенсионные фонды, в среднем составляет 35 лет. Следовательно, до начала выплаты пенсии (возврата полученных ранее сумм) пенсионные фонды могут распоряжаться внесенными в течении трудовой жизни человека денежными средствами. Соответственно, получив от своих учредителей необходимую сумму средств (на финансовой основе) для осуществления своей деятельности, пенсионные фонды в дальнейшем вкладывают привлеченные ими средства в ценные бумаги, прежде всего, своих учредителей. Например, государственные и муниципальные пенсионные фонды вкладывают внесенные гражданами средства в ценные бумаги правительства страны и муниципальных органов управления (предоставляя им возможность финансировать свои долги), а частные пенсионные фонды вкладывают привлеченные ими средства в акции и облигации создавших их корпораций (предоставляя им возможность увеличивать свои активы). При таких условиях есть достаточно оснований считать, что пенсионные фонды работают и на возвратной, т. е. кредитной основе. Все это дает нам право относить пенсионные фонды к кредитно-финансовым учреждениям.

     Частные пенсионные фонды значительную часть привлеченных ими средств вкладывают в корпоративные акции и облигации, курсовая стоимость которых под влиянием спроса и предложения на фондовом рынке может понизится, вследствие чего возникает риск снижения стоимости активов пенсионного фонда. Стоимость активов пенсионного фонда также сокращается, если какие-либо ценные бумаги в портфеле пенсионного фонда обесценятся из-за банкротства их эмитента, что непредсказуемо и, соответственно,  подвергает риску пенсионный фонд. Однако, если риск убытков от понижения курсовой стоимости ценных бумаг на фондовом рынке предотвратить невозможно, то риск обесценения ценных бумаг, находящихся в портфеле пенсионного фонда вполне можно предотвратить, диверсифицировав портфель ценных бумаг. При таких условиях все инвесторы, выполняющие добровольные взносы в пенсионный фонд, избегут риска, спровоцированного банкротством одного эмитента, чьи бумаги находятся в инвестиционном портфеле пенсионного фонда, являющегося небанковским финансовым посредником.

     В мировой практике пенсионный фонд имеет возможность застраховать в страховой компании (по взаимной договоренности) привлекаемые им средства, в связи с чем страховая компания принимает на себя все риски по своевременным выплатам (и в полной сумме) пенсий, а пенсионный фонд, соответственно, передает страховой компании право на получение всех привлекаемых фондом средств. Исходя из вышесказанного, следует различать застрахованные и незастрахованные пенсионные фонды [4].

     3 Рынок страховых услуг в России

     3.1 Развитие страхового рынка в России

     Страховой рынок и его развитие являются важнейшим условием обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса, который может нарушаться непредвиденными обстоятельствами, влекущими за собой разрушение и уничтожение имущества и потери в семейных бюджетах граждан. Страховой рынок можно рассматривать и как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых

организаций (страховщиков), которые принимают участие в  распространении страховых услуг  и продвижении на рынке страховых  продуктов.

     Основным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности в продуктах и услугах страховых компаний и возможность последних эту потребность удовлетворить.

     Предприятия страхового бизнеса (страховые и перестраховочные компании) представляют собой первичное звено страхового рынка. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы всех участников страхового рынка. Предприятиям страхового бизнеса свойственны технико-организационное единство и обособленность. Экономическая обособленность страховой компании заключается в полной обособленности ее ресурсов, их самостоятельном обороте. Страховая компания функционирует в экономической системе в качестве самостоятельно хозяйствующего субъекта и включена в определенную систему производственных отношений. Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования и сострахования.

     Факторами, ограничивающими в настоящее время возможности развития российского страхового рынка, являются невысокая платежеспособность физических и юридических лиц, выступающих на стороне спроса; недостаточная культура населения и самих страховщиков; а самое главное — недостаточная емкость рынка с точки зрения капитала, которым располагают страховые компании. Собственные средства и страховые резервы российских страховщиков недостаточны для предоставления гарантий по крупным рискам. Если же они такие риски берут, то вынуждены их перестраховывать за рубежом. Такого рода практика традиционна для страхования, поскольку страховой бизнес имеет интернациональный характер. В то же время в интересах государства оставить как можно большую часть страховой премии в пределах отечественной экономики и инвестировать ее на своих рынках. Россия ограничила доступ иностранных страховщиков на свой страховой рынок [5].

     Существующее законодательство требует от иностранного страховщика для осуществления страховых операций в России учреждения акционерного общества с долей иностранного участника не более 49 %. При этом требования к размеру уставного капитала иностранных страховых организаций гораздо выше, чем к аналогичному показателю у российских страховщиков. Посредническая деятельность в пользу и от имени иностранной страховой компании тоже запрещена. Иностранным страховым организациям не разрешены операции по обязательному и накопительному личному страхованию. Помимо этого существуют и иные ограничения, связанные с работой иностранцев на отечественном страховом рынке. Эти протекционистские меры со стороны государства направлены на защиту достаточно слабого российского страхового капитала в период его становления. В то же время существует настоятельная необходимость придать импульс развитию отечественного страхового бизнеса. Поэтому протекционистские меры могут создать неоправданно «тепличные» условия для российских страховщиков. В соответствии с международными соглашениями Россия должна вступить во Всемирную торговую организацию. Это означает, что условия на страховом рынке должны соответствовать мировым стандартам, в том числе и в области конкуренции и свободного продвижения страховых продуктов на интернационализированных рынках сбыта [6].

     Приток иностранного капитала поможет увеличить финансовую емкость российского страхового рынка и заставит российских страховщиков работать на уровне мировых стандартов. Свободная игра спроса и предложения в условиях рыночной экономики стимулирует появление таких страховых услуг, которые необходимы потенциальному страхователю. Свобода ценообразования, выраженная в тарифных ставках на страховые услуги, создает условия для конкуренции между страховщиками. Страховой рынок выполняет регулирующую функцию при условии существования экономической конкуренции.

    Обращаясь к истории развития страхового рынка в нашей стране, необходимо отметить, что в царской России сложились достаточно зрелые рыночные страховые структуры: акционерные, взаимные, земские страховые учреждения. Через систему перестрахования страховой рынок России был интегрирован в мировой. После Октябрьской революции вступила в силу государственная страховая монополия. Она просуществовала до конца 80-х гг. прошлого столетия. Сейчас все ограничения на развитие страхового бизнеса сняты. Его регулирование со стороны государства направлено на всемерное развитие и укрепление финансовой устойчивости первичного звена страхового рынка и самое широкое развитие страховой инфраструктуры [7].

    Страховой рынок можно охарактеризовать как соотношение страховых организаций разных организационно-правовых форм (акционерных, взаимных, унитарных) к общей численности страховщиков. При помощи этого подхода можно определить, каков удельный вес на страховом рынке специализированных перестраховочных компаний, компаний с участием иностранного капитала, количества брокерских организаций, союзов и ассоциаций участников страхового рынка. Территориальный подход к исследованию страхового рынка предполагает ответ на вопрос, каково участие отдельных регионов в развитии страхового дела. С этой целью выделяют региональные (местные) рынки, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки. Развитие рыночных отношений уничтожает территориальные преграды на пути общественно-экономического прогресса, усиливает интеграционные процессы, ведет к включению национальных страховых рынков в мировой. Примером такой интеграции может служить создание общеевропейского страхового рынка стран — членов ЕС [5].

     3.2 Участники страховых отношений и страхового рынка

     Отечественное страхование предполагает несколько участников страховых отношений (субъектов страхования) — это страховщики, страхователи, застрахованные лица и выгодоприобретатели.

Страховщиками страховое  законодательство признает организацию (юридическое лицо), проводящую страхование, принимающее на себя обязательство  возместить ущерб или выплатить  страховую сумму, а также ведающую вопросами создания и расходования страхового фонда. Страховщиком не может  быть физическое лицо. В РФ страховщиками  выступают хозяйственные товарищества и общества, общества взаимного страхования, государственные муниципальные  унитарные предприятия, а также  некоммерческие страховые организации. Каждое из них для проведения страховых  операций должно получить лицензию в  надзорных страховых органах  и иметь уставный капитал, минимальную величину которого устанавливает страховое законодательство [8].

     Страхователь — это физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или договору получить денежную сумму при наступлении страхового случая.[9]              Страхователь обладает определенным страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступают страхователь со страховщиком. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, может называться полисодержателем.

     Застрахованное лицо — это физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключается договор страхования. На практике застрахованный может быть одновременно и страхователем, если он самостоятельно уплачивает страховые взносы. Например, студенты вузов и колледжей являются застрахованными лицами по обязательному медицинскому страхованию, однако не считаются страхователями, поскольку взносы за них оплачивает учебное заведение.

Выгодоприобретатели — это лица, в пользу которых выплачиваются страховые суммы или страховые возмещения после смерти завещателя, если он, в свою очередь, был страхователем. Выгодоприобретатель назначается страхователем (или застрахованным) на случай его смерти в результате страхового случая. Этот факт обязательно фиксируется в договоре страхования.

     Помимо основных участников страхового отношения (или правоотношения), на рынке, где продаются и покупаются страховые продукты, имеется множество других субъектов, которые относятся к участникам страхового рынка. Основными из них являются страховые агенты и брокеры. Они выполняют посреднические функции между страхователями и страховщиками. Их основной функцией является доведение до страхователей наиболее значимой информации об условиях страхования и продажа страховых полисов (страховых продуктов). Между страховым агентом и брокером имеются существенные различия [9].

     Страховым агентом является физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимается продажей страховых полисов (заключение договоров страхования), инкассирует страховую премию (взносы), оформляет документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение (в пределах установленных лимитов). Взаимоотношения между страховыми агентами — физическими лицами и страховой компанией строятся на контрактной основе, где оговариваются права и обязанности сторон. Страховыми агентами — юридическими лицами выступают обычно агентства брачных знакомств, туристические агентства, юридические консультации и нотариальные конторы, которые наряду с услугами по основному профилю своей деятельности предлагают оформить те или иные договоры страхования.

     Страховым брокером может быть физическое или юридическое лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при заключении договора данного вида в той или иной страховой компании, исходя из финансовой устойчивости ее операций, привлекательности условий договора для страхователя и других факторов. Деятельность брокеров обычно подлежит лицензированию в органе государственного страхового надзора. Российские страховые брокеры действуют в качестве предпринимателей, осуществляя посредническую деятельность от своего имени на основании поручений либо страховщика, либо страхователя. Главное отличие брокеров от страховых агентов заключается в том, что они выступают в качестве независимых посредников страховой компании или представителей страхователя. Если в результате профессиональных усилий брокера будет заключен договор страхования со страховщиком, то последний оплачивает труд брокера на комиссионных началах и выплачивает ему дополнительные премии за улучшение условий сделки. Страховой брокер не может быть сотрудником какой-либо страховой компании, не может проводить самостоятельно страховые операции. Помимо чисто посреднических услуг, брокеры могут осуществлять рекламную работу по страхованию, оказывать услуги по урегулированию убытков, работать как эксперты при оценке ущербов.

     На рынке страховых услуг действуют и такие участники, как оценщики страхового риска (андеррайтеры и сюрвейеры), разработчики страховых тарифов (актуарии), различные организации страхового сервиса, которые осуществляют услуги в сфере рекламы, консультирования, повышения квалификации, автоматизации и безопасности. Участники страхового рынка могут объединяться в ассоциации. Например, сейчас в России действует Всероссийский союз страховщиков (ВСС). Его целью является представительство во властных структурах интересов страховщиков и страхователей, разработка и предложение на обсуждение законов, связанных с реализацией страхового бизнеса в стране. Подразделения ВСС разрабатывают типовые страховые продукты по массовым видам страхования.

     Участниками страхового рынка можно считать и специализированные страховые издательства. Подготовку кадров для страхового дела осуществляют кафедры страхования в вузах, школы страхового бизнеса. Важнейшие функции по организации самого страхового рынка выполняют органы государственного регулирования страхования — учреждения законодательной и исполнительной власти (комитеты Федерального Собрания и законодательных органов власти субъектов РФ, Минфин РФ и его инспекции, налоговые и статистические органы государства) и судебной власти (гражданские и арбитражные суды). Кроме них могут действовать органы общественного регулирования страхования — общественные организации страховщиков и третейские суды [1].