Понятие, классификация и общая характеристика контрабанды. Ущерб от контрабанды

ФГБОУ ВПО «Оренбургский  государственный аграрный университет»

Экономический факультет

 

 

 

Кафедра агробизнеса и ВЭС

 

 

 

 

Реферат

по внешнеэкономическим  связям

на тему: «Понятие, классификация и общая характеристика контрабанды. Ущерб от контрабанды»

                                                                               

 

Выполнила:

студентка ** группы

Специальность: бухгалтерский

учет, анализ и аудит

*****

 

Проверила: *****

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оренбург 2012

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………………...3

1. Понятие, классификация и общая характеристика контрабанды………….4
2. Ущерб от контрабанды……………………………………………………….6
1. Экономический ущерб………………………………………………....6
2. Социальный ущерб……………………………………………………8
3. Политические последствия контрабанды……….……………………9
4. Криминальные последствия контрабанды………………………......10

Заключение………………………………………………………………………….12

Список литературы…………………………………………………………………13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В последнее  время все большее распространение во всей преступной среде завоевывает контрабанда. Корни ее тянутся из глубокой древности. Зародилось это явление еще в XIV веке, когда стали формироваться товарно-денежные отношения.

Причинами роста  контрабанды являются: неоправданно высокие ставки отдельных видов налогов и пошлин; низкий уровень налогового и таможенного контроля; коррумпированность правоохранительных и контролирующих органов; несоответствие уровня налоговых и таможенных ставок, а также экономической ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когда малообеспеченные люди, подгоняемые безысходностью, сознательно участвуют в нелегальном бизнесе.

Контрабанда наносит  вред всем сферам жизнедеятельности государства. Ее общественная опасность проявляется в том, что:

- причиняется экономический  ущерб государствам, в том числе их внешнеэкономической деятельности, так как в национальные бюджеты стран не поступают установленные таможенные пошлины и платежи на ввозимые и вывозимые товары;

- растут доходы контрабандистов, что способствует их дальнейшей противоправной деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие, классификация и общая характеристика контрабанды

 

Термин «контрабанда» занимает одно из центральных мест в экономике таможенного дела. Свое происхождение он ведет от итальянских слов «contra» — против и «bando» — правительственный указ. Таким образом, контрабанда означает действия, предпринимаемые кем-либо вопреки решению властей, связанные с незаконным ввозом или вывозом товаров без уплаты таможенных сборов и пошлин.

Так как контрабанда  осуществляется при помощи сокрытия перемещаемого через таможенную границу товара, или вообще минуя таможенный контроль, современная трактовка контрабанды содержит уточняющие положения.

В более точной формулировке контрабанда – это перемещение через таможенную границу государства товаров или иных предметов, оговоренных законодательством той или иной страны, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Ввоз или  вывоз товаров в обход уплаты установленных властями сборов и  пошлин – очень древний бизнес. Зародился он одновременно с появлением первых государственных образований  и попытками законодательного регулирования  внешней торговли. Отдельные купцы, судовладельцы, жители приграничных районов и целые организованные сообщества контрабандистов становились на тернистый и опасный путь ухода от налогов и пошлин, посягая на монополию государства в данной сфере. Возможность приобретения дополнительных барышей с одной стороны, и преследования властей, с другой, делали во все времена контрабанду занятием высоко рискованным. Правительства, справедливо полагая, что контрабанда подрывает экономические основы государства и дискредитирует власть, устанавливали за таможенные правонарушения суровые наказания. Контрабанда и в настоящее время считается в большинстве стран мира тяжким преступлением и преследуется законом максимально жестко.

Классификация контрабандных операций может проводиться  по следующим признакам:

- по степени  опасности для государства и общества;

- по масштабам  экономического ущерба;

- по видам контрабандных товаров;

- по способам  осуществления и т.д.

Например, классификация  контрабанды по степени опасности  для государства и общества может проводиться на основании следующей градации:

1. Наиболее опасной считается контрабанда вооружения, взрывных устройств и ядерных припасов, биологического и химического оружия, огнестрельного оружия и боеприпасов к нему;
2. Далее по степени опасности следуют наркотические, ядовитые, отравляющие и радиоактивные вещества;
3. Предметы художественного, исторического и археологического достояния, культурные ценности;
4. Товары массового потребления (в том числе сигареты, алкогольные напитки, одежда, обувь, бытовая техника и электроника и т.п.);
5. Предметы роскоши (автомобили класса люкс, дорогостоящие ювелирные изделия, яхты и проч.).

Классификация контрабанды может осуществляться и по иным критериям – например, по видам контрабандных товаров. Это удобно в том случае, когда  анализируются продуктовые группы, по которым наиболее часто делаются попытки незаконного ввоза или вывоза. Это могут быть такие товары, как мобильные телефоны, сигареты, иностранные автомобили, алкогольные напитки, медикаменты.

Классификация по способу осуществления используется в том случае, когда исследуются такие аспекты контрабанды, как манипуляции и мошенничества с таможенными документами, явное или тайное перемещение товаров через таможенную границу, рассматриваются формы и способы сокрытия товаров.

Иными словами, в теории и практике таможенного дела используются самые разные классификации контрабанды, которые целесообразны и полезны в каждом конкретном случае. Очевидно, что вести эффективную борьбу с контрабандой не представляется возможным без надлежащего анализа и классификации данного явления, которые являются первой фазой в ряду мер по противодействию этому распространенному правонарушению. 

 

2. Ущерб  от контрабанды

 

Ущерб от контрабанды носит  системный, комплексный характер и  проявляется сразу по нескольким направлениям (см. рис.1). Коротко охарактеризуем последствия контрабанды, возникающие в экономической, политической, социальной и криминальной среде.

Рисунок 1 - Виды ущерба, наносимого контрабандой

 

2.1 Экономический  ущерб

 

О хозяйственных потерях  для национальной экономики следует  говорить в двух аспектах:

- во-первых, в плане прямых  потерь государственного бюджета  от недополучения таможенных платежей, налогов и сборов;

- во-вторых, в плане подрыва  равенства возможностей всех  участников рыночной конкуренции.

По первому пункту подчеркнем следующее. В связи с тем, что  экономической основой государственного бюджета служат налоги и таможенные платежи (соотношение которых для современной России составляет примерно половинную пропорцию), правительству и законодательной власти следует уделять особое внимание величинам таможенных пошлин и сборов, с одной стороны, и масштабу контрабандных операций, с другой.

Завышенная ставка таможенной пошлины и высокие издержки надлежащего  таможенного оформления товаров  делают контрабанду хотя и рискованной, но все же высоко прибыльной операцией. А чем выше прибыль, тем большее  количество желающих готово пойти на риск ради значительных денежных сумм.

Кроме того, располагая крупными денежными средствами, контрабандисты объединяются в организованные преступные сообщества с мощной ресурсной и  интеллектуальной базой. В орбиту их деятельности вовлекаются таможенники, сотрудники милиции, военные, работники прочих силовых структур и государственного аппарата. И тогда борьба с контрабандой многократно осложняется. Примеры тому можно почерпнуть из российской практики – это и дело «Трех китов», связанное с контрабандой мебели,^* и «автомобильная мафия», занимающаяся незаконной перепродажей и растаможиванием иномарок, и контрабанда сигарет, сотовых телефонов и многое другое.

Что же касается взаимосвязи  контрабанды и подрыва режима честной конкуренции, то здесь необходимо отметить следующие важные моменты. Те субъекты рынка, которые получают товар с более низкими издержками (которые образуются из-за неуплаты таможенных пошлин, налогов и сборов), оказываются в более выгодном положении по отношению к прочим участникам рынка. Таким образом, более конкурентоспособными оказываются компании, пользующиеся контрабандой, т.е. «серым» импортом или экспортом. Преступный бизнес, находящийся под покровительством госчиновников и силовых министерств, начинает доминировать, подавляя конкурентов и монополизируя рынок.

Рассматривая экономический  ущерб, наносимый контрабандой, нельзя не отметить и некоторые ее положительные  стороны. Нередко бывает так, что контрабандные товары стоят более дешево, чем товары легальные, что, несомненно, выгодно потребителям. Так, например, цены на видео и компьютерные компакт-диски на российских рынках могут различаться в 3-4 раза. Контрабандный и пиратский товар гораздо более конкурентоспособен за счет отсутствия отчислений авторам интеллектуальной собственности, таможенных платежей, налогов и сборов.

Нередко контрабандисты удовлетворяют повышенный спрос  населения на какой-либо товар иностранного происхождения в условиях, когда  официальные межгосударственные связи  нарушены или находятся в «замороженном» состоянии.

Однако в  целом, несмотря на некоторые положительные стороны, контрабанда приносит национальной экономике значительно больше вреда, чем пользы. И это хорошо заметно не только по экономическим, но и социальным эффектам.

 

2.2 Социальный  ущерб

 

С экономическим  ущербом от контрабанды тесно  увязаны социальные последствия. Недополучение значительных денежных сумм в бюджет государства создает напряженность в расходной его части. Из-за недостатка финансовых средств государством замораживаются зарплаты государственным служащим, военным и прочим категориям «бюджетников», не повышаются своевременно пенсии и социальные пособия. Так, например, Законом «Об образовании» РФ регламентировалась зарплата учителям и преподавателям вузов в размере не ниже средней оплаты труда по промышленности. Однако в течение 1990-2000-х гг. эта норма закона не соблюдалась из-за дефицита средств в государственном бюджете. Не лучше обстоят дела и с величиной пенсии у основной массы российских граждан, величина которой составляет 20-25% от их прежней зарплаты, тогда как в развитых странах этот показатель составляет 60-70%.

На первый взгляд, социальные последствия от контрабанды, описанные выше, выглядят преувеличенными  и не играют ведущей роли в общественных трансфертах и поддержании социальной справедливости. Однако более тщательный анализ дает иную картину. Так, объемы контрабандной торговли в России за период 1990-2000-х гг. составляет колоссальную величину, оцениваемую ежегодно в сумму 12 - 15 млрд. долл. Нелегальные вырубки леса продаваемого контрабандно в Китай, Финляндию и другие страны, составляет сумму в 1 - 1,2 млрд. долл., беспошлинный вывоз морепродуктов российскими и иностранными судами наносит ущерб в 1-1,5 млрд. долл., незаконный ввоз и растаможивание иностранных автомобилей обходится казне в 0,2 - 0,3 млрд. долл. и т.д. В совокупности все контрабандные операции оборачиваются потерей для бюджетов всех уровней суммами годового ущерба в сотни миллиардов рублей, которые могли бы повысить социальные выплаты населению как минимум на треть.

Учитывая действие мультипликативных эффектов инвестиций и занятости, можно прогнозировать повышение уровня жизни российского населения при существенном уменьшении контрабанды на 40-45%.

 

2.3 Политические  последствия контрабанды

 

Нередко контрабанда  служит одной из причин обострения политических конфликтов и обострения межгосударственных отношений сопредельных стран. Нежелание или невозможность полностью закрыть таможенную границу для контрабандных товаров одним из государств вызывает недовольство стран-соседей. Особая напряженность в политических отношениях возникает при контрабанде в районы с нестабильной ситуацией оружия, боеприпасов, продовольствия.

В государствах со слабой центральной властью –  таких, например, как Афганистан, Сомали, Бирма, Пакистан, поток контрабандных  товаров через границу состоит, в основном, из наркотиков и оружия, которые, попадая в сопредельные страны, создают там проблемы социального и криминального характера. Наркотрафик в богатые и благополучные страны Европейского Союза вызывает политическую реакцию – в Афганистан направляются войска и полицейские силы для помощи центральному правительству, которое пытается уничтожить плантации опийного мака, выращиваемого местными крестьянами. Естественно, что крестьяне и их семьи недовольны такой политической властью, которая лишает их средств к существованию и оказывают сопротивление правящему режиму. Подобная поддержка снизу делает криминально-контрабандную экономику очень живучей и трудно искоренимой.

Нельзя не отметить и еще один аспект политических отношений, связанный с контрабандой и перекрытием таможенной границы. На политической карте мира имеется немало регионов, требующих для себя самостоятельности и формирования собственной государственности. Это так называемые «непризнанные» территории, которые по тем или иным причинам настаивают на политической и экономической независимости. Это и Нагорный Карабах, и Приднестровье, и индийский штат Пенджаб, и некоторые районы Турции, населенные курдами. Примеры сепаратистски настроенных регионов приведенными фактами не ограничиваются и могут быть значительно расширены.

Вдохновленные примерами признания автономного  края Косово, республик Южная Осетия и Абхазия, непризнанные районы активизируют свою борьбу за независимость. Центральные  правительства, пытаясь лишить политической поддержки населением местных лидеров, пытаются перекрыть товарные потоки через таможенную границу непризнанных территорий. В ответ власти сепаратистски настроенных анклавов, заявляя, что их хотят задушить экономически, начинают де-факто торговать котрабандно, обостряя существующие политические противоречия.

 

2.4 Криминальные  последствия контрабанды

 

Мы уже отмечали то обстоятельство, что контрабанда  ухудшает общее состояние с преступностью  в той или иной стране. В настоящее  время в связи с глобализацией  мирохозяйственных связей, границы национальной преступности начинают постепенно стираться. Сообщества людей и организаций, занимающихся контрабандой как бизнесом, становятся более изощренными, хорошо обеспеченными интеллектуальными, финансовыми и материальными ресурсами. Не только колумбийские и мексиканские наркокартели обладают самым современным оружием, самолетами и даже подводными лодками. Мафиозные объединения контрабандистов, действующие одновременно во многих странах, привлекают к своей деятельности лучших адвокатов и юристов, специалистов по химическим технологиям и средствам связи, хакеров и экспертов по интернет-технологиям.

Располагая  широкими финансовыми возможностями, контрабандисты всех мастей покупают «благосклонность» госчиновников  и депутатов, представителей полиции и секретных служб. Ими саботируются всевозможные расследования и следственные действия, лоббируются нужные решения в государственных структурах и при принятии определенных законодательных актов.

Таким образом, мы можем констатировать, что современная контрабанда – это не только масса физических лиц, пытающихся незаконно провозить в собственных чемоданах или автомобилях незадекларированный товар. Это лишь один срез такого разнообразного и многогранного явления как контрабанда. Более латентной (скрытой) и куда более опасной выступает не упомянутая нами часть любителей легкой наживы, а профессионалы контрабанды, сделавшие ее бизнесом – с четкой организацией, жестким менеджментом и умелым исполнением.

Как правило, современные  контрабандные сообщества имеют разветвленный и интегрированный характер. Они пронизывают властную вертикаль снизу доверху. Исполнители в таких структурах отделены от разработчиков и заказчиков операций, а страхует и контролирует весь бизнес высокопоставленные чиновники из государственных ведомств.

Контрабандные операции, проводимые в значительных объемах, представляют большую опасность  для государства и общества, так  как формируют целые сообщества организованной преступности, имеют  интернациональный характер. Противостоять  подобным сообществам таможенным и правоохранительным органам одной отдельно взятой страны очень сложно и подчас невозможно. Подчиняя себе государственный аппарат, судебную систему, следственные органы, криминальные образования разлагают общественную мораль, деформируют менталитет граждан. Обывателю начинает казаться, что жить надо не по законам, а по правилам криминальной реальности. А это очень негативное явление, не менее опасное, чем прямые экономические, политические и социальные потери.

 

Заключение

 

Контрабанда, как правонарушение возникла в период развития товарно-денежных отношений и существует уже на протяжении многих веков.

Общественная опасность  преступлений, связанных с контрабандой, заключается в нанесении вреда  экономическому суверенитету и экономической безопасности государству.

Субъектом данного  преступления может быть признано физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего  возраста, вне зависимости от его  гражданства, то есть и граждане РК, и иностранные граждане, и апатриды, и бипатриды.

Что касается субъективной стороны контрабанды, то она характеризуется наличием вины только в форме прямого умысла по отношению к перемещению товаров через таможенную границу РФ.

Объективная сторона  любого преступления представляет собой  характеристику общественно-опасного деяния, общественно-опасных последствий и причинно-следственной связи между ними, а так же место, время, обстановку и способ совершения деяния, орудия или средства его совершения.

Таким образом, контрабанда представляет собой  незаконное перемещение товаров, транспортных средств и специальных предметов (наркотических средств и психотропных веществ, оружия, боеприпасов, культурно-исторических ценностей и т.д.) через таможенную границу из района, находящегося под национальной юрисдикцией одного государства, в район или через район, находящийся под национальной юрисдикцией другого государства, либо в район или через район, не находящийся под национальной юрисдикцией какого-либо государства, осуществляемое в любой скрытой форме.

 

 

Список  литературы

 

1. Вакуленко А.В. «О понятии «Контрабанда» в законодательстве РФ и международном праве./ Закон и право. 2004.  №9.
2. Васильева Я. Контрабанда: актуальные проблемы квалификации // Уголовное право, № 3, 2005. С. 14-16.
3. Волженкин Б.В. Экономические преступления. М., 2007.
4. Гравина А. А. Уголовная ответственность за контрабанду // Комментарий судебной практики. Вып. 3. М., 2009.
5. Кисловский Ю.Г. уч.Контрабанда:история и современность. М., 2002г.
6. Ларичев В.Д., Милякина Е.В., Орлова Е.А. и др. Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности. М.// Изд-во «Экзамен». 2002.