Порядок кредитования юридических лиц

Содержание:

Введение………………………………………………………………………….3

1. Основные положения по кредитованию  юридических лиц……………….4

2. Объём и порядок предоставления  документов…………………………..….5

3. Порядок рассмотрения предоставленных  документов и принятие     решений……………………………………………………………………………8

4. Этапы выдачи кредита……………………………………………………...….9

5. Обеспечение выполнения обязательств  по кредитным договорам……….11

6. Контроль банка за использованием  кредита……………………………...…11

7. Погашение задолженности…………………………………………………...13

Заключение……………………………………………………………………….16

Список литературы………………………………………………………………17

Введение

Кредит как экономическое  отношение - это всегда риск и без  доверия здесь не обойтись. Специфика  современной практики кредитования состоит, однако в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной  базой организации кредитного процесса. Каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования.

Система кредитования базируется на трех переменных:

Субъект кредитования - юридические  либо физические лица, дееспособные и  имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том  числе кредитные сделки.

Объект кредитования - это  вещь, под которую выдается ссуда  и ради которой заключается кредитная  сделка.

Обеспечение кредита - конкретный источник погашения имеющегося долга.

Кредитный договор - важнейший  документ, определяющий права и обязанности  участников кредитной сделки. В нем  содержатся экономическая и юридическая  ответственность сторон.

Кредитная линия - сумма, зафиксированная  в соглашении, являющаяся максимальной суммой, на которую может рассчитывать клиент.

Кредит выступает  опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане. Кредит, предоставляемый  в денежной форме, представляет собой  новые платежные средства.

При всей очевидности  той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство  оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что  кредит возникает от бедности, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся  в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку  за него надо платить, что подрывает  финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

1. Основные  положения по кредитованию юридических  лиц

Правовая основа кредитного договора - законы и другие юридические, а также нормативные акты общехозяйственного значения, относящиеся к сфере банковской деятельности.

Добровольность - выражается в свободе выбора банка, к которому обращается клиент за ссудой, а также решения вопроса о возможности вступления в кредитные отношения с данным клиентом. Обе стороны вступают в договорные отношения на основе свободного волеизлияния.

Взаимозаинтересованность сторон друг в друге обуславливает возможность согласования условий кредитной сделки. Каждая из сторон пытается найти оптимальный вариант удовлетворения своих интересов.

Существенные условия  кредитного договора - определяют возможности заключения кредитного договора. Они включают: наименования сторон, срок договора, порядок выдачи и погашения ссуды, уровень платы за пользование ссудой, способ обеспечения возврата кредита, ответственность кредита.

Дополнительные условия - направлены на создание дополнительных предпосылок для обеспечения возврата кредита. Они включают: обязательства заемщика по достижению определенного уровня кредитоспособности, необходимого состояния учета и отчетности, сохранности заложенного имущества, соблюдения правил банковского контроля, запрет на реорганизацию предприятия без ведома банка и т.д.

Качественная характеристика объекта  кредитной сделки есть отражение  целевой направленности ссуды и  структуры объекта кредитования.

Возвратность кредита - основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических  отношений, и на практике находит  свое выражение в определенном механизме.

Наконец, выделим особенности кредитного договора:

1. Одной стороной такого договора - кредитором обязательно выступает  банк или другое кредитное  учреждение, имеющее соответствующую  лицензию.

2. Если по договору займа возможна  передача заемщику (должнику) денег  или вещей, кредитный договор  допускает передачу в собственность  (полное хозяйственное ведение  или оперативное управление) только  определенной суммы денежных  средств.

В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки и другие кредиторы по кредитному договору принимают  залог, поручительство (гарантию) и  обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Должник по этому договору обязан предоставить банку возможность  контроля за обеспеченностью кредита, причем невыполнение обязательств по обеспечению возврата кредита является основанием для его досрочного взыскания.

В отличие от договора займа, кредитный  договор содержит указание на цели использования заемных средств.

Договор банковской ссуды должен быть заключен в письменной форме. ГКРФ ст.820

2. Объём  и порядок предоставления документов

Предварительное собеседование по условиям выдачи кредита и объему документов, необходимому для рассмотрения заявки, проводится работниками кредитной  службы. После предварительного собеседования  для рассмотрения вопроса о выдаче кредита Заявитель предоставляет  в Банк (Филиал) заявку по прилагаемой форме. Заявка юридического лица на получение кредита подписывается руководителем, а при наличии в штате должности главного бухгалтера и главным бухгалтером, и скрепляется печатью Заявителя.

Заявка предпринимателя без  образования юридического лица, подписывается  самим предпринимателем, а при  наличии печати подпись скрепляется  печатью.

Для рассмотрения вопроса о выдаче кредита Заявитель предоставляет следующие документы:

Заявитель - юридическое лицо:

• годовой бухгалтерский баланс предприятия (с отметкой налоговой инспекции) за последние два года с приложением пояснительных записок и аудиторских заключений;

• бухгалтерские балансы предприятия за все отчетные периоды текущего и предшествующего года.

В случае, если предполагаемая сумма сделки превышает 25% балансовой стоимости активов общества (если меньший размер не предусмотрен учредительными документами), предоставляется решение уполномоченного органа о заключении кредитного договора, договора залога, договора поручительства;

В случае, если предполагаемая сумма сделки превышает 50% балансовой стоимости активов общества (если меньший размер не предусмотрен учредительными документами), предоставляется решение общего собрания участников (акционеров) о заключении кредитного договора, договора залога, договора поручительства;

В случае, если предполагаемые сделки по получению кредита ли мерам обеспечения квалифицируется в соответствии с положением действующего законодательства, как сделка, в которой имеется заинтересованность, представляется решение общего собрания участников (акционеров) о заключении кредитного договора, договора залога, договора поручительства.

Заявитель - предприниматель без  образования юридического лица

копию декларации о полученных доходах  в предыдущем году с отметкой налоговой  инспекции. Предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности - копии налоговых  деклараций.

При выдаче кредита на приобретение основных средств, новое строительство, реконструкцию и техническое  перевооружение Заявитель дополнительно  предоставляет:

проектно-сметную документацию на новое строительство, реконструкцию, техническое перевооружение (для  обозрения) и расчет окупаемости  затрат. Расчет должен быть проверен и  подписан кредитным работником с  пометкой "Расчет проверен".

В случае необходимости Банк (Филиал) вправе потребовать предоставления иных документов, необходимых для  решения вопроса о выдаче кредита.

При наличии в Банке (Филиале) документов, предоставленных Заявителем по ранее  выдаваемым кредитам, соответствующие  документы повторно не предоставляются.

Заявитель, который не обслуживается  в Банке (Филиале), предоставляет  кроме вышеперечисленных следующие документы:

• нотариально заверенную копию Устава;

• нотариально заверенную копию учредительного договора (ООО, Полное товарищество, Товарищество на вере, Товарищество с дополнительной ответственностью, ассоциация, союз);

• нотариально заверенные копии свидетельства о регистрации и о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц;

• карточку с образцами подписей, заверенную надлежащим образом в соответствии с нормативными документами Банка России;

• нотариально заверенную копию свидетельства налогоплательщика;

• протоколы уполномоченных органов, подтверждающие полномочия единоличного или коллегиального исполнительных органов.

• Прием документов от Заявителя, предусмотренных разделом 2 настоящих Правил, производит работник кредитной службы.

3. Порядок  рассмотрения предоставленных документов  и принятие решений

Заявка рассматривается работником кредитной службы. Он сверяет реквизиты  Заявителя, указанные в заявке, с  реквизитами в карточках с  образцами подписей, находящимися в  Банке и с Уставом Заявителя, проверяет кредитную историю  Заявителя.

Работник кредитной службы готовит  копии заявки, анкеты, других необходимых  документов и передает в Службу безопасности Головного офиса для проверки по вопросам в пределах ее компетенции.

Работник службы безопасности проверяет:

деловую репутацию Заявителя/руководителя Заявителя (своевременность выполнения обязательств перед контрагентами, бюджетом, перед работниками по оплате труда и т.п.);

достоверность представленной Заявителем информации;

принадлежность Заявителя к  криминальным группировкам;

производит оценку предлагаемого  в залог имущества с точки  зрения его ликвидности;

осуществляет сбор сведений характеризующих  контрагентов Заявителя;

выясняет текущее финансовое состояние  Заявителя (в т. ч. наличие займов, непогашенных кредитов, неисполненных  обязательств);

проводит оценку рисков, в том  числе в зависимости от вида бизнеса.

По результатам проверки Служба безопасности дает письменное заключение.

Основными условиями для рассмотрения вопроса о выдаче кредита являются:

наличие чистых активов в сумме, не менее уставного капитала;

положительная кредитная история;

обеспеченность собственными средствами.

Сумма запрашиваемого кредита, как  правило, не должна превышать валюту баланса за минусом уже имеющейся  ссудной задолженности, а по недропользователям 50% от суммы поступившей выручки за металл за за три последних года.

Юридический отдел (гл. бухгалтер Филиала) проверяет:

соответствие учредительных документов, организационно-правовой формы предприятия  действующему законодательству, компетенцию  органов управления и лиц, уполномоченных на заключение сделки;

По результатам проверки дает письменное заключение.

Решение вопроса о выдаче кредита  и способе его обеспечения  в пределах установленных лимитов  принимается лицом, уполномоченным правлением Банка, путем оформления резолюции.

В случаях, когда сумма заявки на кредит или сумма запрашиваемого кредита с учетом уже существующей у Заявителя задолженности по кредиту превышает установленный  лимит, Филиал рассматривает материалы  в соответствии с пунктами 3.1 -3.8. настоящих Правил и дает свое заключение.

При положительном заключении директор Филиала (или лицо его замещающее) направляет в адрес Банка:

а) заключение кредитной службы Филиала

б) другую необходимую информацию.

4. Этапы  выдачи кредита

Процесс кредитования можно разделить  на несколько этапов, каждый из которых  вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

- рассмотрение заявки на получение  кредита и интервью с будущим  заемщиком;

- изучение кредитоспособности  клиента и оценка риска по  ссуде

- подготовка и заключение кредитного  соглашения;

- контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

В случае благоприятного заключения банк приступает к разработке условий  кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды:

- вид кредита;

- сумму;

- срок;

- способ погашения;

- обеспечение;

- цену кредита;

- прочие условия.

Структурирование может оказать  серьезное влияние на успех кредитной  сделки. Если банк определил в договоре слишком напряженные сроки погашения  ссуды, то заемщик может остаться без капитала, необходимого для нормального  функционирования. В результате выпуск продукции не будет расти согласно первоначальным наметкам. Напротив, если банк предоставит слишком либеральные  условия выплаты долга (скажем, если денежные средства для погашения  полугодовой ссуды будут получены в течение одного месяца), то заемщик  будет длительное время бесконтрольно  использовать полученный кредит.

Неправильное определение суммы  кредита тоже может вызвать серьезные  проблемы.

Если сумма занижена (например, вместо необходимых ЗОО тыс. руб. получено 100 тыс. руб.), то заемщику вскоре потребуется еще 200 тыс. руб., и первоначальный заем не будет погашен в срок. В обратной ситуации (выдано 200 тыс. руб., когда необходимо 100 тыс. руб.) клиент будет располагать излишними  суммами, и затратит их на финансирование расходов, не предусмотренных кредитным  договором.

Первый шаг, который должен сделать  кредитный инспектор, разрабатывая условия будущей ссуды - определить вид кредита. Это зависит от цели кредита, характера операций, для финансирования которых берется ссуда, возможности и источников погашения кредита.

Коммерческие ссуды могут быть использованы для финансирования оборотного капитала и для финансирования основных фондов компании. Средства для погашения  ссуды в этих двух случаях аккумулируются по-разному.

Если ссуда берется для финансирования запасов или дебиторской задолженности, то средства, необходимые для ее погашения, образуются после продажи  этих запасов или оплаты счетов покупателями продукции.

Во втором случае ссуда применяется  для покупки оборудования, зданий и т.п., и средства для погашения  кредита будут получены в процессе длительной эксплуатации этих элементов  основного капитала.

5. Обеспечение  выполнения обязательств по кредитным  договорам

Предоставляемые Банком кредиты, как  правило, обеспечиваются залогом, поручительством, банковской гарантией, неустойкой. Указанные  виды обеспечения могут использоваться как порознь, так и в сочетании. При этом размер обеспечения обязательств по кредитному договору должен быть не менее суммы кредита, причитающихся  по нему процентов, а также возможных  убытков Банка.

6. Контроль банка за использованием кредита

В период действия кредитного договора Банк (Филиал) осуществляет контроль за использованием кредита, финансовым состоянием Заемщика и состоянием объекта залога.

Для осуществления контроля используются права, оговоренные в кредитном  договоре и договоре залога.

Для осуществления контрольных  функций, указанных в пункте 10.1, кредитный  работник производит следующие действия:

Проводит проверки целевого использования  кредита, исполнения контракта, под  который выдан кредит.

Проверяет наличие заложенного  имущества, анализирует действующие  на момент проверки рыночные цены на него, соблюдение условий хранения и эксплуатации. При этом, проверки заложенного имущества  должны производиться: товаров в  обороте, торгового оборудования, компьютерной и бытовой техники - не реже одного раза в три месяца; недвижимого  имущества, горной техники - не реже одного раза в шесть месяцев.

В случае, если принятые в залог товары в обороте реализованы, составляет новый перечень товаров в обороте или иного имущества, передаваемого в залог и оформляет дополнительное соглашение к договору залога

Ежеквартально в сроки и объемах, утвержденных Минфином РФ, получает от Заемщика юридического лица бухгалтерский  отчет с расшифровкой отдельных  балансовых статей, от предпринимателей без образования юридического лица аналитический баланс и отчет  о прибылях и убытках.

Руководствуясь методическими  указаниями, анализирует предоставленную  отчетность. Результаты анализа сопоставляет с результатами анализа за предшествующий период. Осуществляет контроль за движением  средств по расчетному счету открытому  в Банке (Филиале.В случае ухудшения финансового состояния Заемщика, увеличения кредиторской задолженности по сумме и срокам, снижения оборотов по расчетному счету, несвоевременной уплаты начисленных процентов Банк (Филиал) осуществляет проверки:

достоверности отчетных данных;

кассовой дисциплины;

причин ухудшения финансового  состояния;

сохранности предмета залога.

По результатам проверки составляется справка, которая подписывается  проверяющим и руководителем  Заемщика.

Если в результате проведенной  проверки установлено нарушение  Заемщиком условий договора или  возникли обстоятельства, повышающие уровень кредитного риска, Банк в  одностороннем порядке досрочно расторгает договор либо увеличивает  процентную ставку за пользование кредитом в соответствии с условиями договора.

Договор может быть расторгнут Банком досрочно в случае, если в период действия кредитного договора произошло изменение собственника или единоличного и (или) исполнительного органа Заемщика, и (или) иное существенное изменение в составе его коллегиального органа управления.

Решение о расторжении договора, увеличении размера процентной ставки принимает лицо (или орган), уполномоченное президентом Банка на выдачу кредита.

О принятом решении Банк извещает Заемщика в трехдневный срок со дня  принятия решения, направляя уведомление  по установленной форме.

Работник кредитной службы не реже одного раза в квартал осуществляет оценку всех выданных ссуд по категориям качества Категория качества и процент  создаваемого резерва на возможные  потери по ссудной задолженности, под  балансовые и прочие активы устанавливаются  единые

7. Погашение задолженности

Погашение задолженности по кредиту  осуществляется Заемщиком в следующих  формах:

путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета клиента-заемщика по его платежному поручению;

путем списания денежных средств в  порядке очередности, установленной  законодательством, с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена  возможность списания денежных средств  без распоряжения клиента-владельца счета (при этом клиент-заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его расчетный, текущий, корреспондентский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором в порядке, установленном;

путем списания денежных средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета клиента-заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта"), если условиями договора

Конкретная дата погашения кредита  должна быть определена в кредитном  договоре.

Погашение (возврат) денежных средств  в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

В установленный договором день (являющийся датой уплаты процентов  по размещенным средствам и погашения  основного долга по ним) работник бухгалтерии, ответственный за ведение  счета клиента-заемщика, на основании  соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом  банка, производит либо оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов  по размещенным средствам и погашения  основного долга по ним.

Либо при неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом-заемщиком своих  обязательств по договору переносит  задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам  и/или по основному долгу по размещенным  средствам на соответствующие счета  по учету просроченной задолженности  по основному долгу и/или просроченных процентов.

Задолженность по предоставленным (размещенным) денежным средствам, безнадежная и  признанная нереальной для взыскания  в установленном Банком России порядке  списывается с баланса банка-кредитора  за счет созданного резерва на возможные  потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года.

Списание непогашенной задолженности  по предоставленным (размещенным) денежным средствам, включая проценты, с баланса  банка-кредитора не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение  не менее пяти лет с момента  ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

При непоступлении платежей в погашение кредита к указанному в кредитном договоре и срочном обязательстве (графике платежей) сроку, сумма непогашенного долга на следующий операционный день переносится на счет просроченных ссуд с взиманием повышенных процентов за пользование кредитом. Одновременно с отнесением непогашенной задолженности на счет просроченных ссуд Банк выставляет Заемщику платежное требование на списание этой задолженности и причитающихся процентов за пользование кредитом.

При возникновении у Заемщика просроченной задолженности Банк обязан:

прекратить выдачу новых ссуд Заемщику и приступить к взысканию задолженности  по кредиту путем выставления  претензии Заемщику на сумму основного  долга, процентов за пользование  кредитом и неустойки в течение 10-дневного срока с момента образования  просроченной задолженности, а в  случае непринятия Заемщиком в месячный срок (после предъявления претензии) мер к погашению - через обращение  в арбитражный или третейский суд;

обеспечить реализацию принятого  залога, выручку от реализации использовать на погашение задолженности по обеспеченным залогом кредитам путем предъявления претензий и исков в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

предъявить к взысканию остаток  задолженности по кредиту гаранту, предоставившему гарантию (поручительство) погашения кредита.

 Заключение

Кредитные отношения банка с  юридическим лицом оформляются  договором. Субъектами кредитных отношений  могут быть предприятия (независимо от форм собственности), являющиеся юридическими лицами, с одной стороны, и коммерческие банки, с другой. Важным условием для  заключения такого договора является представление в банк документа  налогового органа о том, что он имеет  заявление предприятия о желании  получить ссуду у данного банка.

Процесс кредитования можно разделить  на несколько этапов, каждый из которых  вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

- рассмотрение заявки на получение  кредита и интервью с будущим  заемщиком;

- изучение кредитоспособности  клиента и оценка риска по  ссуде

- подготовка и заключение кредитного  соглашения;

- контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

Выдача средств в счет предоставляемого кредита производится в форме:

единовременного перечисления всей суммы  предоставляемого кредита на расчетный  счет Заемщика;

периодического перечисления согласованных  с Банком сумм в пределах установленного лимита кредитования (открытая кредитная  линия) на расчетный счет Заемщика.

Погашение (возврат) денежных средств  в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

Банк может предоставлять отсрочку погашения кредита.

Для рассмотрения вопроса об отсрочке погашения Заемщик должен представить  Банку, как правило, за 15 дней до срока  погашения кредита мотивированное заявление.