Порядок создания и ликвидации банков в России

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ 

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение                                                                                                        высшего профессионального образования

Сибирский государственный  аэрокосмический университет

имени академика М.Ф.Решетнева

 

 

Кафедра Финансы и кредит

 

 

 

 

 

Реферат

 

 

 

По дисциплине:  «Финансы и кредит»

Тема: «Порядок создания и  ликвидации банков в России»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                 Выполнил: ст.гр. ЭЗ-81

   Толоконников А.А.

                                                                 Проверил:  Кэн.доцент кафедры ФК

                                                                                        Казанская Н.Н.

 

 

 

 

 

Красноярск 2013г.

 Содержание:

 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Порядок создания коммерческого  банка……………………………………...5

1.1 Основные требования к организации коммерческого банка………………5

2. Ликвидация коммерческого банка…………………………………………...21

2.1 Предусмотренный порядок ликвидации  коммерческого банка…………..21

Заключение……………………………………………………………………….24

Список литературы………………………………………………………………26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банк – это основная структурная  единица сферы денежного обращения. Он посредник в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам  и от продавцов к покупателям. Для банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами и  принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга.

Банк действует в сфере обмена. Он «покупает» ресурсы и «продает»  их, содействуя обмену товарами. Банк, «продавая свой товар», (например, кредиты) выступает собственником ссужаемой  суммы, получая при возврате не только ее первоначальную стоимость, но и надбавку к ней в виде ссудного процента. «Коммерция» лат. – торговля, отсюда – коммерческий банк. Банки получают прибыль от своих операций.

С ростом платежного оборота повышается роль банков как расчетных центров. Банки расширяют базу накопления денежного капитала, мобилизуя как  крупные, так и мелкие сбережения, и вкладывают через инвестиции и  систему кредитов полученные средства в развитие экономики страны. Большая  роль принадлежит банку и как  агенту биржи на право продажи  и покупки ценных бумаг и иностранной  валюты.

Коммерческий банк – это часть  кредитной системы России. Банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, а  также филиалы и представительства  иностранных банков. Кредитные организации  могут быть банковскими и небанковскими.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие  банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и  срочности, а также открытие и  ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные организации (инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские и дилерские фирмы) имеют право осуществлять отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, устанавливаемые Банком России.

Исключительное значение банков определяется прежде всего тем, что они могут:

образовывать платежные средства. (Банки создают новые деньги в  виде кредитов);

выпускать платежные средства в  оборот. (Осуществляют записи на счет клиента  суммы кредитных денег);

осуществлять изъятие платежных  средств из оборота. (Погашение кредита  заемщиком).

Таким образом, банки кредитуют  сферу экономики, стимулируя ее развитие.

 

 

 

1. Порядок создания коммерческого  банка

 

1.1 Основные требования к организации коммерческого банка

 

Организация банка требует гораздо  больше труда и навыков, чем создание какой-либо другой коммерческой организации.

Процедура создания банка в основном соответствует порядку, изложенному  в таком «сборном» нормативном  акте, каким является Инструкция №109. Указанный порядок состоит из трех основных этапов: подготовительной работы; государственной регистрации  банка в качестве юридического лица; получения лицензии (права проводить  банковские операции).

Последние два этапа предполагают прохождение двухступенчатой процедуры: рассмотрение и согласование подготовленных документов на создание банка в ТУ ЦБ по предполагаемому месту нахождения будущего банка (его головной конторы) и рассмотрение тех же документов с приложенным к ним заключением  ТУ в центральном аппарате Банка  России. При этом во втором этапе (регистрация) участвует также уполномоченный регистрирующий орган (до осени 2004 г. таким органом оставалось Министерство РФ по налогам и сборам – МНС РФ или МНС).

Формально первым юридическим шагом  в создании банка считается подписание инициаторами (учредителями) учредительного договора. На самом деле все начинается раньше, и подписание учредительного договора знаменует собой итог значительной предварительной работы.

В центре подготовительной работы должна быть проработка концепции создания банка. Ее содержание может трактоваться достаточно свободно, но в ней должны найти отражение следующие принципиальные моменты, по поводу которых у инициаторов  должно сложиться единое мнение: миссия и стратегия будущей деятельности банка; размеры и структура уставного  капитала, требования к учредителям  и другим участникам; цели деятельности, ее сферы и преимущественные направления, клиентская база; организационная структура, органы управления, их полномочия, основные требования к организации управления.

Фактически формирование банка  начинается с тщательного подбора  его учредителей, готовых взять  на себя такую ответственность. Надо избегать появления в их числе  случайных лиц. Требования, с которыми надо подходить к потенциальным  учредителям (участникам) банка, следует  выводить из проектируемой его стратегии. Другими словами, основные элементы стратегии будущей деятельности банка хотя бы в главных чертах должны быть выработаны единомышленниками  – инициаторами его создания раньше, чем начнутся переговоры с теми или  иными лицами (юридическими и физическими) о вовлечении их в число учредителей (участников). В условиях современной  России повышенное внимание к составу  и качеству участников можно считать  вполне оправданным.

Требования к учредителям (участникам) можно разделить на три группы – общие, количественные и качественные. Некоторые общие требования отражены в Инструкции №109.

1. Учредителями банка могут быть  лица (юридические и физические), участие которых в кредитных  организациях не запрещено законодательством.

2. Юридическое лицо – должник  перед бюджетом не может быть  учредителем.

Порядок и критерии оценки финансового  положения юридических лиц –  учредителей (новых участников) банка, в том числе группы связанных  между собой юридических лиц, подробно излагаются в названном  выше Положении ЦБ от 19 марта 2003 г. №218. Кстати сказать, порядок этот достаточно сложный.

Если учредителями (новыми участниками) банка выступают федеральные  органы исполнительной власти, органы государственной власти субъектов  РФ, органы местного самоуправления либо государственные унитарные предприятия и государственные учреждения, то необходимо соблюсти требования, изложенные соответственно в названном выше Указании ЦБ от 14 августа 2002 г. №1186-У и документе оперативного характера «О направлении информации в Министерство России» от 23 июля 2002 г. №102-Т;

3. Учредители не имеют права  выходить из состава участников  банка в течение первых 3-х лет  со дня его регистрации (т.е.  полностью или частично изымать  свою долю из уставного капитала  банка).

Количественные требования касаются общего числа учредителей (участников) и их долей в уставном капитале (УК). Число должно быть небольшим, для  начала не более пяти-шести, а в  последующем, если возникнет необходимость  увеличить капитал, – до 30 лиц (законодатель никак не ограничил число участников АО, но для ООО такой предел установил  – не более 50). При этом желательно, чтобы доля каждого из них в  УК была невелика (в случае последующего расширения круга участников – меньше 15–10%) и не сильно отличалась от долей  других учредителей или участников (в законе или нормативных актах  Банка России подобное ограничение  не предусмотрено).

Качественные требования могут  быть разбиты на две подгруппы.

К первой подгруппе можно отнести  следующие из них (не все они указываются  в документах ЦБ).

1. Все учредители должны быть  финансово устойчивыми, располагать  достаточными собственными средствами  для внесения в УК банка,  выполнять все обязательства  перед бюджетами. В отношении  юридических лиц соответствующие  данные должны быть подтверждены  балансами и иными отчетными  документами.

Важно, чтобы все средства, вносимые в УК банка, Банк России (его ТУ) признал  активами, полученными из надлежащих источников. Об этом подробнее см.: ст. 72 Закона «О Центральном банке РФ», подп. 2.2.8 Положения ЦБ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003 г. №215-П и Указание ЦБ «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов» от 10 февраля 2003 г. №1246-У.

2. Все учредители должны вызывать  полное доверие, отличаться высокой  обязательностью в делах, т.е.  способностью и готовностью, желанием  в срок, качественно и в полном  объеме выполнять свои обязательства.

3. Средства всех учредителей  (собственные) должны быть «чистыми».

4. Желательно, чтобы учредители  – юридические лица представляли  разные отрасли и секторы экономики,  включая секторы финансового  рынка (банки, страховые компании  и др.). Предпочтение здесь следует  отдать представителям перспективных  отраслей и секторов (хотя финансово  устойчивые и надежные хозяйственные  единицы могут быть в любых  сферах экономики). Впрочем, это  не исключает преобладания среди  учредителей представителей какой-то  одной отрасли, важно лишь, чтобы  в составе учредителей в той  или иной пропорции были представлены  и некоторые другие отрасли.

5. Все учредители банка, как  юридические, так и физические  лица, должны быть согласны с  его стратегией и активно способствовать  ее претворению в жизнь.

Вторая подгруппа качественных требований продолжает предыдущую и  может включать, в частности, такие  положения:

• необходимо, чтобы все учредители (участники) банка были в числе  его клиентов (общее количество которых  должно быть больше). Желательно, чтобы  его клиентами стали и контрагенты  учредителей (участников) по хозяйственным  связям;

• ни один учредитель (участник) не должен пользоваться какими-либо исключительными  правами или льготами, способными нанести ущерб устойчивости банка, а совет собственников банка  не должен вмешиваться в его оперативную хозяйственную деятельность, пытаться подменять собой правление.

Пожалуй, единственный вопрос, над  которым учредителям не надо специально думать, – это вопрос о минимально необходимой величине УК создаваемого банка. Величина «входного барьера» на рынок банковских услуг задана в Указании Банка России от 1 декабря 2003 г. №1346-У и составляет не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро (с начала 2002 г. данное требование в равной мере относится как к вновь учреждаемому отечественному банку, в том числе учреждаемому путем изменения статуса НКО на банковский статус, так и к создаваемому на территории РФ дочернему банку иностранного банка).

Таким образом, Центральный банк не только уравнял в рассматриваемом  аспекте отечественные и иностранные  банки, но, подняв «планку» минимально необходимого размера УК для российских банков сразу в 5 раз и далее  постепенно продолжая ее поднимать (в рублевом исчислении), резко ограничил  и все более ограничивает возможности  возникновения новых отечественных  банков. Оба эти решения разумному  объяснению не поддаются. Либо в главном  российском банке полагают, что в  стране и так уже вполне достаточно банков (хотя это совсем не соответствует  действительному положению вещей  в большинстве регионов), либо считают, что России новые банки еще  нужны, но только не отечественные.

Работу по отбору учредителей банка, подготовке необходимых документов, саму регистрацию целесообразно  поручить небольшой организационной  группе в составе трех-пяти человек, которые потом при желании  могут войти в число сотрудников  создаваемого банка.

Подготовка основных документов.

После того как определен состав учредителей и они нашли должное  взаимопонимание по указанным выше принципиальным вопросам, рабочей группе под руководством учредителей-инициаторов  следует сосредоточиться на подготовке пакета документов, необходимых для  регистрации и лицензирования будущего банка. Основными документами считаются учредительные документы создаваемого хозяйственного общества.

В соответствии с ГК РФ учредительными документами ООО являются учредительный  договор и устав (либо только устав, если ООО создается одним лицом). Учредительным документом АО служит устав; учредители АО должны также заключить  между собой договор о создании АО.

В учредительном договоре банка  в форме ООО (договоре о создании банка в форме АО) должны быть определены (подп. 3.1.2 Инструкции №109): обязанность учредителей создать  банк; порядок совместной деятельности по его созданию; состав учредителей, условия передачи ими банку части  своего имущества и участия в  его деятельности; размер уставного  капитала, размер доли каждого учредителя в УК; размер и состав вкладов, порядок  и сроки их внесения в УК; сведения о составе и компетенции органов  управления банка и порядке принятия ими решений; условия и порядок  распределения между учредителями (участниками) прибыли; порядок выхода учредителей (участников) из ее состава (для ООО); другие вопросы, регламентация  которых предусмотрена в федеральных  законах.

Учредительный договор должны подписать  все учредители. При этом указываются  местонахождение, почтовый адрес и  банковские реквизиты (для учредителя, являющегося кредитной организацией, – банковский идентификационный  код и номер корреспондентского счета в РКЦ Банка России). Подписи  представителей учредителей – юридических  лиц должны быть заверены печатями соответствующих юридических лиц. Подписи физических лиц удостоверяет нотариус; он удостоверяет и документ в целом.

Согласование учредительного договора банка при его создании (как  и в случае увеличения количества участников) проводится в порядке, аналогичном  порядку согласования устава банка (см. приложение 4 к Инструкции №109, а  также документ ЦБ оперативного характера  «Об учредительном договоре кредитной  организации» от 19 ноября 1998 г. №324-Т).

Если взносы самих учредителей  покрывают лишь часть объявленного ими УК, то в договоре оговариваются  условия, на которых предполагается привлекать других участников банка. В  этом случае договор дополняется  подписными листами, в которых участники  сообщают о своем решении внести полную долю в течение определенного  времени. Однако при учреждении акционерного банка весь УК сразу должен быть распределен между учредителями (оплата акций – по их номинальной  стоимости). Если банк создается в  форме открытого АО, то его учредителям  необходимо будет надлежащим образом  зарегистрировать первый выпуск акций  банка (см., в частности, раздел 13 Инструкции ЦБ от 22 июля 2002 г. №102).

После подписания учредительного договора (договора о создании банка) РКЦ Банка  России открывает учредителям временный (накопительный) расчетный счет, на который они до учредительного собрания вносят (перечисляют) не менее 10% номинальной  стоимости долей УК, которые они  обязались внести в качестве вкладов. Основанием для открытия счета служит учредительный договор (договор  о создании банка), а основанием для  перечисления средств на накопительный  счет – подписные листы. Каждый учредитель должен внести деньги самостоятельно.

Целесообразно вносить на накопительный  счет сразу все причитающиеся  с учредителей суммы, т.е. сразу  формировать УК в полном объеме. Это отвлечет на какое-то время деньги учредителей из их оборота, но зато сократит организационный период, позволит банку скорее начать работать. Но такой  подход оправдывает себя в том  случае, если хорошо отработаны все  документы, необходимые для создания банка, что дает надежду на его  регистрацию в возможно короткие сроки.

При внесении денег на накопительный  счет не следует забывать, что запрещается  перечислять средства за другого  учредителя и перечислять их с  текущих, а не с расчетных счетов каждого учредителя – юридического лица. В противном случае РКЦ не примет эти деньги, что на длительное время может затянуть регистрацию  банка по вине самих учредителей.

Учредительный договор (договор о  создании банка) должен содержать и  другие важные решения. Например, в  соответствии с Указанием ЦБ от 19 марта 1999 г. №513-У УК частично или даже полностью может быть сформирован за счет иностранных валют (валюту со своих текущих валютных счетов вносят учредители – резиденты РФ, а если эти резиденты являются кредитными организациями – с корреспондентских счетов в других банках). В этом случае в договоре следует указать, какие валюты будут приниматься в оплату капитала (в названном Указаний дан закрытый перечень наименований иностранных валют, которые ЦБ разрешает принимать в качестве взноса в УК), по какому курсу оценивается вносимая валюта или, что то же самое, какова рублевая и валютная стоимость доли УК (это определяет собрание учредителей). Для зачисления поступающих от учредителей валютных средств следует в установленном порядке открыть корреспондентский счет во Внешторгбанке или Сбербанке России. Учредители могут оплачивать свои доли в капитале наличной валютой, внося соответствующие суммы в кассу любого российского банка, имеющего право работать с валютами, с условием последующего перечисления им указанных сумм на счет будущего банка, открытый во Внешторгбанке или Сбербанке.

Если среди учредителей имеется  нерезидент, то он также вправе оплатить свой взнос в УК со своего валютного  счета в другом банке, предварительно получив необходимое разрешение Банка России в соответствии с  требованиями Положения ЦБ от 23 апреля 1997 г. №437.

Следует четко соблюдать и требования Банка России в отношении неденежных форм взносов в УК. Главные из этих требований таковы (см., в частности, главу 4 Инструкции №109).

1. Не может быть вкладом в  УК банка имущество, право распоряжения  которым ограничено в соответствии  с федеральным законодательством  или заключенными ранее договорами (об этих ограничениях см., в  частности, ст. 11 Закона «О банках и банковской деятельности»).

2. Внесенное в УК банка в  установленном порядке имущество  становится его собственностью.

3. Вклады в УК могут делаться  в виде рублевых и валютных  средств, а также неденежных активов.

4. К неденежным активам в данном случае относятся материальные активы.

5. Под материальными активами  понимаются здания (помещения), в  которых будет располагаться  банк. В документах ЦБ ничего  не говорится о том, могут  ли входить в состав данных  активов, принимаемых в УК, например, земля под банковским зданием,  имущественные права, автомобили, средства связи, оргтехника и  т.п.

6. В случае внесения в УК  банка материальных активов должны  быть представлены документы,  подтверждающие право учредителей  на их внесение в УК. Материальные  активы должны быть оценены  и отражены в балансе банка  в рублях. Денежную оценку материальных  активов утверждает: для ООО (ОДО)  – общее собрание учредителей,  для АО – совет директоров. В случаях, предусмотренных в  федеральных законах, материальные  активы оценивает независимый  оценщик.

7. Норматив (верхний предельный  размер) неденежной части УК создаваемого банка составляет 20%. Данный норматив не должен нарушаться и в дальнейшем при увеличении УК действующего банка.

Специальные требования предъявляются  к зданию, в котором будет располагаться  банк. Во-первых, это требование касается принадлежности здания. Оно может  передаваться (полностью или в  части) учредителями в собственность  банка в качестве оплаты доли (долей) в УК либо в аренду (субаренду). Банк может также планировать расположиться  в здании (помещении), которое он берет в аренду (субаренду) у лица, не являющегося его учредителем. Во-вторых, здание (помещение) банка (его  подразделения), в котором будут  проводиться операции с ценностями, должно иметь надежную охранно-пожарную и тревожную сигнализацию, а для  ведения кассовых операций (если новый банк предполагает вести такие операции) – кассовый узел, технически укрепленный в соответствии с особыми требованиями. Последние изложены в приложении 1 «Требования к помещениям кредитных организаций для совершения операций с ценностями и программно-техническим комплексам» к Положению ЦБ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 9 октября 2002 г. №199-П.

Наконец, следует грамотно разрешить  вопросы структуры собственности  в создаваемом банке. Закон «О банках и банковской деятельности» (ст. 11) и расшифровывающая его в данном пункте глава 5 Инструкции ЦБ №109 выдвигают в этой части следующие основные требования.

1. Если одно юридическое или  физическое лицо либо группа  юридических и / или физических лиц, связанных между собой соглашением1, либо группа юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, намерены приобрести более 5% долей УК банка то они должны в предварительном порядке уведомить об этом Банк России, а если речь идет о приобретении более 20% долей УК – предварительно получить на это его согласие.

2. В последнем случае обязанность  получить такое согласие Банка  России лежит на желающих приобрести  доли в УК банка либо на  уполномоченном ими лице, для  чего в ТУ Банка России подается  ходатайство установленного содержания.

3. ТУ Банка России в течение  30 дней рассматривает возможность  дать испрашиваемое предварительное  согласие на основании целого  пакета документов, прилагаемых  к ходатайству (см. п. 5.7 Инструкции №109), среди которых – заключение федерального антимонопольного органа о соблюдении антимонопольных правил. В соответствии с п. 4 постановления Правительства РФ от 7 марта 2000 г. №194 предварительное согласие антимонопольного органа на такую сделку необходимо получать в том случае, если УК банка, о приобретении более 20% которого идет речь, превышает 160 млн руб. (см. письмо ЦБ от 29 мая 2000 г. №113-Т).

По результатам рассмотрения названных  документов и с учетом финансового  положения ходатайствующего ТУ ЦБ письменно  сообщает ему о своем согласии либо отказе.

Следующий важный шаг – проведение учредительного собрания. Итоговый документ такого собрания – протокол – должен содержать ряд обязательных решений (подл. 3.1.5 Инструкции №109):

1. О создании банка (решение  обязательно единогласное).

2. Об утверждении наименований  банка.

Инструкция №109 (п. 6.1–6.3) обязывает учредителей еще до подписания учредительного договора (договора о создании) предварительно согласовать с Банком России предполагаемые наименования (полное и сокращенное) банка. Для этого в ЦБ направляется соответствующий запрос, который рассматривает его и в течение 5 рабочих дней направляет в адрес учредителей и в адрес своего ТУ по предполагаемому местонахождению будущего банка письменное сообщение, подтверждающее предварительное согласование предполагаемых наименований банка. Такое согласие на наименования банка действительно в течение 12 месяцев с даты отправки указанного сообщения.

3. Об утверждении устава банка.

4. Об избрании совета банка  и его председателя (отдельно  – протокол заседания совета  с решением об избрании председателя  совета).

5. Об утверждении кандидатур  для назначения на должности  руководителей исполнительных органов,  главного бухгалтера и заместителей  главного бухгалтера банка.

6. Об утверждении бизнес-плана  банка.

Бизнес-план должен быть таким, чтобы  Банк России имел возможность оценить: соответствует ли создаваемая организация  требованиям, предъявляемым к банкам; будет ли способен банк сохранять  финансовую стабильность и выполнять пруденциальные нормы деятельности, обязательные резервные требования с учетом возможного влияния на его деятельность взаимозависимых учредителей и их групп (имеются в виду лица, способные прямо или косвенно определять решения, принимаемые учредителями банка); насколько адекватны органы управления банком ожидающим его рискам.

Здесь приходится руководствоваться  Указанием ЦБ «О бизнес-планах кредитных  организаций» от 5 июля 2002 г. №1176-У (включая все приложения к нему). В соответствии с данным Указанием вновь создаваемый банк должен также представить: свой расчетный баланс на первые два года деятельности (с расшифровками отдельных статей такого баланса, включая будущую структуру активов и пассивов); план доходов, расходов и прибыли тоже на два года деятельности (и тоже с подробными расшифровками); показатели выполнения банком обязательных экономических нормативов в те же предстоящие два года работы. Ясно, что по крайней мере в отношении нового банка такие требования являются нереальными и по большей части невыполнимыми (банк сможет только «нарисовать» «нужные» цифры, чтобы угодить регулирующему органу).

7. Об утверждении денежной оценки  вкладов учредителей в УК в  виде материальных активов.

8. О назначении лица, уполномоченного  подписывать документы, представляемые  в Банк России для государственной  регистрации банка.

Протокол учредительного собрания может включать в себя и другие решения, если они не противоречат законам  и нормативным актам Банка  России. Он подписывается председателем  и секретарем собрания и скрепляется  печатью организации, которую представляет председатель совета банка (поэтому  последний обычно является и председателем  учредительного собрания). При необходимости  к протоколу могут быть приложены  доверенности от предприятий и организаций  на физических лиц, представляющих эти юридические лица и от их имени подписавших учредительные документы.