Правила страхования и особенности

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………….3

1.Теритическая  часть……………………………………………………………4

1.1. Краткое описание вида страхования……………………………….4

           1.2. Правила страхования и особенности………………………………8

3. Договор страхования предпринимательского риска……………10

2. Практическая часть……………………………...……………………………13

          2.1. Экономическое обоснование тарифов………………………………13

          2.2. Расчет страховых тарифов по выбранному виду страхования……18

Заключение………………………………………………………………………19

Приложение………………………………………………………………………20

Библиографический список……………………………………………………..33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Даже  в самых благоприятных экономических  условиях для любого предприятия  всегда сохраняется возможность  наступления кризисных явлений. Такая возможность ассоциируется  с риском. Риск присущ любой сфере  человеческой деятельности, что связано  с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход  принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота.

В данной работе будут рассмотрены такие  вопросы, как:

1. Краткое описание вида страхования
2. Правила страхования и особенности
3. Договор страхования предпринимательского риска
4. Экономическое обоснование тарифов
5. Расчет страховых тарифов по выбранному виду страхования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Краткое описание вида страхования

 

Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах  деятельности, связанных с производством  продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми  операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических  проектов.

Предпринимательский риск характеризуется  как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

В абсолютном выражении риск может  определяться величиной возможных  потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается  такому измерению. В относительном  выражении риск характеризуется  как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой  наиболее удобно принимать либо имущественное  состояние предпринимателя, либо общие  затраты ресурсов на данный вид предпринимательской  деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства.

Центральное место в оценке предпринимательского риска занимают анализ и прогнозирование  возможных потерь ресурсов при осуществлении  предпринимательской деятельности.

Финансовые потери - это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой  дополнительных налогов, денежных средств  и ценных бумаг. Кроме того, финансовые потери могут быть при недополучении или неполучении денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции. Предпринимательская деятельность и страхование - тесно взаимосвязанные категории рыночного хозяйства. Целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, увеличение вложенного в дело капитала.

Страхование предпринимательских  рисков осуществляется не только традиционным путем через передачу рисков в  страховые компании, но и с помощью  определенных финансовых инструментов, позволяющих снизить риск предпринимателей. Существуют также специальные страховые  организации, образованные зачастую с  участием государства для страхования  инвестиций от политических рисков.

Возникновение видов страхования  предпринимательских рисков стало, с одной стороны, следствием расширения страхования обычных имущественных  рисков, а с другой - результатом  новой сферы деятельности страховщиков - поручительства и гарантий.

Все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимателей можно разделить в соответствии с тремя стадиями кругооборота, которые  выделяет экономическая наука.

1. Денежная стадия, которая связана с вложениями капитала и приобретением на имеющиеся денежные средства необходимых средств производства. 
2. Производственная, суть которой состоит в создании новой стоимости путем переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья и материалов, топлива, полуфабрикатов. 
3. Товарная, выражающаяся в реализации готовой продукции и ее оплате.

Объектом страхования коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг  и получение от этих вложений через  определенный срок дохода.

Значение данного вида страхования  очень велико: естественно стремление предпринимателей заручиться защитой  на случай возможных потерь в их начинающейся деятельности. Вместе с  тем это один из самых сложных видов страхования - как на стадии заключения договора, так и в течение всего периода его действия.

Ответственность страховой организации  по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры  рынка и ухудшения других условий  осуществления коммерческой деятельности.

Страховую сумму как предел ответственности  определяют по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой  организации. Возможны две варианта установления страховой суммы.

 

1. В пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции.

2. В объеме капитальных затрат и определенной (нормативной) прибыли, которую должны принести эти затраты.

В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования: если возмещают затраты  страхователя, имеет место страхование  инвестиций; при возмещении затрат страхователя и нормативной прибыли  налицо страхование дохода (прибыли).

Поскольку целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования  обусловлен сроком окупаемости капитальных  затрат. Общие нормативные сроки  окупаемости существенно различаются  в зависимости от цели деятельности, размера предприятия, срока его  существования, способа организации  его деятельности, месторасположения  и других факторов. Поэтому сроки  договоров устанавливаются строго индивидуально, в зависимости от проекта. Однако по мере распространения  данного вида страхования возможна стандартизация подобных договоров.

Выплата суммы страхования производится в основном по окончании срока  страхования, когда выявляются окончательные  результаты застрахованных коммерческих операций.

Страховое возмещение может выплачиваться  и до окончания договора страхования, когда в результате каких-либо событий  глобального масштаба становится очевидной  невозможность вернуть вложенные  средства, а тем более получить прибыль. О всех таких событиях необходимо незамедлительно сообщать страховой организации.

Однако влияние большинства  событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддается определенной корректировке; неблагоприятные изменения могут  быть временными. Поэтому только при  окончании срока страхования  можно определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещения, подлежащих выплате.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Правила страхования и особенности

Договор страхования должен быть заключен в  письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования (ст. 969 ГК).

Характер  страхования коммерческих рисков обусловливает  ряд непременных требований к  страхователю. Он должен иметь разрешения, лицензии или патенты, другие необходимые  бумаги. В своем письменном заявлении  о страховании страхователь обязан привести исчерпывающую информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых от нее доходах и  связанных с ней расходах, о  заключенных контрактах, о всех обстоятельствах, позволяющих судить о степени риска.

При заключении договора страхования необходимо предусмотреть  обязанность страхователя сообщать обо всех известных ему изменениях в системе страхового риска и  не допускать действий, увеличивающих  этот риск.

Необходимо  ввести некоторые ограничения при  приеме на страхование и в определении  страховой ответственности.

Представляется  целесообразным исключить из сферы  страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т. п. Как правило, исключают  из страховой ответственности убытки, обусловленные войной и военными действиями, решениями государственных  органов, политическими переворотами, изменением курса валют, отказом  банка в кредитовании основываемого  предприятия (дела) и др.

Не  возмещают потери, которые возникли вследствие умышленных действий страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей, направленных на срыв застрахованной деятельности, нарушение законодательства, изменение профиля коммерческого предприятия, а также в результате неквалифицированного управления им.

Страхование следует проводить с установлением  определенной франшизы (например, 5%) и  с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Целесообразно  ограничение и минимальной суммы  возмещения (например, до 80% ущерба).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Договор страхования предпринимательского риска

Договор страхования состоит из:

1. Заявление на страхование - обязательный документ (заполняется вручную).
2. Список движимого имущества - дополнительный документ к заявлению (заполняется вручную).
3. Полис (индивидуальные условия) - обязательный документ (распечатывается из системы).
4. Правила (общие условия) - обязательный документ (распечатывается из системы).

Предпринимательский риск возникает  при осуществлении любых видов  предпринимательской деятельности, поэтому он страхуется. Порядок заключения договора страхования предпринимательского риска осуществляется в соответствии с законодательством РФ и нормативными актами РФ.

В практической деятельности риски  могут быть настолько большими, что  способны остановить производительную работу, заставить предпринимателя  отказаться от осуществления операции, требующих больших первоначальных инвестиций и времени. В то же время  наличие фактора риска является для предпринимателя сильным  стимулом для постоянного осуществления  режима экономии, вынуждает его тщательно  анализировать рентабельность проектов, разрабатывать инвестиционные сметы, нанимать соответствующие кадры.

В договоре страхования предпринимательского риска, как и в любом другом договоре, есть условия договора.

Условия договора:

В литературе договорные условия традиционно  подразделяются на существенные, обычные  и дополнительные условия. Существенными  признаются условия, которые необходимы и достаточны для заключения договора. Они состоят из:

1.Страховщик. Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с  законодательством Российской Федерации  для осуществления страхования,  перестрахования, взаимного страхования  и получившие лицензии в установленном  Законом порядке. Лицензия выдается  органом по страховому надзору  (Росстрахнадзор). (Приложение №3), (ФЗ « Об организации страхового дела в РФ» от 08.11.2007 N 256-ФЗ, от 29.11.2007 N 287-ФЗ)

2.Страхователь. Страхователями признаются  юридические лица и дееспособные  физические лица, заключившие со  страховщиками договоры страхования  либо являющиеся страхователями  в силу закона. (ФЗ « Об организации  страхового дела в РФ» от 08.11.2007 N 256-ФЗ, от 29.11.2007 N 287-ФЗ)

Ответственность сторон:

Поэтому, если хотя бы одно из условий не будет  согласовано сторонами, договор  считается незаключенным. Обычные  условия в отличие от существенных не нуждаются в согласовании сторон. Они предусмотрены в соответствующих  нормативных актах и автоматически  вступают в действие в момент заключения договора. Они включают в себя:

1.Предмет  страхования - это страховой случай, на наступления которого проводиться  страхование.

2. Страховая  сумма - денежная сумма, которая  установлена федеральным законом  и (или) определена договором  страхования и исходя, из которой  устанавливаются размер страховой  премии (страховых взносов) и размер  страховой выплаты при наступлении  страхового случая. (ФЗ «Об организации  страхового дела в РФ» от 08.11.2007 N 256-ФЗ, от 29.11.2007 N 287-ФЗ)

3.Срок  действия договора

4.Характер  события, на случай наступления,  которого в жизни застрахованного  лица осуществляется страхование  (страхового случая).

При отсутствии такого условия в договоре спорные  отношения между сторонами регулируются императивными или диспозитивными нормами закона. Их отсутствие не влияет на действительность договора. В дополнительных условиях могут содержаться индивидуальные, отдельно согласованные со страхователем  условия.

(Образец  договора находится в приложении)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Практическая часть

2.1. Экономическое обоснование тарифов

 

Ставки взносов (тарифы) по страхованию  коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока  страхования, степени стабильности рыночных отношений и т.д. Для  каждого предприятия риск индивидуален, следовательно, надо по возможности  индивидуализировать сроки платежей. Тарифы данного страхования коррелируют в значительной мере со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма.

Основные виды страхования потери прибыли (дохода).

Страхование потери прибыли или  от перерывов в производстве по своей  сути дополняет страхование основных и оборотных фондов, поскольку  перерыв в производстве чаще всего  бывает вызван гибелью или повреждением этих фондов.

Существенной особенностью страхования  от простоя является то, что размер ущерба здесь во многом зависит от срока перерыва в производстве. Ввиду  сказанного важно определить продолжительность  ответственности страховщика, то есть период, в течение которого он обязан возмещать убытки от простоя. Наиболее часто встречающийся в мировой  практике срок такой ответственности - до одного года. Его обычно и предлагают установить в качестве максимального, предоставив при этом право страхователям  уменьшать этот срок и одновременно сокращать сроки платежей.

Подлежащий страхованию ущерб  от остановки производства складывается из трех составных частей.

1. Расходов, произведенных за время остановки производства.
2. Неполученной прибыли.
3. Дополнительных затрат, предпринятых в целях сокращения Ущерба.

 

Поскольку второй элемент является основным, нередко говорят о страховании  упущенной прибыли (выгоды).

К расходам, произведенным за время  остановки производства, относят  те текущие затраты страхователя, которые он вынужден осуществлять независимо от того, продолжается производство или  приостановлено.

Упущенную прибыль рассчитывают путем  умножения объема продукции, не произведенной  за время простоя, на норму прибыли  на единицу продукции. При этом размер не произведенной продукции следует  исчислять как разницу между  объемом продукции, который мог  бы быть выпущен за период остановки  исходя из производственной программы, и объемом продукции, выпущенной в результате налаживания производства на других объектах.

Наряду с общими ограничениями  ответственности страховщика (умысел страхователя, военные действия и  т. д.) при страховании от простоя  из возмещения исключают дополнительный ущерб, вызванный остановкой производства в результате:

1. изменения первоначального проекта восстановления, реконструкции поврежденного объекта;
2. планового ремонта;
3. запрещения властями проведения восстановительных работ;
4. недостатка у страхователя материальных, трудовых и финансовых ресурсов для устранения причин простоя.

Ставки страховых взносов устанавливают  в процентах к стоимости выпускаемой  продукции (при отсутствии страхового случая) на годичный период. При установлении периода ответственности за перерыв  в производстве в течение шести  или трех месяцев ставки платежей сокращают соответственно более  чем в два и четыре раза.

Предметом страхования от перерывов  в производстве могут быть производственная прибыль и текущие постоянные издержки или оборот за вычетом переменных издержек, которые выпадают в случае приостановки производства. Все косвенные убытки на промышленных предприятиях можно разделить на две группы. Первая группа включает убытки, размер которых находится в прямой зависимости от времени, необходимого для восстановления пострадавшего имущества. Ко второй группе относятся убытки, размер которых непосредственно не связан со временем, затраченным на восстановление поврежденного имущества.

Страхование потери прибыли вследствие простоя производства может осуществляться не только на случай пожара, но и на действие других причин. Важнейшими причинами  являются:

1. коммерческие факторы, связанные с невыполнением поставщиком обязательств по поставке материалов, топлива, оборудования и т.п.; 
2. технические неисправности и аварии, связанные с поломкой машин и оборудования. 
 
Страхование на случай простоя возмещает предпринимателю косвенные убытки первой группы, а именно - потерю дохода, связанную с остановкой производственного процесса вследствие огневых рисков.

Отличительной чертой этого страхования является стремление пострадавшего страхователя к минимизации убытков. С этой целью они стараются перевести  работников на смежные предприятия  с похожим профилем производственной деятельности или установить двух-трехсменный режим работы, в случае если раньше предприятие работало в одну смену.

Поэтому особенно важно в данном виде страхования  определить период ответственности  страховщика. Чаще всего период ответственности  ограничивается двенадцатью месяцами. Необходимость в этом виде страхования  возникла в результате частых аварий, связанных с повреждением оборудования вследствие взрыва или других причин, происходящих при его эксплуатации. В силу специфики этого страхования и значительной суммы ущерба, как прямого, так и косвенного, страховщики выделили его в самостоятельный вид. Страхование машинного оборудования паровых установок, которое часто еще называют страхованием <производственных мощностей>, может быть с ограниченной и с расширенной ответственностью.

По  договору страхования с ограниченной ответственностью страховое возмещение выплачивается только за ущерб, причиненный  в результате взрыва. Все остальные  риски, приводящие к внезапной гибели или остановке застрахованного  имущества, включены в условия договора страхования с расширенной ответственностью.

Предметом страхования машинного оборудования является ущерб от перерывов, который  возникает у страхователя вследствие поломки или снижения возможностей применения застрахованных машин или  машинного оборудования, если он выражается в имущественном ущербе. Компенсация  за ущерб от приостановки выплачивается, только если он возникает в течение  согласованного периода ответственности  и не выпадает на франшизу.

Период  ответственности является важной величиной  для любого страхования от приостановки, так как возмещение выплачивается  только, если ущерб от перерывов  лежит внутри согласованного периода  ответственности. Он должен выбираться с учетом влияния вторичного ущерба. Наряду со временем для ремонта и  нового приобретения оборудования, следует  также учитывать возможные задержки срока запуска производства из-за установления ущерба и сложности  с вводом в эксплуатацию.

В страховании  на случай перерывов в производстве вследствие остановки машин срок ответственности вряд ли может быть менее трех месяцев; с другой стороны, страховщик не готов акцептовать  период ответственности более двух лет. Для отдельных объектов могут  быть согласованы различные сроки ответственности. Величина премии должна играть важную роль при выборе периода ответственности; на нее могут оказывать влияние другие параметры. Практика показывает, что выбор слишком маленького периода ответственности часто является опасным.

Период  ответственности начинается с момента, когда страхователю стало известно об имущественном ущербе (самое раннее), или с начала ущерба от приостановки (самое позднее). Начало ответственности  зависит, таким образом, не от фактического момента времени возникновения  материального ущерба, а от его  распознаваемости страхователем. Момент выявления имущественного ущерба может  наступить позднее, чем важный, с  точки зрения техники страхования, момент распознаваемости. Период времени  между распознаваемостью и выявлением, причисляется к периоду ответственности. По этому определению выплачивается  возмещение внутри согласованного периода  ответственности даже после предусмотренного срока договора. С другой стороны, возмещение не может быть потребовано, если имущественный ущерб распознан  по истечении договора, даже тогда, когда устанавливается, что он возник во время действия договора.

Страховая сумма рассчитывается, исходя из производственной прибыли от оборота изготовленной  продукции, а также готовых товаров, услуги и издержек за двенадцатимесячный период времени. Страховая стоимость  и страховая сумма вычисляются  по одинаковой схеме расчета. Различие состоит в том, что страховая  сумма должна быть исчислена заранее  для неопределенного периода  времени, в то время как страховая  стоимость всегда исчисляется для  прошлого, то есть известного периода  времени. Определение страховой  стоимости важно в двух отношениях: прежде всего, чтобы установить, существует ли и в каком размере претензия  на возврат премий за истекший хозяйственный  год, и во-вторых, чтобы иметь возможность проверить наличие недострахования. Риск неправильного вычисления страховой суммы лежит, как и в других видах страхования, всегда на страхователе.

2.2. Расчет страховых тарифов по выбранному виду страхования

 

В январе 2012 года ООО "Галион" застраховалось на случай простоев в хозяйственной деятельности. В договоре страхования указан лимит ответственности страховой компании в размере 200 000 руб., а также предусмотрена безусловная франшиза на сумму 50 000 руб.

В марте 2012 года предприятие приостановило свою деятельность из-за сбоя в электронной системе. Во время ремонта, который продолжался  
один месяц, ООО "Галион" простаивало. За это время предприятие начислило заработную плату работникам в размере 70 000 руб. Единый социальный налог от этой зарплаты составил 26 950 руб. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не начислялись.

Амортизация простаивающего оборудования за это время начислена на сумму 100 000 руб.

Общая сумма текущих расходов за время простоя, таким образом, составила:  
70 000 руб. + 26 950 руб. + 100 000 руб. = 196 950 руб. 

За последний год среднемесячная выручка предприятия составляла 500 000 руб. А норма прибыли - 5 процентов. Таким образом, упущенная  
прибыль предприятия равна:500 000 руб. * 5% = 25 000 руб.

По результатам расследования  страхового случая представители страховой  организации составили акт, согласно которому сумма страхового возмещения с учетом безусловной франшизы составила:

196 950 руб. + 25 000 руб. * 50 000 руб. = 171 950 руб.

Эта сумма  находится в пределах лимита страховой  ответственности. Поэтому ООО "Галион" получает страховое возмещение в полном объеме.

 

Заключение

 

В современных условиях концентрации потенциальных рисков особенно в  мегаполисах, промышленных центрах  и крупных городских поселениях интенсификация динамики развития страхового механизма, защиты имущественных интересов  субъектов приобретает наибольшую актуальность и значимость.

Страхование становится необходимым  элементом социально-экономической  системы общества, обеспечивающим защиту имущественных интересов граждан, организаций и государства. Оно  обеспечивает гарантии восстановления имущественного положения субъектов, существовавшего до воздействия  вредоносных факторов, оказывает  положительное влияние на укрепление финансов страны.

Преодоление негативных факторов, выполнение мер по усовершенствованию страхового механизма должны повысить степень  страховой защищенности услугополучателей: привлечь дополнительные инвестиционные ресурсы с их долговременным размещением; укрепить систему страхового надзора; стимулировать расширение сферы применения добровольного страхования; создание правовых основ страховой защиты и гарантий имущественной безопасности отдельной личности и предпринимателей; увеличить число страховых договоров, размеров страховых выплат, объем страховых премий.

 

 

 

 

 

 

 

Приложение

ДОГОВОР Nо. _____

страхования предпринимательского риска

гражданина-предпринимателя

 

г. ________________                             "___"________ 20___ г.

 

_________________________________________, лицензия Nо. _______ (наименование страховой организации)

 

выданная ____________________________________, именуем__  в

дальнейшем

(наименование органа)

 

"Страховщик", в лице

________________________________________________,

(должность, ф.и.о.)