Предпринимательский риск и методы его снижения

    ВВЕДЕНИЕ

      Тема  моей работы «Предпринимательский риск и методы его снижения». В своей работе я хочу раскрыть вопрос, что такое риски предприятия, а также выяснить, какие существуют методы оценки, уменьшения степени рисков предприятия.

          Я считаю, что данный вопрос в настоящее время очень  актуален в России, так как предприниматели нашей страны боятся начинать новое дело, потому что считают, что это дело рисковое, и они могут все потерять. На самом деле предпринимателям необходимо научится оценивать степень риска своей деятельности.

          На такой риск приходится идти по собственному выбору, сознательно, преднамеренно, ибо предпринимательство, бизнес по своей природе связаны  с повышенным риском. Зная источники и причины риска, принимая меры предосторожности, можно уменьшить риск, но избавиться от него целиком не представляется возможным. В особенности обострение рисковой ситуации связано с распространением рыночных отношений, ибо рынок вносит высокий уровень неопределенности, непредсказуемости условий, последствий, результатов бизнес-сделок.

     О неотделимости предпринимательства  от риска говорится в самом  определении бизнеса. Но это вовсе не означает, что риск есть что-то неуправляемое, непознаваемое, не зависящее от характера действий предпринимателя. Прежде всего, следует усвоить хотя бы простейшие знания и представления о риске. В данной  работе я рассмотрю такие вопросы, как: что понимать под "риском"? Как уменьшить возможные потери и защититься от рисков? Предпринимательский риск и методы его снижения.

    1.ВИДЫ  РИСКОВ

     Предпринимательский бизнес всегда связан с рисками. Впервые  в качестве отдельного объекта имущественного страхования в Гражданском Кодексе назван предпринимательский и финансовый риск ведения бизнеса и, соответственно, в качестве отдельного вида имущественного страхования – страхование предпринимательских рисков. Согласно п.2 статьи 929 под предпринимательскими рисками понимается риск убытков для бизнеса предпринимателя из-за нарушения своих обязательств контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых от бизнеса доходов.

     Таким образом, объектом страхования для  предпринимателей, занимающихся бизнесом, выступают имущественные интересы страхователя, связанные с неполучением ожидаемых доходов (выгоды) из-за нарушения контрагентом своих обязательств либо из-за наступления каких-то внешних обстоятельств, на которые предприниматель не может повлиять (например, изменение законов о бизнесе). В этом случае договор страхования финансовых бизнес рисков может рассматриваться как своеобразный способ обеспечения исполнения обязательства по основному договору, заключенному страхователем.

     Предпринимательская деятельность определяется в законодательстве как самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ч.3 п.1 ст.2 ГК). Следовательно, под финансовым предпринимательским риском понимается риск убытков, которые могут возникнуть у предпринимателя вследствие нарушения своих обязательств его бизнес-партнерами, а также в связи с изменением условий его предпринимательской деятельности по не зависящим от самого предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения им ожидаемых доходов (п.2 ст.929 ГК).

      Прежде  всего, определим исходное, базисное понятие “риск”, имея в виду, что это угроза, опасность возникновения ущерба в самом широком смысле слова.

        Под хозяйственным (предпринимательским) риском будем понимать риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными, и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

      В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дела с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой полной или частичной потери этих ресурсов.

    В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

     Риск - это неопределенность в отношении  возможных потерь на пути к цели. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Восприятие риска зависит от каждого конкретного человека с его характером, складом ума, психологическими особенностями, уровнем знаний в области его деятельности. Для одного предпринимателя данная величина риска является приемлемой, тогда как для другого - неприемлемой.

     Предпринимательский риск заключается в возможности  не достижения цели, ожидаемых результатов  реализации принятого решения или осуществления запланированной деятельности вследствие объективно существующей неопределенности. Риск реализуется через потерю предпринимателем своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов.

     Эффективность организации управления предпринимательским риском в значительной мере определяется классификацией факторов риска, под которой понимается их распределение на конкретные группы, по определенным признакам для достижения поставленных целей. Классификация позволяет определить место риска в их системе и создает возможности для эффективного применения впоследствии соответствующих методов управления риском.

     Всю совокупность рисков можно разделить  на две основные группы. Причем первую группу образуют внешние риски, т. е. риски, возникающие во внешней среде организации. Ко второй группе относятся внутренние риски, соответственно возникающие во внутриорганизационной среде.

     Среди внешних рисков выделяют:

• политические - связаны с политической обстановкой в стране и деятельностью органов государственной власти (революция, военные действия, национализация частной собственности, конфискация имущества и др.);
• законодательные - изменение действующих норм с выходом новых законодательных и нормативных актов, например, ухудшающих положение компании (введение новых налогов, отмена налоговых льгот, повышение налоговых ставок и др.);
• природные - связаны с возможными стихийными бедствиями и загрязнением окружающей среды (наводнения, пожары, землетрясения и т. п.);
• региональные - обусловлены состоянием отдельных регионов, их законодательством и т. д.;
• отраслевые - зависят от тенденций развития отрасли;
• макроэкономические - обусловлены развитием экономических процессов в стране и в мире в целом. В свою очередь, макроэкономические риски включают инфляционные (дефляционные), валютные, процентные и структурные риски.

     Внутренние  риски подразделяются на три вида:

• производственные, связанные с особенностями технологического процесса на конкретном предприятии, уровнем квалификации работников, организацией поставок сырья и материалов и осуществлением транспортных перевозок;
• инвестиционные, несущие потенциальную угрозу неполучения запланированного результата;
• коммерческие, обусловленные обычно неправильно проведенными маркетинговыми исследованиями, в результате которых компания не может реализовать весь объем произведенной продукции, недооценкой конкурентов на товарном рынке, ошибочной ценовой политикой и др.

     Из  основных групп рисков деятельности организации, прежде всего, следует  выделить хозяйственные риски: производственный риск, риск нанесения ущерба собственности организации, коммерческие риски.

     Входящий  в группу хозяйственных рисков производственный риск проявляется в возможности  уменьшения объема выпуска продукции, снижения её качества, роста издержек производства и уменьшения производительности труда, возникновении убытков в результате простоя производства, потерь рабочего времени, недопоставок исходных материалов, сырья, энергии и т.д.

     Риск  нанесения ущерба собственности  предприятия, его движимому и недвижимому имуществу (машинам и оборудованию, компьютерным базам данных, запасам сырья и материалов, готовой продукции на складе, грузам, денежным средствам и т.п.) обусловлен возможностью кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем, аварии, пожара, наводнения, механического либо радиационного воздействия и другими причинами.

     Коммерческий  риск связан с процессом реализации товаров и услуг, производимых или  закупаемых предприятием, и проявляется  в снижении объема реализации товаров вследствие изменения рыночной конъюнктуры и неблагоприятного изменения цен, повышении издержек обращения, потерях товара в процессе его обращения и др.

     В последние годы отмечается значительное повышение для российских предприятий  значимости финансовых рисков, которые связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов. В группу финансовых рисков входят риски, связанные с покупательной способностью денег и инвестиционные риски.

     Поскольку важнейшей задачей любого предпринимателя, осуществляющего предпринимательскую деятельность в нестабильной среде, является недопущение банкротства организации, в целях управления риском следует выделять, допустимый, критический и катастрофический риски. Допустимый риск – это угроза возникновения потерь, сопоставимых с потерей прибыли от реализации проекта или от предпринимательской деятельности в целом. Критический риск – это опасность потерь, сопоставимых с суммой выручки от реализации продукции (услуг). Под катастрофическим понимается риск, который характеризуется опасностью потерь в размере, равном или превышающем собственный капитал предприятия. Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству предприятия.

     Сложность классификации предпринимательских  рисков заключается в их многообразии. С риском предпринимательские фирмы сталкиваются всегда при решении как текущих, так и долгосрочных задач. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские организации, но наряду с общими есть специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности: так, банковские риски отличаются от рисков в страховой деятельности, а последние, в свою очередь, от рисков в производственном предпринимательстве.

     Видовое разнообразие рисков очень велико - от пожаров и стихийных бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний.

     С риском предприниматель сталкивается на разных этапах своей деятельности, и, естественно, причин возникновения конкретной рисковой ситуации может быть очень много. Обычно под причиной возникновения подразумевается какое-то условие, вызывающее неопределенность исхода ситуации. Для риска такими источниками являются: непосредственно хозяйственная деятельность, деятельность самого предпринимателя, недостаток информации о состоянии внешней среды, оказывающей влияние на результат предпринимательской деятельности. Исходя из этого, следует различать:

1)риск, связанный с хозяйственной деятельностью; 

2)риск, связанный с личностью предпринимателя;

3)риск, связанный с недостатком информации  о состоянии внешней среды.

     С точки зрения длительности во времени  предпринимательские риски можно  разделить на кратковременные и постоянные. К группе кратковременных относятся те риски, которые угрожают предпринимателю в течение конечного, известного отрезка времени, например транспортный риск, когда убытки могут возникнуть во время перевозки груза, или риск неплатежа по конкретной сделке.

     К постоянным рискам относятся те, которые  непрерывно угрожают предпринимательской деятельности в данном географическом районе или в определенной отрасли экономики, например риск неплатежа в стране с несовершенной правовой системой или риск разрушений зданий в районе с повышенной сейсмической опасностью.

     По  степени правомерности предпринимательского риска могут быть выделены: оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) риски.

     Все предпринимательские риски можно  также разделить на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и нестрахуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие, как риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и др., предприниматель может застраховать.

1)риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наводнения и др.);

2)риски, связанные с целенаправленными действиями человека.

     К рискам, которые целесообразно страховать, относятся:

1)вероятные потери в результате пожаров и других стихийных бедствий;

2)вероятные потери в результате автомобильных аварий;

3)вероятные потери в результате порчи или уничтожения продукции при транспортировке;

4)вероятные потери в результате ошибок сотрудников фирмы;

5)вероятные потери в результате передачи сотрудниками фирмы коммерческой информации конкурентам;

6)вероятные потери в результате невыполнения обязательств субподрядчиками;

7)вероятные потери в результате приостановки деловой активности фирмы;

вероятные потери в результате возможной смерти или заболевания руководителя или ведущего сотрудника фирмы;

8)вероятные потери в результате возможного заболевания, смерти или несчастного случая с сотрудником фирмы.

     Существует  еще одна группа рисков, которые не берутся страховать страховые компании, но при этом именно взятие на себя нестрахуемого риска является потенциальным источником прибыли предпринимателя. Но если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компаний, то потери в результате нестрахуемого риска возмещаются из собственных средств предпринимательской фирмы.

     Следует выделить еще две большие группы рисков: статистические (простые) и динамические (спекулятивные). Особенность статистических рисков заключается в том, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. При этом потери для фирмы, как правило, означают и потери для общества в целом.

     В соответствии с причиной потерь статистические риски могут далее подразделяться на следующие группы:

1)вероятные потери в результате негативного действия на активы фирмы стихийных бедствий (огня, воды, землетрясений, ураганов и т. п.);

2)вероятные потери в результате преступных действий;

3)вероятные потери вследствие принятия неблагоприятного законодательства для фирмы (потери связаны с прямым изъятием собственности либо с невозможностью взыскать возмещение с виновника из-за несовершенства законодательства);

4)вероятные потери в результате угрозы собственности третьих лиц, что приводит к вынужденному прекращению деятельности основного поставщика или потребителя; потери вследствие смерти или недееспособности ключевых работников фирмы либо основного собственника фирмы (что связано с трудностью подбора квалифицированных кадров, а также с проблемами передачи прав собственности). В отличие от статистического риска динамический риск несет в себе либо потери, либо прибыль для фирмы. Поэтому их можно назвать "спекулятивными".

2.ОСНОВНЫЕ СПОСОБЫ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ

     Наиболее  важным и самым распространенным приемом снижения степени риска является страхование. Сущность страхования выражается в том, что инвестор готов отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, т.е. он готов заплатить за снижение степени риска до нуля.

       Страховую защиту рисков обеспечивают  специальные страховые компании, которые привлекают средства страхователей и используют их для возмещения понесенных ими убытков при возникновении обусловленных обстоятельств.

     Законодательством предусмотрено страхование предпринимательского риска: ГК Статья 933. Страхование предпринимательского риска

     По  договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

     Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.

     Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося  страхователем, считается заключенным  в пользу страхователя.

     Любая предпринимательская деятельность связана с риском финансовых потерь. Для владельца малого предприятия важнейшей задачей является снижение предпринимательских рисков, которые могут привести к разорению предприятия.  Прежде всего, каждый предприниматель должен оценить те риски, которые грозят его фирме. По мнению специалистов, предпринимательские риски можно условно разделить на политические и экономические. К политическим предпринимательским рискам относятся страновой, налоговый, валютный риски и форс-мажорные обстоятельства.

     Методы  снижения предпринимательских рисков этой группы для владельца малого предприятия довольно просты. Не стоит размещать заказ на производство продукции в странах с нестабильной экономикой, необходимо внимательно следить за налоговым законодательством и находить оптимальные схемы уплаты налогов, а также быть в курсе тенденций валютного рынка. Застраховаться от форс-мажорных обстоятельств практически невозможно, поэтому, как правило, данный риск или прописывается в договорах, или закладывается в стоимость товара или услуги.

     Ко  второй основной группе предпринимательских  рисков относят внутренние риски предприятия: организационный, ресурсный, кредитный и инновационный. Ответственность за снижение этой группы предпринимательских рисков полностью  возлагается на руководство предприятия. 

     Наиболее  доступными методами снижения внутренних предпринимательских рисков является, прежде всего, защита объектов риска и нахождение "слабых мест" в работе предприятия. Как известно, кадры решают все, поэтому для того, чтобы избежать риска, связанного с неквалифицированной работой сотрудников, необходимо тщательно подходить к подбору персонала, в некоторых случаях стоит поручить поиск сотрудников кадровым агентствам.

     Еще один метод снижения предпринимательского риска - распределение рисков в пространстве и времени, что позволит выделить временные и людские ресурсы на решение возникшей проблемы.

     В случае если один из факторов риска  превратился в реальность, необходимо либо принять меры по локализации данной проблемы, либо выйти из ситуации с минимальными потерями. Если вас подвел поставщик продукции, то стоит обратиться к другому поставщику, поэтому в качестве борьбы с подобным риском стоит иметь связи с несколькими поставщиками или представителями компаний, которые будут готовы приобрести вашу продукцию.

     Одним из самых распространенных рисков является неплатеж со стороны заказчика или недопоставка товара или услуги со стороны компании, у которой вы делаете заказ. Методика снижения такого типа риска довольно проста: необходимо тщательно оформлять договора, в которых особое внимание нужно обращать на штрафные санкции, которые могут быть наложены на партнера в случае невыполнения соглашения. 

     Для оценки, а, значит, и снижения предпринимательских  рисков стоит обратиться за консультацией к риск-менеджеру или аудиторской компании, которая поможет выявить слабые места вашего предприятия и окажет консультационные услуги по снижению  предпринимательского риска.

     Высокая степень риска проекта приводит к необходимости поиска путей ее искусственного снижения. В практике управления проектами применяют следующие способы снижения рискаLшевченко

1)диверсификацию;

2)распределение риска между участниками проекта (передача части риска соисполнителям);

3)страхование;

4)хеджирование;

5)резервирование средств;

6)покрытие непредвиденных расходов.

     Рассмотрим  каждый из перечисленных способов снижения риска.

     Диверсификация: Под диверсификацией понимается инвестирование финансовых средств в более чем один вид активов, т.е. это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Фирма в своей хозяйственной деятельности, предвидя падение спроса или заказов на основной вид работ, готовит запасные фронты работ или переориентирует производство на выпуск другой продукции.

     Применение  фирмой диверсифицированного портфельного подхода на рынке ценных бумаг (комбинация разнообразных ценных бумаг) позволяет  максимально снизить вероятность недополучения дохода. Диверсификация предусматривает два основных способа управления рисками - активный и пассивный.

     Активное  управление представляет собой составление  прогноза размера возможных доходов по основной хозяйственной деятельности от реализации нескольких инвестиционных проектов.

     Активная  тактика фирмы по продвижению продукции предполагает, с одной стороны, пристальное отслеживание, изучение и реализацию наиболее эффективных инвестиционных проектов, захват значительной доли рынка со специализацией по однородному выпуску продукции, а с другой стороны, - максимально быструю переориентацию одного вида работ на другой, включая возможную передислокацию на другую территорию, рынок.

     Пассивное управление предусматривает создание неизменного рынка товаров с  определенным уровнем риска и  стабильное удерживание своих позиций в отрасли. Пассивное управление характеризуется низким оборотом, минимальным уровнем концентрации объемов работ.

     Распределение риска между участниками проекта. Обычная практика распределения  риска заключается в том, чтобы  сделать ответственным за риск того участника проекта, который в состоянии лучше всех рассчитывать и контролировать риски. Однако часто бывает так, что именно этот партнер недостаточно крепок в финансовом отношении, чтобы преодолеть последствия действия рисков.

     Фирмы-консультанты, поставщики оборудования и даже большинство подрядчиков имеют ограниченные средства для компенсации риска, которые они могут использовать, не подвергая опасности свое существование.

     Распределение риска реализуется при разработке финансового плана и контрактных документов.

     Как и анализ риска, его распределение  между участниками проекта может  быть качественным и количественным.

     Качественное  распределение риска подразумевает, что участники проекта принимают ряд решений, которые либо расширяют, либо сужают диапазон потенциальных инвесторов. Чем большую степень риска участники намереваются возложить на инвесторов, тем труднее участникам проекта привлечь к финансированию проекта опытных инвесторов.

     Поэтому участникам проекта рекомендуется  при ведении переговоров проявлять максимальную гибкость в вопросе о том, какую долю риска они согласны на себя принять. Желание обсудить вопрос о принятии на себя участниками проекта большей доли риска может убедить опытных инвесторов снизить свои требования.

     Страхование. Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании.

     Могут быть применены два основных способа  страхования: имущественное страхование и страхование от несчастных случаев. Имущественное страхование может иметь следующие формы:

1)страхование риска подрядного строительства;

2)страхование морских грузов;

3)страхование оборудования, принадлежащего подрядчику.

Страхование от несчастных случаев включает:

1)страхование общей гражданской ответственности;

2)страхование профессиональной ответственности.

     Страхование морских грузов предусматривает  защиту от материальных потерь или  повреждений любых перевозимых  по морю или воздушным транспортом  строительных грузов. Страхование охватывает все риски, включая форс-мажорные обстоятельства, и распространяется на перемещение товаров со склада грузоотправителя до склада грузополучателя. Иными словами, каждая отправка груза страхуется применительно ко всему процессу ее перемещения, включая наземную транспортировку в порт отгрузки и из порта выгрузки.