Преступность среди банковских работников

МОСКОВСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ

ЯРОСЛАВСКИЙ ФИЛИАЛ

Кафедра гражданского права  и процесса

 

 

 

 

 

Реферат по дисциплине «Криминология» на тему «Преступность среди банковских работников»

 

 

 

Выполнила:

Чистякова А.О.

Гр. ЮРз-45

Научный руководитель:

Веселов С.Г.

 

 

Ярославль 2013 г.

 

 

 

 

 

 

 

                                                 Содержание:                                                                   Стр.

1. Введение………………………………………………………………….  3
2. Понятие и правовая база безопасности банка……………. ……….......  3

     2.1 Условия защиты банка……………………………………………  4

     3.    Объекты безопасности банка, охраняемые законом …………………. 5

3.1 Цели противоправных  действий, посягающих на безопасность                          банка ………………………………………………………………….... 6

4.   Преступность  в банковской сфере……………………………………… 7

           4.1  Исторический аспект преступности в банковской сфере …….. 7

           4.2  Основные причины преступности  в банковской сфере ……… 7

           4.3  Преступления в банковской сфере, совершаемые работниками банка, и их характеристика …………………………………………  8

5. Заключение ………………………………………………………………. 15

6. Используемая литература ……………………………………………….. 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ВВЕДЕНИЕ

 

Неблагополучная ситуация, сложившаяся в экономике России, проходящая стадию внедрения рыночных методов регулирования и структурной перестройки народного хозяйства, отразилась на формировании финансово-кредитной системы страны. Особую роль в переходе к экономике рыночного типа играет ее основа – банковская система, призванная служить стабилизатором хозяйственных процессов за счет осуществления межрегионального и межотраслевого перераспределения денежного капитала.

Коммерческие банки как производственные предприятия – необходимый элемент рыночной системы хозяйствования. Привлекая денежные ресурсы и кредитуя клиентов на коммерческой основе, банки существенно расширили сеть услуг в отечественной финансово-кредитной сфере, оказали заметное влияние на экономику страны.

Одновременно с появлением кредитных учреждений и банков возник ряд не существовавших ранее проблем. Одна из них – необходимость обеспечения безопасности банков от противоправных посягательств. Число таких посягательств в настоящее время остается достаточно высоким и имеет тенденцию к росту.

Особенность проблемы заключается  в том, что основную работу по организации защиты от криминальных проявлений законодатель возложил на сами банки. К сожалению, надежность предпринятых ими мер безопасности во многих случаях оказалась невысокой. Отсутствие в последнее время должной защищенности от экономических рисков и угроз криминального характера стало одной из причин банкротства и превращения деятельности значительного числа банков и небанковских кредитных организаций.  Жертвами преступников стали как малые, так и крупные банки.

 

2. ПОНЯТИЕ И  ПРАВОВАЯ БАЗА БЕЗОПАСНОСТИ БАНКА

 

Основным объектом посягательства мошенников и преступности в банковской сфере является безопасность банка, а конкретнее ее отдельные элементы. Безопасность банка, исходя из определения, содержащегося в Большом экономическом словаре, представляет собой состояние защищенности его жизненно важных интересов от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, способность противостоять внешним и внутренним угрозам, сохранять стабильность функционирования и развития в соответствии с уставными целями. Основным интересом банка (из числа жизненно важных) является приобретение, накопление и распределение в соответствии с уставными целями денежных средств и иных благ. Это вытекает из смысла ст. 1 Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации», в которой основной целью деятельности банка названо извлечение прибыли. Безопасность деятельности коммерческого банка в сфере извлечения прибыли представляет собой состояние защищенности самого банка и его клиентов от угрозы возможных потерь имеющихся или ожидаемых благ, в том числе нематериальных.

 

2.1.Условия  защиты банка 

Первым  основным условием защиты банка, его  клиентов и корреспондентов от противоправных посягательств является приобретение им правоспособности. С этого момента банк приобретает (согласно п. 1 ст. 49 ГК РФ) возможность иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, и несет связанные с этой деятельностью обязанности. Поскольку банковские операции относятся к отдельным видам деятельности, которыми юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии), банк в соответствии с п. 1 ст. 51 ГК РФ считается созданным с момента его государственной регистрации и получения указанной лицензии. Вторым обязательным условием осуществления защиты интересов банка является возникновение у него гражданских прав на имущество и другие блага из оснований, предусмотренных ГК и иными правовыми актами (ст. 8 ГК). Наиболее распространенным способом их приобретения является совершение банком банковских операций, которые проводятся в соответствии с договорами (сделками), заключаемыми между банками и его клиентами.

 Третье условие защиты интересов банка от противоправных посягательств заключается в точном соблюдении порядка его создания и функционирования, предусмотренных федеральными законами, постановлениями Правительства РФ, указаниями Банка России, иными нормативными требованиями.

 Определенной гарантией  защиты денежных средств и  иных ценностей юридических и  физических лиц, находящихся на  счетах и во вкладах или  на хранении в кредитной организации (банке), служит обязанность банка не допускать ареста и обращения взыскания на них иначе, как с соблюдением установленного законом порядка (ст. 27 закона «О банках и банковской деятельности»). В число необходимых условий функционирования банка Закон «О банках и банковской деятельности» включил обязанность руководителя банка разработать и обеспечить эффективное функционирование внутренней системы обеспечения защиты интересов банка. Эта задача решается путем разработки соответствующей нормативной базы банка, а также организацией внутреннего контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

 

 

3. ОБЪЕКТЫ БЕЗОПАСНОСТИ  БАНКА, ОХРАНЯЕМЫЕ ЗАКОНОМ

 

На практике все объекты  безопасности банка, в отношении которых осуществляются  преступные посягательства, можно разделить на:

• имущество банка;
• инфрастуктура банка;
• информационные ресурсы банка

Имущество банка включает в себя деньги (валюту), валютные ценности и ценные бумаги (в том числе его собственные и привлеченные средства); имущественные права на объекты банковской деятельности (предметы залога и т.п.), а также здания, оборудование и инвентарь.

Преступные посягательства на имущество банка относится  к преступлениям против собственности, включенным в главу 21 УК РФ. Наиболее распространенными преступлениями против собственности являются хищения (кража, мошенничество, присвоение или растрата, грабеж, разбой, хищение предметов, имеющих особую ценность, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием).

Характер (способ совершения) и распространенность преступлений, совершенных с целью завладения деньгами банка, зависят от того, в  какой элемент структуры банковских ресурсов входит конкретная сумма. Похищается ли она, например, непосредственно из кассовой наличности с использованием поддельных кассовых документов либо снимается со счетов банка путем выполнения лжебанковских операций.

Инфраструктура  банка – совокупность элементов имущественного, правового, организационного характера и устойчивых связей между ними, обеспечивающих порядок создания и стабильного функционирования банка. 

Порядок функционирования банка подвергается угрозам преступного  характера во всех случаях посягательств  на другие элементы структуры банка. Это объясняется тем, что любое из преступлений, направленное против интересов банка, совершается путем грубого нарушения банковских правил, призванных обеспечивать защиту интересов банка, его клиентов в ходе совершения операций в сфере кредитования, расчетных, кассовых операций и т.п.

Преступные посягательства на порядок функционирования банка  законодатель включил в главу 23 УК РФ «Преступления против службы в  коммерчески  и иных организациях». В частности, деяния, предусмотренные  ст. 201 «Злоупотребление полномочиями» и ст. 204 «Коммерческий подкуп».

Успешная деятельность банка в нынешних условиях невозможна без формирования и использования информации (информационных ресурсов) – отдельных документов или их массивов. В соответствии с Федеральным законом от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» документы банка, его информационные системы, а также средства обеспечения их деятельности, являются составной частью имущества банка и объектом его права собственности.

Согласно данным отечественных и зарубежных источников, преступные посягательства на информацию (прежде всего утечка конфиденциальной информации и злоупотребление конфиденциальной информацией) занимают одно из первых мест среди основных факторов риска, отрицательно влияющих на результаты экономической деятельности. В большинстве развитых иностранных государств  такие деяния влекут применение весьма строгих санкций. Например, в США для лиц, злоупотребляющих информацией при заключении сделок с ценными бумагами, предусмотрены штрафы в 1 млн. долл. (для юридических лиц – 2,5 млн. долл.) либо тюремное заключение сроком на 10 лет.  В Великобритании – денежный штраф в неограниченной сумме и (или) тюремное заключение до 7 лет, а для соучастников – 6-тимесячное содержание под стражей и (или) штраф 200 ф. ст.

По оценке отечественных  и зарубежных исследователей кадры банка являются важнейшим внутренним источником риска. При этом, прежде всего, имеются в виду риски, связанные с принятием персоналом ошибочных решений. Однако не исключены и угрозы, соединенные с противоправным поведением персонала.

В соответствии с  гражданским  законодательством нематериальные блага относятся к одному из видов  объектов гражданских прав (ст. 128). Чаще всего объектом противоправных посягательств на нематериальные права банка являются его деловая репутация и деловые связи. Как и другие виды объектов гражданских прав, нематериальные блага банка защищаются законодательством России и нормами ГК в том числе. Противоправные посягательства на деловую репутацию и деловые связи банка в соответствующих случаях квалифицируются как преступления, предусмотренные ст. 129 УК «Клевета» и ст. 130 «Оскорбление».

 

3.1.Цели  противоправных действий, посягающих  на безопасность банка

 Необходимым условием обеспечения безопасности является наличие информации о том, с какими целями совершаются преступные посягательства на объекты безопасности банка.  Эти цели можно свести в две основные группы:

1. завладение имуществом  (правом на имущество) банка  с целью обращения его в свою собственность;
2. ограничение деятельности банка – конкурента либо его устранение с рынка финансовых услуг.

Эти цели, как правило, достигаются поэтапно. Наиболее распространенными  промежуточными целями являются снижение финансовых возможностей банка путем разрушения клиентских связей, срыв переговоров и сделок, распространение дезинформационных материалов порочащего характера, умышленное вовлечение в заведомо убыточные проекты.

 

 

4. ПРЕСТУПНОСТЬ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

 

4.1.Исторический аспект преступности в банковской сфере

Формы и виды  криминальных появлений в современной кредитно-финансовой сфере России не являются принципиально  новыми. Многие черты современного состояния преступности во многом подобны  тем, что были присущи банковской системе в конце XIX и начале ХХ столетия.

Различают несколько  этапов развития преступности в кредитно-финансовой системе:

Первый этап. 1992-1993 годы. Характеризовался хищениями денежных средств банков с использованием фиктивных платежных документов (авизо, чеки «Россия»). Похищенные суммы обналичивались в 900 банках и 1500 предприятий в 68 регионах. Наибольшее количество таких преступлений было зарегистрировано в Москве, Петербурге, республике Дагестан, Ставропольском и Краснодарском краях, Московской и Томской областях.

Второй этап. 1993-1994 годы. Характеризовался преступлениями с использованием трастовых и финансовых компаний – «финансовых пирамид» типа «МММ», которыми было присвоено до 20 трлн. Рублей. Количество пострадавших граждан, по разным оценкам, составляет от 3 до 10 млн. человек. Виды преступлений:

• Заведомо невыполнимые договоры займа, траста, селенга, страхования;
• Продажа акций и суррогатов ценных бумаг без денежного обеспечения;
• Незаконное получение и присвоение банковских кредитов (накопленная задолженность по банковским ссудам составляет 96 трлн. рублей).

Растет число преступлений в области вексельного обращения. Сохраняет актуальность и «утечка» капиталов за границу.

Таким образом, поле деятельности для «сметливых людей» немалое. Специалисты  полагают, что в дальнейшем, несмотря на все усилия правоохранительных органов, количество преступлений в кредитно-финансовой сфере будет расти. При этом наибольшими темпами будет расти количество преступлений с применением средств электронной техники.

 

4.2.Основные причины преступности в банковской сфере

1) Несовершенство правовых  регуляторов общественных отношений.  Вследствие этого субъекты не  защищены от недобросовестных  сделок, в том числе уголовно-правовыми  средствами.

2) Неэффективность системы  контроля за деятельностью банков.

Это находит проявление в недостатках при проведении бухгалтерских ревизий, низком качестве работы аудиторских служб, недостаточном  уровне профессиональной подготовки банковских кредитно-ревизионных работников. Отсутствие эффективной системы контроля за деятельностью банков обусловлено во многом преобладанием государственных организаций среди учредителей при создании многих банков. С этим связана была и их слабая заинтересованность в контроле за деятельностью правления банка и эффективным использованием собственности.

3) Неэффективность контроля  за формированием уставного капитала  коммерческих банков. Так, особенно  на первоначальном этапе развития  коммерческих банков, получила массовое  распространение практика увеличения  и формирования уставного капитала за счет получения кредитов.

4) Недостатки контроля  за правомерностью открытия счетов. Коммерческие банки заинтересованы  в привлечении денежных средств  клиентов. Это является одним  из факторов отсутствия в ряде случаев действенного контроля за законностью открытия счетов.

Материалы проведенных  Центральным Банком России проверок деятельности коммерческих банков свидетельствуют  о наличии грубых нарушений правил открытия счетов и совершенных с  ними операции юридическими лицами. В  частности, установлены многие факты открытия расчетных счетов без надлежащего их юридического оформления.

 

4.3.Преступления  в банковской сфере, совершаемые работниками банка, и их характеристика

Предметом этих преступлений являются объекты права собственности  и неимущественных прав, указанных в ГК.

В зависимости от субъекта в структуре преступности в банковской сфере целесообразно различать:

Преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных организаций

Преступления, совершаемы руководителями банков и других кредитных организаций, отличаются повышенной общественной опасностью. Это связано с особыми функциями данных организаций в финансовой системе и экономике в целом. Жертвами преступлений становятся значительные группы субъектов экономических отношений.

По данным известного американского исследователя правонарушений в банковской сфере Пратта А. Лестера «Обманные операции в банковском деле» отмечается, что среди служащих национальных  банков США, осужденных за уголовные преступления, на долю руководящего звена  (директоров, президентов, вице-президентов, а также руководителей филиалов и крупных отделов) приходилось 14% от общего числа, бухгалтеров – 17%, кассиров и операционистов -57%.

Подобная статистика в России не ведется. Можно лишь предположить, что руководителями российских банков совершается не меньше злоупотреблений, чем в США. Однако опасность этих правонарушений определяется не количеством, а теми негативными последствиями, которые, как правило, ведут к краху банков.

Можно сформулировать некоторые правонарушения, совершаемые такими руководителями:

• Предоставление недостоверных  данных в контролирующие органы;
• Сокрытие доходов с целью уменьшения налоговых платежей;
• Манипулирование бюджетными денежными средствами (со стороны уполномоченных банков);
• Участие в отмывании «грязных денег»;
• Мошенничество, как наиболее распространенный вид преступлений;

• Лжепредпринимательство. Получила распространение криминальная практика создания банков и других кредитных организаций с целью привлечения и последующего хищения денежных средств других лиц. Многочисленные лжебанки, финансовые компании причинили ущерб десяткам миллионов граждан. Особенно значительный ущерб был связан с деятельностью фирм, использующих принцип финансовых пирамид. В целях предупреждения их преступной деятельности ст. 173 УК РФ предусматривает ответственность за лжепредпринимательство, под которым понимается создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб.

Уголовный кодекс предусматривает еще два состава, призванных защищать интересы кредиторов от незаконных действий правонарушителей. Это однородные правонарушения, связанные с банкротством: преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) и фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Под преднамеренным банкротством  понимается умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а также индивидуальным предпринимателем в личных интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия. В сфере банковского кредитования данное деяние совершается с одной целью – уход от погашения долга.

Кроме того, руководителями банков и иных кредитных организаций  совершаются преступления против интересов  акционеров и пайщиков (мошенничества с балансовыми ведомостями), преступления против финансовой системы государства, налоговые преступления, преступления против условий и порядка осуществления банковской деятельности (незаконная банковская деятельность, коммерческий подкуп) и другие.

 

 

 

Преступления, совершаемые бухгалтерскими служащими  банков

Особое место занимают преступления, совершаемые с использованием методов бухгалтерского учета. Их субъектами являются ответственные сотрудники бухгалтерии. Бухгалтерские служащие по сравнению с другими категориями банковских служащих наиболее активно вовлечены в незаконные операции.

Наиболее часто встречающимися преступными операциями являются:

1. завышение и занижение суммы проводок по дебету и кредиту;
2. неправомочное списание со счетов, когда служащий действует как агент или лицо, имеющее доверенность;
3. фиктивные вклады;
4. фиктивные проводки по счетам клиентов;
5. счета на фиктивные лица;
6. отнесение чеков служащих на счета клиентов;
7. изъятие и уничтожение чеков служащих до переноса чеков в бухгалтерскую книгу;
8. неправомочные снятия с временно неиспользуемых счетов;
9. незаконное присвоение комиссионных сборов;
10. незаконное присвоение вкладов;
11. манипуляция с процентами по сберегательным счетам.

Бухгалтер, в обязанности  которого входит бухгалтерский учет, имеет ограниченные возможности для злоупотреблений. Однако некоторые способы, к которым прибегают бухгалтеры, при определенных обстоятельствах могут нанести банку существенный ущерб.

В небольших банках, где  бухгалтерам, ведающим индивидуальными бухгалтерскими книгами и бухгалтерскими книгами сбережений,  разрешено иметь доступ к наличным деньгам, гроссбуху т другим банковским записям и документам, пол для их криминальной деятельности значительно расширяется по сравнению с крупными банками. Нечестный служащий не только достаточно свободно может получить наличные деньги, но имеет к тому же значительные возможности для утаивания своих растрат. Ему довольно просто скрыть недостачу в своем отделе и путем манипуляции по ее сокрытию в учетных документах, и наоборот.

Нередко противоправные действия совершаются бухгалтером  отдела валютных операций либо при  его участии путем перечисления иностранной валюты на закрытый валютный счет, транзитный счет для физических лиц (невыплаченные переводы из-за границы) с целью последующего снятия со счета этих средств. Такое преступление было выявлено в ряде московских банков.

В других случаях подделываются  платежные документы на перечисление валюты в иностранные государства, где эти лица или их сообщники  имеют личные счета. После такого перечисления валюта снимается со счета, нередко декларируется на границе и ввозится в Россию, после чего вывозится в другие страны, где за счет похищенных сумм регистрируются частные предприятия либо открываются личные счета.

Совершению таких правонарушений часто способствуют несоблюдение требований по хранению кассовых и других бухгалтерских документов, печатей, штампов бланков, строгой отчетности.

Именно этим обстоятельством воспользовался бывший бухгалтер управления валютных операций одного из банков г. Москвы, который, по роду своей работы занимаясь получением наличной свободно конвертируемой валюты, подготовил в банке платежное поручение, подделал в нем подписи должностных лиц и с помощью сотрудников банка поставил на поручение печать, получил свыше 150 тыс. долларов США, которые присвоил. Оттиск печати банка на поручении по его просьбе поставила знакомая, которая по роду своей работы не имела права ставить эту печать на указанный документ.

Практика работы правоохранительных органов свидетельствует о том, что для совершения преступных действий порой используются официальные бланки предприятия с подписями руководителей и печатями, оставленные (забытые) работниками предприятий, похищенные у руководителей фирм.

Бывают случаи, когда бухгалтеры, по роду своей деятельности занимающиеся оформлением и предоставлением заявок на перечисление валюты от имени иностранных фирм (в которых они работают), завладевают чистыми бланками подобных заявок с подписью глав иностранных фирм. В эти бланки упомянутые бухгалтеры вносят ложные сведения о переводе определенных сумм в иностранной валюте на счета, открытые на имя подставных лиц за рубежом. Переведенные суммы снимаются, попадают в руки бухгалтеров. Не в обиде остаются их доверенные лица, на чьи имена были открыты эти счета.

Надо упомянуть еще  об одном способе мошенничества. Бухгалтеры, отвечающие за бухгалтерские  книги сбережений, имеют возможность  обманывать банки, в которых они  работают, манипулируя процентами по сберегательным счетам. Это осуществляется путем завышения фактических процентов, начисляемых на различные счета, и использования суммы, предоставленной в завышении, для компенсации фиктивных расходов – либо против счета клиента, либо против контрольного счета.

 

 

 

Преступления, совершаемые другими категориями банковских служащих

Противоправные действия в банках  совершаются не только их руководителями и бухгалтерами, но и сотрудниками различных отделов.

Одними из наиболее уязвимых для злоупотреблений являются банковские кредитные и вексельные отделы.

В банках, которые не принимают  необходимых мер защиты в кредитных  и вексельных отделах, могут иметь  место самые различные виды злоупотреблений, в том числе:

1. фиктивные кредиты;

2. необеспеченные займы  предприятиям, в которых руководители и служащие банка имеют финансовую заинтересованность;

3. займы под неадекватное  и не обладающее ликвидностью (или имеющее ограниченную ликвидность)  обеспечение;

4. занижение сумм денежных  сборов, ссудных процентов, скидок  и завышение сумм выплаты процентов;

5. занижение кредитовых  и завышение дебетовых проводок  по контрольному счету в общей  бухгалтерской книге;

6. продление срока  платежа и увеличение размеров  комиссий без ведома клиентов;

7. несанкционированное  освобождение залога;

8. незаконное присвоение учетных векселей;

9. незаконное присвоение  платежей по векселям;

10. использование в  корыстных целях векселей, на  которых должник проставляет  бланковый индоссамент и оставляет  для пролонгирования срока погашения  кредита;

11. использование неосведомленности заемщика, уже оплатившего часть суммы векселя, для понуждения его к полной оплате векселя;

12. незаконное присвоение  чековых сумм, оставленных должником  для оплаты векселей по истечении  их срока;

13. подмена векселей, подписанных  несостоятельными векселедателями, на имеющиеся векселя должностных лиц.

Статистика показывает, что для совершения злоупотреблений  в кредитных и вексельных отделах  банковские служащие чаще всего подделывают  на векселях подписи клиентов.  Существование  поддельных векселей иногда обнаруживается во время их просмотра должностными лицами, знакомыми с подписями заемщиков. Однако в современном банке высшее уполномоченное лицо, как правило, просматривает векселя достаточно редко.

Порой недобросовестные сотрудники  кладут банковские деньги в свои карманы путем занижения дохода, полученного в форму ссудных процентов и скидок по займам, или завышения суммы возврата процентов, когда займы погашаются досрочно.