Принципы и функции страхования

1. СУЩНОСТЬ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ «СТРАХОВАНИЕ»

1. Сущность и содержание экономической категории «страхование»

«Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков» [1].

Страхование является одной из важнейших, но наименее изученных сфер экономики. Возникло оно достаточно давно, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от неблагоприятных ситуаций. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

«Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, находящегося в ведении страховой компании (страховщика)» [8].

Процесс общественного воспроизводства представляет собой взаимодействие и противоборство различных сил как природного, так и социально-экономического характера. Противоречия между человеком и природой (наводнения, засухи, ураганы, землетрясения и др. стихийные бедствия), с одной стороны, и общественные противоречия (экономические, религиозные, межэтнические кризисы, конфликты разнообразного характера и т. п.) -  с другой, в совокупности создают условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает определенный риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Все эти обстоятельства способствовали возникновению и развитию страховой деятельности во всем мире.

Как экономическая категория «страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни» [4].

«Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов» [3]. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источниками формирования страхового фонда являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Существуют три основные организационные формы страхового фонда: государственные страховые фонды, самострахование и фонды страховых компаний (рис. 1).

 Рис. 1. Формы организации страхового фонда

Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан, физических и юридических лиц. Средства из государственных фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и других предусмотренных законом случаях.

Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельных граждан. Самострахование как система создания страховых фондов используется хозяйствующими субъектами и домашними хозяйствами на добровольной основе. Исключение составляют лишь определенные организационно-правовые формы (акционерные общества), для которых закон предписывает создание резервных фондов в размере уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятия создаются по решению учредителей и расходуются для компенсации ущерба.

Случайный характер чрезвычайных ситуаций, неравномерность нанесения ущерба и трудность его самостоятельной ликвидации предприятием или гражданами обусловили необходимость создания специальных фондов денежных средств путем страхования. Фонды страховых компаний формируются на добровольной или обязательной основе за счет страховых взносов заинтересованных лиц и обеспечивают страховую защиту от конкретных рисков.

Таким образом, экономическая сущность страхования заключается в солидарной, замкнутой раскладке ущерба между участниками страхования. А экономическое содержание страхования представляет собой совокупность отношений по поводу формирования за счет денежных взносов участников целевых страховых фондов и их использования для возмещения ущерба и оказания помощи участникам страхования при наступлении страхового случая.

2. Страхование как часть системы финансовых отношений

Страхование представляет собой часть системы финансовых отношений общества, так как связано оно с формированием страховых денежных фондов, обеспечивающих потребности общественного воспроизводства. Предоставление страховой защиты – это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые компании. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы, а именно:

• страховые фонды образуются в основном на базе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Поэтому страхование зависит от тенденций экономического развития и состояний экономической конъюнктуры;
• для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда. Средства данного страхового фонда расходуются для компенсации ущербов только его участников. Страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше, чем общее число участников фонда. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая;
• страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущербов во времени и пространстве. Динамика ущерба неравномерна, что увеличивает возможности раскладки ущербов и расширяет финансовые возможности страхования;
• для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей;
• в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

Страхование включается в экономическую категорию финансов, однако имеет ряд отличий от категорий «финансы» и «кредит»:

–     финансам всегда присущи денежные отношения, формирование денежных средств, а страхование может быть и натуральным;

–     страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страховые отношения носят вероятностный характер. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

–     если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков данных взносов: здесь происходит перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;

–     движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

Вместе с тем имеются определенные схожие черты страхования:

–  с финансами – при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда;

–     с кредитом – средства страхового фонда подлежат возврату (относится, прежде всего к страхованию жизни); при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения производятся только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

3. Функции страхования

Страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», однако как экономическая категория имеет характерные только для него функции, выполняет присущую только ему роль. В качестве общих функций можно выделить следующие:

а) формирование специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию осуществляются:

• инвестиции временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры;
• вложение денежных средств в недвижимость;
• приобретение ценных бумаг и т.д.;

б) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите;

в) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации данной функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

Кроме того, страхованию также присущи свои специфические функции, отличающие его от других экономических категорий (рис. 2):

• рисковая;
• предупредительная;
• сберегательная (накопительная);
• контрольная
• инвестиционная.

Рис. 2. Специфические функции страхования

Рисковая функция состоит в том, что страхователь через страхование перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховую организацию. Именно благодаря наличию риска страхование способно существовать и развиваться.

Предупредительная функция реализуется путем финансирования за счет средств страхового фонда превентивных мероприятий по исключению или уменьшению степени страхового риска, а следовательно, и ущерба от данного риска.

Сберегательная (накопительная) функция страхования выполняет важную социальную роль, обеспечивая сохранение здоровья и накопление средств для поддержания приемлемого уровня жизни при утрате трудоспособности.

Контрольная функция обеспечивает соответствия страховых резервов фактическим обязательствам страховой компании, а также контроль за размещением и использованием средств страховых резервов. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Инвестиционная функция состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики. Страховые компании накапливают большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и др.

4. Принципы страхования

В ходе развития страхования сложились его базовые принципы, выражающие сущность страхования. А именно:

• выравнивание ущерба;
• эквивалентность обязательств страхователей и страховщика;
• возвратность;
• взаимопомощь ( солидарность);
• возмездность;
• достаточность страхового фонда;
• объединение индивидуальных и групповых интересов в обеспечении страховой защиты;
• «инверсия цикла»;
• превенция.

Выравнивание ущерба осуществляется путем его раскладки между страхователями, а также между данной страховой компанией и     другими страховщиками путем сострахования и перестрахования. Внутреннее выравнивание проводится путем раскладки ущерба между участниками страхования, подверженными однородным опасностям и объединенным для получения страховой защиты, т.е. внутри страховой совокупности.

Эквивалентность как равенство обязательств осуществляется между страховщиком и всей совокупностью страхователей, заинтересованных в страховой защите определенных объектов. Принцип эквивалентности обязательств означает, что страховая компания должна собрать с физических и юридических лиц такую сумму взносов, которая потенциально достаточна для компенсации вероятностной потребности в средствах при наступлении ущерба от заранее оговоренных событий всем участникам страхования, а страхователь обязан своевременно оплатить взнос, соответствующий его индивидуальному риску.

Принцип возвратности означает, что страховщик возвращает своим страхователям средства, поступившие в страховой фонд и предназначенные на выплату возмещения. Проявление этого принципа имеет две особенности. Во-первых, поскольку риск во времени проявляется неравномерно, возвратность может быть осуществлена не в течение одного срока страхования, а за тот период времени, в течение которого риск может быть выровнен. Во-вторых, в связи с тем, что риск затрагивает только отдельных страхователей, они получат компенсацию ущерба за счет взносов прочих участников страхования. Иными словами, физическое или юридическое лицо может в течение длительного времени уплачивать взносы, не получая взамен ничего, если не происходит предусмотренных случайных неблагоприятных событий.

Поскольку страховые взносы собирают со всех участников страхования, а выплаты производятся только пострадавшим,      некоторые участники страхования могут длительное время вносить деньги, не получая никаких выплат. Взносы страхователя, не получающего возмещения, не остаются у страховой компании, а направляются пострадавшим участникам. В этом и проявляется принцип взаимопомощи (солидарности).

Принцип возмездности означает, что страховую защиту может получить только то физическое или юридическое лицо, которое внесло свою долю, адекватную индивидуальному риску, в страховой фонд.

Принцип достаточности страхового фонда требует формирования фонда, величина которого позволит страховщику выполнить все принятые на себя обязательства по страховой защите. Поскольку средств фонда должно быть достаточно для выплат, обусловленных наступлением случайных событий, его величина определяется на основе анализа статистических данных.

Принцип объединения индивидуальных и групповых интересов в обеспечении страховой защиты состоит в том, что солидарная раскладка ущерба возможна только внутри группы лиц, имеющих общие интересы в получении страховой защиты. Это лица, обладающие объектами страхования, подверженным определенным опасностям.

Под «инверсией цикла» понимается уплата страхового взноса до предоставления страховой защиты. Между моментом поступления страховой платы за страховую услугу и страховой выплатой может проходить значительный промежуток времени, что дает возможность страховщику размещать аккумулированную премию на финансовом рынке

Принцип превенции актуален для страхования, поскольку оно входит в систему методов управления риском, а страховщик заинтересован в снижении частоты наступления неблагоприятных событий и тяжести их последствий. В связи с этим страховщик осуществляет деятельность по минимизации риска во внешней среде, формируя резерв предупредительных мероприятий. Тем самым страховщик не только сводит риск к минимуму, но и улучшает рисковую ситуацию в целом.

Таким образом, страхование как экономическая категория представляет собой совокупность экономических отношений, возникающих в связи с формированием целевых фондов денежных средств, создаваемых для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.

Экономической категории «страхование» присущи свои специфические функции и базовые принципы, которые сформировались в течение длительного исторического развития. Кроме того, данный вид экономической деятельность осуществляет важную роль, поскольку обеспечивает страховую защиту общества при наступлении неблагоприятных событий посредством компенсации ущерба, что позволяет обеспечить бесперебойность общественного воспроизводства. В этом проявляется роль страхования как существенного компонента любой преуспевающей рыночной экономики.

2. ОЦЕНКА ДЕЙСТВИЙ СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ

1. Осуществление функций страхования на практике

Функции страхования являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части (подсистемы) финансовой системы страны. Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории. Рассмотрим специфические функции страхования более подробно.

Рисковая функция стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования. В данном случае «риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования» [18]. Сущность страхования составляет механизм покрытия риска, точнее, финансовых последствий рисков. В этих целях страховая компания формирует специализированный страховой фонд за счет уплачиваемых страховых взносов (платы за риски). Из средств фонда производится возмещение материальных убытков участников фонда. В обмен на уплаченные страховые взносы страховая организация берет на себя ответственность за принимаемые риски. Рисковая функция страхования является главной, т.к. страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавшим.

Юридическая составляющая рисковой функции страхования выражается в предоставлении страхователю юридического обязательства, в силу которого страховщик обязан при наступлении страхового случая произвести страховые и иные предусмотренные договором или законом выплаты. Материальная составляющая рисковой функции выражается в производстве этих выплат. Психологическая составляющая рисковой функции страхования выражается в получении страхователем чувства защищенности от превратностей судьбы и уверенности в завтрашнем дне, где это чувство основано на наличии юридического обязательства страховщика произвести страховую и иные выплаты.

При имущественном страховании материальная составляющая данной функции трансформируется в восстановительную функцию — посредством страхового возмещения страхователю (застрахованному лицу) выплачивается определенная сумма денежных средств, в той или иной степени соразмерная сумме того убытка, который был ему причинен в результате страхового случая. Тем самым имущественное положение застрахованного лица восстанавливается до того уровня, который существовал до страхового случая.

При рисковом личном страховании, которое также связано с риском наступления страхового случая и риском причинения вреда личности страхователя (застрахованного лица), страхование осуществляет компенсационную функцию. При этом следует иметь в виду, что такие категории, как «жизнь» и «здоровье», не имеют стоимостной оценки и никакие страховые выплаты не в состоянии возместить причиненный им урон (тем более при гибели человека). Речь идет о компенсации лишь тех материальных потерь, которые наступили в результате причинения вреда жизни или здоровью страхователя (застрахованного лица).

Предупредительная функция обеспечивает меры по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба, вызванного страховыми событиями.   Данная функция страхования заключается в том, что «страховая организация вправе использовать временно свободные денежные средства страхователей, полученные за счет страховых премий, на   проведение мероприятий по уменьшению степени риска» [19]. Для этих целей   формируется  фонд, средства которого направляются на организацию безопасности того или иного рода деятельности (противопожарной,   санитарно-эпидемиологической, безопасности движения и т.п.). Например, за счет части средств, собранных при страховании от пожара, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара. Особенно важна эта функция при страховании будущего урожая, в экологическом страховании, при страховании перевозимых грузов, во всех видах страхования, где в качестве страхового случая присутствует пожар, взрыв.

Реализация   предупредительной  функции страхования требует, как правило, наличия долговременных и  устойчивых связей страховщика   со   страхователем,  поскольку сами предупредительные мероприятия, обычно носящие характер определенных капитальных затрат, реализуются в  течение длительного времени. Данная функция, будучи объективным проявлением сущности страхования, должна реализовываться везде и  всегда.

Сберегательная (накопительная) функция реализуется при проведении отдельных видов страхования жизни — накопительного страхования. Страховая организация одновременно предоставляет клиенту страховую защиту и выполняет функцию сберегательного учреждения.

Классическим в этом смысле является страхование на дожитие: договор заключается на достаточно длительный срок (до достижения определенного возраста).    При  данном   страховании страхователь в течение этого срока производит уплату страховой премии путем повременных платежей (т.е. в виде страховых взносов) в сравнительно небольших размерах. При достижении страхователем (застрахованным лицом) определенного возраста, что рассматривается как наступление страхового   случая,   страховщик  выплачивает (единовременно или частями)  страховую   сумму.   В   результате   механизм страхования внешне выглядит следующим образом: в период действия договора происходит постепенное накопление страховых взносов, которые затем возвращаются страхователю в виде страховой выплаты.

«Данный вид страхования является самым распространенным в Западной Европе, Америке и Японии. Его доля достигает 60 – 70% от объема собранной страховой премии в целом по рынку» [20].

Контрольная функция страхования заключается в обеспечении строго целевого формирования и использования средств страхового фонда на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. Осуществление контрольной функции реализуется через финансовый контроль за законностью проведения страховых операций страховщиками.

В условиях, когда страхование огосударствлено и когда страховая деятельность выступает разновидностью финансовой деятельности государства, денежные фонды страховых компаний являются государственной собственностью и государство, как собственник, осуществляет контроль по поводу законного и целесообразного проведения страховых операций, включая формирование, распределение и использование страховых фондов.

В условиях осуществления страхового дела негосударственными страховыми организациями страховые денежные фонды становятся объектом частной собственности. При этом государственный контроль над процессами формирования, распределения и использования этих фондов сводится к проверке законности названных процессов, т.е. контролю за соблюдением страхового законодательства, который реализуется в рамках административно-правового отношения, субъектами которого выступают орган страхового надзора, с одной стороны, и страховая организация — с другой.

Инвестиционная функция страхования дает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.

Инвестиционная функция связана с техникой осуществления страховых операций. Созданные страховые фонды размещаются страховщиком по направлениям, рекомендованным надзорными страховыми органами с целью получения дохода, который направляется, в том числе на пополнение страховых резервов. В качестве этих направлений могут быть приобретение долговых обязательств государства (краткосрочных и долгосрочных) и его субъектов, ценных бумаг высокодоходных предприятий, размещение временно свободных средств страховых резервов на депозитах в банках, приобретение слитков золота и серебра и т.д. Инвестиционная функция направлена на обеспечение финансовой устойчивости и безубыточности страховых организаций.

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны,  средством  защиты  бизнеса и  благосостояния людей, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности и доходы от инвестиций временно         свободных денежных средств. Оба источника связаны с важнейшим принципом страхования — принципом эквивалентности. Суть этого принципа заключается в том, что доходы страховой компании, формируемые за счет взносов страхователей, должны балансироваться с ее расходами. Расходы компаний складываются из выплат по договорам страхования и затрат по содержанию компании. При превышении доходов над расходами образуется прибыль от страховой деятельности. Иногда суммы страховых возмещений по некоторым видам страхования могут значительно превышать суммы средств страховых взносов. В этих случаях страховщик маневрирует своими резервами и компенсирует убыток от одного вида страхования доходами от другого, а также доходами от инвестиционной деятельности.

«Объем  инвестиций  страховых  компаний  в  мире  составляет  около    19 трлн. долларов  США.   Во  второй половине ХХ века в странах с развитым страхованием доход, получаемый страховыми компаниями от инвестиций, стал преобладать над доходом, получаемым от страховой деятельности» [14].

2.2. Роль страхования в современном обществе

 В   настоящее    время    рисковая ситуация на мировом уровне является напряженной в силу имеющих глобальный характер процессов и явлений:

• возрастает частота и тяжесть стихийных бедствий и других неблагоприятных событий;
• новые, сложные риски порождают научно-технический прогресс – от взрывов и пожаров при внедрении новых технологий до рисков, связанных с новыми информационными технологиями, генетикой и т.д. Важно отметить, что опыт управления этими новыми рисками еще не наработан;
• экономический рост ведет за собой усложнение хозяйственных связей.   В  то же время известно, что чем сложнее система, тем      легче   вывести    ее   из   состояния равновесия.  Обрыв одной хозяйственной связи (например, недопоставка продукции вследствие пожара у поставщика) в   ряде   случаев  ставит  в критические условия всю   цепочку  производителей  и   потребителей.   Кроме   того,       развитие экономики порождает массу новых предпринимательских рисков, особенно в сфере финансового рынка (скажем, в биржевом, банковском деле);
• для всех стран с развитой экономикой общей является проблема старения населения, которая обостряет потребность в защите человека, связанную с оказанием ему необходимой медицинской помощи и обеспечением достойных доходов в старости;
• появляются новые, не известные ранее заболевания человека и сельскохозяйственных животных;
• плотность размещения производственных объектов, жилья, культурных и исторических ценностей резко повышает возможную кумуляцию риска. Одновременно происходит возрастание стоимости отдельных объектов (например, нефтяных вышек и других сложных технических сооружений). В совокупности эти два явления повышают возможность катастрофического ущерба;
• наконец, нельзя не отметить общий процесс криминализации общества – начиная от культуры (романтизация отношений, связанных с нарушением закона) и заканчивая уголовными преступлениями, фактами коррупции и т.д.

В условиях такого усложнения рисковой ситуации проблемы управления   риском,   в  том  числе обеспечения страховой защиты, выходят на первый план и приобретают высокую общественную значимость. Эти   проблемы   актуальны   и   для  России.   Более того, в России объективная необходимость в страховании повышена,    поскольку: