Проблемы надежного перестрахования рисков в России и за рубежом

                Всероссийская Государственная Налоговая Академия

                    Министерства Финансов Российской Федерации 
 
 
 
 
 
 

Реферат по предмету страхование

На  тему

«Проблемы надежного перестрахования  рисков в России и  за рубежом» 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                      Выполнила студентка

                                                                                      Проверил:  

                                                   Москва 2010

                                               Содержание

Введение……………………………………………………………………………………...3

Глава 1. Понятие перестрахования и его назначение

1.1 Сущность и теоретические  основы перестрахования……………………..…4

1.2 Виды перестрахования.………………………………………………………….…..5

1.3 Функции перестрахования……………………………………………………...…....9

1.4 Нормативно-правовая  основа перестрахования…………………………..…13

Глава 2. Анализ развития перестрахования в России

2.1 Динамика входящего  перестрахования……………………………………...….17

2.2 Реальный и нерисковый  сегмент перестрахования…………………………18

2.3 Входящее перестрахование  из-за рубежа…………………………………....…20

Глава 3. Проблемы перестрахования и пути их решения…………………….…22

Заключение…………………………………………………………………………………..26

Расчётная часть в примерах…………………………………………………….………28

Приложения………………………………………………………………………………….45

Список  литературы………………………………………………………………………...56 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                          Введение

     В России сложился страховой рынок. Организационно он представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой  в определенные юридические и  экономические взаимоотношения.

     На  рынке продается  и покупается специфический  товар - страховая  защита. За последние  годы значительно  расширился перечень видов страхования, предлагаемых потребителю, модернизировались  правила их проведения, усовершенствовались  приемы работы с риском. Появился страховой  брокер - абсолютно  новый субъект  в страховом бизнесе  России.

     Кардинальным  образом изменилось отношение к  страхованию в обществе, и в  первую очередь со стороны законодательной  и исполнительной власти. Пришло понимание  того, что страхование способно оказать  существенное влияние на экономические  процессы, происходящие в обществе, и поэтому нуждается в государственной  поддержке. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики, способно само послужить  фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений  постоянно подталкивает средний  слой населения, частный бизнес к  пониманию того, что никто им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью  страхования, компенсирующего возможные  потери, можно удержаться на достигнутом  уровне, приумножить состояние Закон  «Об организации страхового дела в Российской Федерации», ст. 13 дает следующее определение перестрахования¹:

     «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором  условиях риска исполнения всех или  части своих обязательств перед  страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

     Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и  служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения  прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный  характер на постоянный. Государству  гарантируется поступление налогов  от страховой деятельности.

     Основные  принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для  страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей 

1 Свиридов  О.Ю. Финансы, денежное обращение,  кредит. Серия «Высший балл».: Феникс, 2005, с.256..

добросовестности. Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования¹.

     1. Понятие перестрахования  и его назначение

     1.1 Сущность и теоретические основы перестрахования

     Перестрахование является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих  условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность.

     В большинстве случаев страховые  общества не имеют возможности создать  идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования  небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые  вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

     Кроме того, практика показывает, что любое  страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование  не может создать портфель полностью  изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями  страхования обычно покрываются  различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных  пожаров и т.д. Однако в связи  с тем, что финансовые средства и  даже все активы любого страховщика  составляют лишь небольшую долю общей  суммы его ответственности перед  страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые  случаи) могут не только значительно  подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к  полному банкротству².

     Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым  сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности  по совокупной страховой сумме в  соответствие с финансовыми возможностями  страховщика и, следовательно, для  обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия  в рисках, принятых на страхование  другими страховщиками, существует институт перестрахования.

     Перестрахованием  достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии  крупных страховых случаев или  даже одного

1 Балабанов  И.Т., Балабанов А.И. Страхование.  Серия «Учебники для вузов». Спб: 2007, с. 432

2 Диланчан Т. «Страховое дело в РФ» Экономика и жизнь №37 1995

катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками¹.

     В период научно-технического прогресса  происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат  этого - стоимость самих судов  и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается  стоимость дальнемагистральных  самолетов и т.п. Ни одна страховая  компания не может принять на страхование  подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения  сверх сумм, которые она будет  держать на своей ответственности.

     Во  многих случаях страховые стоимости  подлежащих страхованию рисков настолько  велики (или опасны), что емкость  отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование  в полных суммах².

     1.2 Виды перестрахования

     В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона (цедент) передает полностью или частично страховой риск (или группу рисков) другой стороне - перестраховщику, который  в свою очередь берет на себя обязательства  возмещать цеденту соответствующую  часть страхового покрытия³.

     По  способу взаимообязательств цедента  и цессионария договоры перестрахования  бывают:

     · факультативными;

     · облигаторными;

     · факультативно-облигаторными⁴.

     Факультативное  перестрахование предусматривает  для перестраховщика и цедента  право выбора. Для первого - принимать  ли вообще предложение о 

1 Дедиков С. Проблемы перестрахования. «Юрист», 2001, № 21, С. 2.

2 Дедиков С.Российская  модель перестрахования.«Страховое дело», 2002, № 2, С. 12-13.

3 Дедиков С. Законодательное регулирование договора перестрахования в России №67 стр 12-20

4 ГК РФ  стр 356

перестраховании оригинального договора, а для  второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей ответственности по индивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она передавала ответственность по риску по прямому страхованию. Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать перестраховщику в пределах определенной доли все риски одного и того же характера, взятые на страхование в той или другой стране, например, риски пожара и косвенные риски. Передача таких долей рисков перестраховщику осуществляется только тогда, когда страховая сумма превышает определенное раньше собственное участие страховщика. С одной стороны такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано и целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов¹.

     Облигаторное  перестрахование дешевле факультативного. Оно предусматривает установление между цедентом и цессионарием отношений  полного взаимного доверия. Передача рисков происходит в рамках юридического документа - договора, который имеет  ряд положений, практически идентичных для всех стран мира. Перестрахователь обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в праве не подчиниться решениям и действиям цедента. Факультативно-облигаторная форма договора дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

1 Ключенко  Л. Мюллер П. «О договоре  перестрахования» Страховое дело  № 1, 1995

2 Дедиков С. Стандартные оговорки в перестраховании. «Бизнес-адвокат», 2002, № 11, С. 8-9.

     Перестраховщику эта форма договора может быть не выгодна и небезопасна, поскольку  перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может  передать в перестрахование самые  опасные риски. Поэтому эта форма договора заключается только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.

     Пропорциональное  перестрахование - исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX века единственная всеобщая форма перераспределения  риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор  пропорционального перестрахования  предусматривает, что для перестраховщика  в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия  цедента. Участие перестраховщика  в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его  участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование  действует по принципу «перестраховщик  разделяет риск цедента»¹.

     Пропорциональное  перестрахование предусматривает, что доля перестраховщика (цессионария) в каждом переданном ему риске  определяется по заранее оговоренному соотношению (пропорции) к доле собственного удержания перестрахователя (цедента).

     Основой построения договоров пропорционального  перестрахования является долевое  участие сторон в распределении  ответственности. В соответствии с  согласованной долей участия  в договоре между перестраховщиком и перестрахователем распределяются страховые суммы, страховые премии и убытки. Данные договоры в большинстве  своем относятся к договорам  облигаторного типа. Основными формами  договоров пропорционального перестрахования  являются следующие:

     · квотные;

     · эксцедентные;

     · квотно-эксцедентые².

     По  квотным договорам цедент обязуется  передать страховщику, а перестраховщик обязуется принять долю во всех рисках определенного типа. Например, перестрахователь обязуется передавать в перестрахование 60%, оставляя на собственное удержание (собственную ответственность) 40% по всем договорам определенного типа (например, по страхованию от огня). Это означает, что перестрахователь возмещает 40% ущерба, а перестраховщик возмещает 60% ущерба по всем наступившим  страховым случаям. Договором квотного перестрахования может быть предусмотрен лимит ответственности страховщика, т.е. максимальная сумма, которую он возмещает по определенному риску³.

     1 Балабанов И.Т., Балабанов А.И.  Страхование

     2 N 287-ФЗ «Об организации страхового  дела в РФ» от 29 ноября 2007 г.

     3 ГК РФ стр 218

   Существо  непропорционального перестрахования  заключается в том, что возможное  предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру  страховой суммы, то есть, нет пропорционального  разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии.

     Непропорциональное  перестрахование представлено следующими видами договоров:

     · договор эксцедента убытка;

     · договор эксцедента убыточности¹.

      Общей чертой этих договоров является то, что устанавливается «приоритет» - абсолютная величина (в договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в  случае с договором эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет ответственность и предоставляет  возмещение в случае возникновения  ущерба по оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются  перестраховщиком в пределах, предусмотренных  договором лимита ответственности. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорах перестрахования  на базе эксцедента убытка либо как  процент от заработанной или начисленной  премии в случае с договором эксцедента убыточности.

     Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального  перестрахования и служит для  защиты страхового портфеля компании от крупных непредвиденных убытков. По условиям этого договора ответственность  перестраховщика наступает только тогда, когда размер убытка превысит обусловленную договором перестрахования  сумму, т.н. приоритет цедента (первичного страховщика). Ответственность перестраховщика  также ограничивается, в свою очередь, определенным лимитом. Таким образом, вся ответственность по убыткам  делится на две возможные части: первый убыток до определенного лимита выплачивает цедент, а убыток, превышающий  лимит цедента до определенного  предела, выплачивает перестраховщик. Этот диапазон ответственности перестраховщика  называется эксцедентом убытка. Иногда за первым эксцедентом убытка следует  второй эксцедент убытка, третий и т.д².

      Договор эксцедента убыточности, или  договор "стоп лосе", служит для  защиты финансового положения страховщика  по определенному виду страхования. Под эксцедентом убыточности  понимается превышение размера суммарных  выплат страховщика по какому-либо определенному виду страхования  за согласованный промежуток времени (например, год). Размер убыточности, сверх  которого действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы передающая компания не имела  возможности извлечь

1 ГК  РФ стр 345

2 Воблый  К.Г. Основы экономии страхования.  М., 1995г

какую-либо выгоду из данного договора. Данный договор служит не для того, чтобы  гарантировать страховой компании прибыль, а для того, чтобы защитить ее от чрезвычайных дополнительных потерь. Пределы ответственности перестраховщика  устанавливаются в пределах определенного  процента убыточности страховых  сумм (например, от 100 до 105%) за год или  в абсолютной сумме.

     Применение  договоров "стоп лосе" целесообразно  тогда, когда один или несколько  страховых случаев (например, ураганы, необычайно частый град и т.п.) могут  сильно повлиять на результаты работы страховой компании за соответствующий  период. Договор эксцедента убыточности  может применяться в качестве дополнения к другим видам перестрахования, например пропорциональным. Таким образом, перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика, независимо от размеров его собственного капитала и страховых резервов. Используя различные договора перестрахования, страховая компания имеет возможность оптимизировать свой страховой портфель. Развитая система перестрахования в мире позволяет повысить надежность страхования.

                              1.3 Функции перестрахования

     Главная функция перестрахования - вторичное  перераспределение риска. Смысл  ее заключается в том, что страховщик может обеспечить страхователю только такую гарантию, которая отвечает его финансовым возможностям. Своими силами добиться значительных результатов  страховщику довольно тяжело. Качественнее и в полном объеме выполнять свои обязательства страховщик может  благодаря перестрахованию, т.е. через  распределение риска между ним  и другими страховщиками. При  этих условиях перестраховщик берет  на себя относительно значительную долю риска или гарантии. Часть же риска, которую цедент оставляет за собой, называется собственным содержанием. На практике чаще всего несколько  перестраховщиков принимают участие  в покрытии убытков (они вступают в сотрудничество на основании контрактного документа или договора). Как правило, на каждого перестраховщика приходится разная доля покрытия. Благодаря этому страховщик, который передает риски в перестрахование, увеличивает свои возможности относительно принятия рисков в десятки раз¹.

                             Вспомогательные функции:

      Перестрахование дает возможность  брать на страхование очень дорогие  и уникальные риски. Оно оказывает содействие внедрению и распространению новых видов страхования.

1 Дедиков С. Проблемы перестрахования. «Юрист», 2001, № 21, С. 2.

   Перестрахование в перспективе создает условия  для формирования однородного сбалансированного  портфеля, который необходим страховщику  для надежного контроля своей  средне- и долгосрочной политики. Например, страховая компания имеет портфель страхования от пожара, который характеризуется  определенной стабильностью. В определенные промежутки времени убыточность  компании может довольно резко колебаться в промежутке З-5 лет. Причины этих колебаний могут быть различны: случайность, экономико-политические ситуации, качество принятых на страхование рисков. Для  руководства такая ситуация довольно чувствительна, ему необходимо распределить эти колебания на определенный период, скажем на 5 лет. Решение такой проблемы достигается через перестрахование¹.

     Если  перераспределение риска осуществляется между компаниями из разных стран, то перестрахование набирает формы  внешней торговли, где объектом купли-продажи  являются страховые гарантии. Это "невидимый" экспорт-импорт.

     Различают активное и пассивное перестрахование.

     Активное  перестрахование состоит в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий.

     Пассивное перестрахование - это передача рисков иностранным страховщикам (покупка  страховых гарантий). Главная его  цель - передача относительно мелких рисков большому количеству перестраховщиков в разных странах. Благодаря этому  достигается стабильность страхового портфеля и устанавливаются широкие  контакты на рынке перестрахования.

     На  практике часто активное и пассивное  перестрахование проводятся одним  и тем же страховым обществом  одновременно. В результате страховое  общество может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента².

      Многочисленные взаимосвязи, которые  проявляются на международном перестраховочном рынке осуществляются по принципу так  называемого «обмена интересами». Это означает, что активное и пассивное  перестрахование, осуществляемое перестраховщиком, должно быть уравновешено за данный промежуток времени. Иными словами, «интерес переданный в перестрахование», измеренный величиной  оплаченного перестраховочного  взноса, должен быть приблизительно равен  «интересу, взамен полученному», или  величине перестраховочного взноса, полученного за предоставленные  перестраховочные гарантии³.

1 Балабанов  И.Т., Балабанов А.И. Страхование

2 N 287-ФЗ  «Об организации страхового дела  в РФ» от 29 ноября 2007 г.

3 ГК  РФ стр 218

Виды  договоров пропорционального  и непропорционального  перестрахования:

     Пропорциональное  перестрахование предусматривает, что доля перестраховщика (цессионария) в каждом переданном ему риске  определяется по заранее оговоренному соотношению (пропорции) к доле собственного удержания перестрахователя (цедента). Основными формами договоров  пропорционального перестрахования  являются:

     · квотные;

     · эксцедентные;

     · квотно-эксцедентные.

     По квотным договорам цедент обязуется передать страховщику, а перестраховщик обязуется принять долю во всех рисках определенного типа. Например, перестрахователь обязуется передавать в перестрахование 60%, оставляя на собственное удержание (собственную ответственность) 40% по всем договорам определенного типа (например, по страхованию от огня). Это означает, что перестрахователь возмещает 40% ущерба, а перестраховщик возмещает 60% ущерба по всем наступившим страховым случаям.

     Применение  квотного договора может быть связано  с необходимостью перестрахования  большого количества примерно однородных рисков. К квотному договору прибегают, когда нужна финансовая поддержка  при существенном увеличении объемов  страхования, когда цедент не в состоянии  принять все договоры страхования. Основной недостаток квотного договора - необходимость передавать в перестрахование  большей частью небольшие риски, которые при других формах перестрахования  цедент мог бы держать на собственной  ответственности, сохраняя по ним всю  сумму премии.

     Договор эксцедентного перестрахования предполагает передачу перестрахователем оговоренной части рисков сверх установленного собственного удержания. По договору эксцедентного перестрахования перестрахователь передает в перестрахование риски сверх установленной суммы собственного удержания, а перестраховщик обязуется принять в перестрахование эти риски. Поскольку договор может включать несколько групп рисков, то к нему необходимо приложение таблиц лимитов собственного удержания по этим группам рисков. Эксцедент по договору представляет собой величину, кратную собственному удержанию перестрахователя.