Расчет установки оборудования для слива нефти

     Анализ эффективности использования  оборудования и обоснование внедрения  новой техники на предприятии

      В настоящее время на предприятии  слив нефти из цистерн осуществляется  путем разогрева топлива, для   чего  используется установка  УСН-150.

     Устройство УСН–150 является нефтеналивным оборудованием и применяется в железнодорожной сфере для нижнего слива нефти и нефтепродуктов из цистерн.

     В  цистернах, оборудованных паровой  рубашкой, при сливе пар подается  в эту рубашку, а также в  патрубок сливного клапана.

     При  этом в цистернах после слива  остается мазут, и они подлежат  зачистке.

     Все   вентили неработающего участка  должны быть открыты на все  время перерыва в работе для  свободного слива конденсата  во избежание его замерзания (зимой).

     Разогрев нефти открытым паром приводит к значительному ее обводнению,  достигающего нередко 6—10%, а также к длительному простою железнодорожных цистерн под сливом.

     Несовершенство  имеющегося оборудования показано  в таблице 1.

Таблица 1  - недостатки устройства УСН–150

Недостатки	Последствия использования
частый  ремонт	До 8 раз в год (2675000 руб.)
замена запчастей (кронштейнов, уплотнительных манжет, шарниров)	Раз в месяц ( 1764000уб.)
в зимний период нефть замерзает	разогрев паром приводит к ее обводнению, теряется ценность продукта
Нефтепродукт сливают не менее 10 часов.	Потери времени, простои, штрафы
Утечка из трубопровода	Непроизводственные потери продукта

 

Насосная станция с  теплообменным аппаратом должна работать непрерывно, обеспечивая постоянную циркуляцию горячего продукта по трубопроводу эстакады, с целью предотвращения его затвердевания.

Учитывая мощность используемых насосов (на 6 постов 550кВт), это приводит к значительным энергозатратам и износу оборудования.

В связи  с изложенными недостатками имеющегося устройства предлагаю внедрить на предприятии принципиально нового оборудования  УНСМ-15. Это модульный автоматизированный комплекс для разогрева и нижнего слива вязких нефтепродуктов из железнодорожных цистерн.

В составе капитальных вложений по объектам новой техники учитывается лишь стоимость комплектующих деталей, необходимых для создания разрабатываемых устройств.

Внедрение УСНМ-15 включает  выполнение только монтажных работ  силами самого предприятия.

В этом случае капитальные вложения на новую технику рассчитываются по формуле: 

 

 

                                             К _нт=ΣК_ос+К_i+К_мтж+К_проч                        (1)

 

где  К_ос – стоимость основных средств

        – стоимость комплектующих узлов и деталей, используемых при создании приборов или устройств; 

 – стоимость работ по монтажу  оборудования, сооружений и других объектов основных средств; 

К_проч - прочие капитальные вложения, имеющие сопутствующий или сопряженный характер (транспортные расходы, расходы на создание временных сооружений, охрану объектов и др.).

 Полная стоимость  капитальных вложений, необходимых  для реализации проекта, включает:

Строительно-монтажные  работы всей системы требуют:

- подключение паропровода  для подачи пара в теплообменный аппарат;

- подключение нефтепровода (сливного коллектора) для слива  уже разогретого мазута в путепровод.

Для расчета используем формулу:

 

               К_теп=К_(ппр)кℓ_(ппр)(к)  ,                                              (2)

 

 

где К_теп – стоимость подключений устройств

      К_{(ппр)к -} стоимость проектируемой линии паропровода

          ℓ_{(ппр)(к)  -} удельная стоимость 1 км линии, протяженность проектируемых соответствующих участков.

 

Для парапровода     К_теп= 87000*12

                                  К_теп= 1044000

 

Для нефтепровода

                                 К_теп= 124335*12

                                  К_теп= 1492020

 

Итого: 2536000,00 

 

Стоимость основных средств:

 Комплекс для разогрева и нижнего слива вязких нефтепродуктов из железнодорожных цистерн УНСМ-15. Комплектация УНСМ-15 включает в себя все необходимые составляющие для осуществления автоматизированного слива нефтепродукта — УСН «ПОТОК-175ГМ», теплообменный аппарат, расходная емкость, циркуляционный и откачивающий насосные агрегаты, система трубопроводов и запорной арматуры, система КИПиА, шкаф управления. Общая стоимость комплекта составляет 4 млн. руб. Для внедрение понадобиться 66 комплектов. Итого Стоимость основных средств – 264000000,00

Стоимость комплектующих  узлов и деталей – 1050000,00

Прочие капитальные  вложения.  Затраты, связанные с управлением и производством строительных работ и включаемые в их стоимость:

- средства на возмещение  затрат по транспортировке работников  к месту работы и обратно  в направлениях, не обслуживаемых пассажирским транспортом общего пользования  - 56000,00

- средства на возмещение  затрат строительных и монтажных  организаций на содержание пожарной  и сторожевой охраны – 300000,00;

- иные затраты –  200000,00

Итого: 556000,00 

Расчет капитальных  вложений по объектам новой техники

 

К _нт= 2536000+264000000+1050000+556000             

К _нт= 268142000

 

В нашем случае  затраты  на реконструкцию объектов предусматривают  замену старой техники, необходимо учесть ее остаточную стоимость. Величина капитальных  вложений в данном случае включает расчет следующих параметров по формуле: 

 

 

                                    ,                             (3) 

 

где 

 – расходы на демонтаж старой техники; 

 – остаточная стоимость старой техники, по которой может быть осуществлена ее продажа (ликвидационная стоимость старой техники).

 

Демонтаж старой установки  – 655000,00

 

Остаточную стоимость старой техники (К_ост) определяем по формуле 

 

 

                                                        (4)                                                           

 

где   – балансовая стоимость старой техники на момент ее замены;  
 – фактический срок эксплуатации старой техники: 

 – нормативный срок службы старой техники.

При использовании в расчетах стоимостных  показателей прошлых периодов необходимо привести их в сопоставимый вид к значению текущих цен, используя коэффициенты. 

 

- 6600000,00

 - 15 лет 

- 24 года

 

К_ост= 6600000(1-15/24)

К_ост = 2475000,00 рублей

 

Так как   <  , то объект должен быть реализован по цене не ниже его остаточной стоимости. В том случае, если объект не прослужил нормативный срок его эксплуатации и не может быть продан (в результате отсутствия спроса или его технического состояния), то капитальные вложения на новую технику определяются по формуле:

 

 

                                            ∆ К_нт= К_нт+К_дмж+К_ост                                    (5)

 

 

 В данном случае стоимость затрат на новую  технику увеличивается за счет остаточной (недоамортизированной) стоимости старой техники, которая погашается из прибыли предприятия, а это увеличивает расходы предприятия на проведение реконструктивных мероприятий.

Рассчитаем капитальные  вложения в новую технику по формулам 3 и 5.

 

3)   ∆ К_нт = 268142000+655000- 2475000

       ∆ К_нт = 266322000,00 рублей

 

  5)    ∆ К_нт =268142000+655000 +2475000

           

          ∆ К_нт = 271272000,00 рублей

 

 

Формой оплаты труда  рабочих  ремонтной бригады является  повременная. На объекте будет задействовано  четверо рабочих и один механик.  Устройства будут установлены за шесть дней. Расчет фонда оплаты труда и заработной платы ремонтной бригады представлен в таблице 2.

Таблица 2 -  Расчет фонда  оплаты труда и заработной платы  ремонтной бригады

Должность	Оклад	Северный  и районный коэффициент	Доплаты за выслугу лет,    за сложность и напряженность и прочие выплаты	Начислено за месяц,	в том числе НДФЛ
рабочий	13000	50 %	65%	42900,00	5577,00
рабочий	13000	50 %	65%	42900,00	5577,00
рабочий	12000	50 %	45%	34800,00	4524,00
механик	12500	50 %	60%	40000,00	5200,00
Итого ФОТ				160600,00

 

Рассчитаем страховые  отчисления с зарплаты ремонтной  бригады за месяц. 

Страховые взносы = ФОТ * 30,2%

 

160600,00*30,2% = 48501,20

 

Рассчитаем ФОТ, страховые  отчисления  и начисленную заработную плату за шесть дней, требующихся  для демонтожа старого и монтажа нового оборудования.

 

ФОТ - 160600,00 / 22 рабочих  дня = 7300, 00

в том числе,

 

 НДФЛ   -  7300*13%=949

 

48501,20 / 22 = 2204,6

 

ФОТ 6дн.=7300*6=43800,00

 

 в том числе, 

 

 НДФЛ  949*6=5694,00

 

Страховые отчисления = 2204,6*6=13227,6

 

 

Расчет эксплуатационных расходов на год.

 

 

Обслуживать установки  будут оператор, вспомогательный  персонал, ремонтная бригада.

 

Рассчитаем ФОТ для  эксплуатационных расходов.

Таблица 3 - ФОТ для  работников эксплуатирующих устройство.

Должность	Оклад	Северный  и районный коэффициент	Доплаты за выслугу лет,    за сложность и напряженность  и прочие выплаты	Начислено за месяц	Начислено  за год
рабочий	13000	50 %	65%	42900,00	514800,00
рабочий	13000	50 %	65%	42900,00	514800,00
рабочий	12000	50 %	45%	34800,00	417600,00
механик	12500	50 %	60%	40000,00	480000,00
оператор	14000	50 %	60%	38400,00	460800,00
Вспомогательный персонал	13000	50 %	60%	41600,00	499200,00
Уборщик	6700	50 %	40%	18760,00	225120,00
Грузчик	11200	50 %	60%	35840,00	430080,00
Итого ФОТ				295200,00	3542400,00

Годовой ФОТ работников, задействованных в обслуживании внедряемого комплекса составляет  3542400,00 рублей, в том числе НДФЛ 460512,00 рублей.

Страховые выплаты составят 1069804,8  рублей.

Расчёт потребления  электроэнергии.

Расчёт электроэнергии для работы устройств. За час работы устройство потребляет  58,41 кВт электроэнергии. Время разогрева и слива нефти при температуре окружающего воздуха «минус» 40 ºС составляет 4 часа.

1 цистерна - 60тонн.

годовой план выгрузки нефти   - 4864459 тонн, т.е.  82 цистерны.

Рассчитаем для нового устройства:  

82*4*(58,41*66)= 1286107,68 кВт за год.

Тариф на электроэнергию равен 3,03490909091.

1286107,68 *3,03490909091=3903219,88

НДС 18% = 3837600*18%

НДС = 690768

Итого электроэнергии за год 4528368,00

Электроэнергия с пульта управления оператора 

40969,35 кВт * 3,03490909091=124338,24

НДС= 124338,24*18% = 22380,88

Итого: 151632,00

Все затраты на электроэнергию:

151632+4528368=4680000,00

Для сравнения приведем энергозатраты для старого оборудования:

На 6 постов тратиться 550 кВт в час. Цистерны в зимнее время разгружаются  до 10 часов.

(6*550)*10*82= 2706000

2706000*3,03490909091=8212464

Итого с НДС(18%) = 9690707,52

экономия от внедрения  нового оборудования по электроэнергии составит: 4680000-6990707,52= 5010707,52

 

Расходы на перевозку  нефти:

Стоимость перевозки 1 тонны  нефти составляет 1900 рублей.  Согласно производственному плану на 2013 год   планируется переработать 4864459 тонн нефти.

 

4864459*1900= 9261929930,00

 

Амортизационные отчисления рассчитываются, как  сумма отчислений на новое оборудование, строительные сооружения и вспомогательное оборудование:

,                                         (6)

где - соответствующая норма амортизационных отчислений на восстановление стоимости, 5 %;

          - сумма капитальных вложений, руб.

ΣА = 0,01*5%* 271272000,00

ΣА = 135636,00

Рассчитаем налог на имущество:

264000000,00 *2,2% = 5808000,00

Налог на прибыль:

Прогнозируемая прибыль  до налогооблажения  составил 16740,7млн.руб. (см. таблицу 5).

16 740700 000*20% = 3 348 140 000 (прибыль всего НПЗ)

Прибыль с нового оборудования в исчисляемом году не покроет  стоимости оборудования.  Применим коэффициент (0,16), который отнесет часть прибыли за счет прибыли от внедрения устройства. Прибыль, от переработки нефти составляет 60% от общей прибыли предприятия. Но и себестоимость занимает большую часть всей себестоимости – 75%

3348140000*60% = 1 339 256 000

(1339256000*0.17)/100% = 234 960 000

234 960 000*20% = 46992000,00 

налоги всего 5808000,00+46992000,00= 52800000,00

Таблица 4 – Годовые экономические показатели расчетов на внедрение нового устройства.

Показатели	Сумма
Годовой фонд оплаты труда,  руб.	3542400,00
Отчисления с ФОТ	1069804,8
Амортизационные отчисления,  руб.	135636,00
Расходы на электроэнергию,  руб.	4680000,00
Расходы на перевозку  нефти, руб.	9261929936,00
Налоговые отчисления, руб.	52800000,00
Итого эксплуатационных расходов,  руб.	9324157776,8
Размер капитальных  вложений,  руб.	271272000,00
Итого:	9595429776,8

 

 

Расчет производительности труда.

Сначала определим норму  времени на выполнение операции в  линиях-часах, затем фактический  фонд времени Т_ф.

Годовой фонд рабочего времени оборудования определим по формуле:

 

               Т_ф =Nmtr,                                       (7)               

 

где N — число рабочих дней в году,

       m – количество смен работы,

t – продолжительность рабочего дня,

r – коэффициент, учитывающий простои оборудования.

 

Т_ф =247*2*8*0,96

 

Т_ф =3793,92

 

Определим необходимое  время Т (линия-часы) на годовую программу:

                                

                   Т = ЕtА/60,                                      (8)

 

где Еt — суммарное  время на 1 единицу продукта

      А — годовая программа

 

Расчет:

примем за 1 единицу  продукта 1 цистерну нефти в 60 тонн.

Т =4ч*4864459/60

Т =324297,27

Расчетное количество оборудования:

     

                   Np=T:Tф                                  (9)

 

Np=324297,27 :3793,92

Np= 85

 

Коэффициент загрузки определяем по формуле:

Rз=Np:Nпр100%,                               (10)

 

где  Nпр – принятое количество оборудования, шт.

Rз=85:66*100%

Rз=1,28

 

 

Трудоемкость рассчитаем по формуле 

                     

      Т = Рв : Кп,                              (11)

 

где Т — трудоемкость;

    Рв — рабочее время;

     Кп — количество произведенной продукции.

 

Т =  324297,27: 4864459

Т =   0,06

 

 

     Проект  предусматривает:

1) Стоимость  проекта предусматривает 9 595 429 776,8 рублей (таблица 1)

Проект покрывается  в 2 595 429 776,8 руб., за счет собственных средств из резервного  и на 7 000 000 000  руб. за счет долгосрочного кредита сроком на 1 год , под 10 % годовых;

2)  В проекте  доказано, что предприятие полностью  рассчитается по кредиту и процентам в течении одного года с начала работы установки ;

3) Эффективность  проекта подтверждается положительным  значением критерия NPV.

Для осуществления  данного проекта Комсомольского НПЗ необходимо:

- закупить необходимое  сертифицированное оборудования для установки, монтажа и сервисного обслуживания оборудования устройства УСНМ-15.

Производственные  мощности будут запущены на 100 %.

Проведенный финансово-экономический  анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

Рассчитаем платежи по кредиту и процентам.

Выплаты основной суммы кредита и  процентов  по кредиту планируется осуществлять ежемесячно в сумме 641 650 000  р. По условию  банковский кредит возвращается в июле 2014 года, т.е. в 2013 году будет выплачено 3 208 250 000 р., а в 2014 году — 4 491 750 000 р.

Прогноз отчета о прибылях и убытках  Комсомольского НПЗ представлен в таблице 5. Прогноз сформирован на основании исполнения сметы и баланса за предыдущий год и проиндексирован на коэффициент уровня инфляции.

Таблица 5 - Прогноз отчета о прибылях и убытках

 

Наименование  показателя	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Доходы и  расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, раб от, услуг, млн.руб.	35 360	37128	38984,4
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, млн. руб.	15 360	16128	18 120
Валовая прибыль, млн. руб.	20000	21000	20864,4
Коммерческие  расходы, млн. руб.	7	9	11
Управленческие  расходы, млн. руб.	4	4	4
Прибыль (убыток) от продаж,  млн. руб.	19989	20987	20849,4
Погашение основной суммы кредита, млн.руб.	2916,6	4083,3	0
Проценты к  уплате, млн. руб.	291,7	409
Прочие  расходы, млн. руб.	400	350	350
Прибыль (убыток) до налогообложения,  млн.руб.	16740,7	16944,7	20499,4
Текущий налог  на прибыль, млн.руб.	3348,14	3388,94	3894,89
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного  периода), млн.руб.	13392,56	13555,76	16604,51

 

 

 

Эффективность проекта оценивается в течение расчетного периода, охватывающего временной интервал от начала проекта до его прекращения. В нашем случае принимается интервал в 3  года – с 2013 г.  по  2015 г.

Проведем анализ эффективности проекта внедрения  устройства УСНМ-15.

Расчетный период разбивается на шаги – отрезки, в  пределах которых производится агрегирование  данных, используемых для оценки финансовых показателей. Время измеряется в  годах  и отсчитывается от фиксированного момента t0=О, принимаемого за базовый.

Денежный поток  инвестиционного проекта – это  разность между чистыми притоками  и оттоками денежных средств на данном расчетном периоде.

На каждом шаге значение денежного потока характеризуются  притоком, оттоком денежных средств  и сальдо (разность между притоком и оттоком).

Рассчитаем  величину интегрального эффекта  от реализации проекта. Для этого  необходимо рассчитать величину притока  и оттока наличности.  Приток в  данном случае будет складываться из величины чистой прибыли.  Величину оттока наличности будут определять капиталовложения, а  разницу между притоком и оттоком наличности составит чистый денежный поток (ЧДП).

Для повышения  информативности расчетов анализируют  величину кумулятивного денежного  потока (КДП)  или сумму  чистого  денежного потока по каждому периоду с нарастающим итогом.  Для расчета интегрального эффекта (NPV) рассчитаем текущее значение (приведенное к базовому периоду) доходов от реализации проекта и текущее значение капиталовложений. 

В нулевом периоде  кумулятивный денежный  поток равен ЧДП, в последующих периодах КДП рассчитывается сложением ЧДП в данном периоде и КДП в предыдущем периоде:

                        КДПt= ЧДП + КДПt-1,                                             (12)

 

где    ЧДП - чистый денежный поток в расчетном периоде;

          КДПt-1 - кумулятивный денежный  поток;

       t – номер периода.

КДП  для  2013 г. : 

13392560000+(-9595429776,8) = 3797130223,2

КДП  для  2014г. : 

13 555 760 000 + 3797130223,2=17352890223,2

КДП  для  2015 г. : 

16 604 510 000+17 352 890 223,2= 33 957 400 223,

Приведенное к  базовому периоду значение (текущая  стоимость)  определяется по формуле:              

                

                            

                       Т

                                 

S = Σ Дt 1/(1 +Е)1 ,                                                        (13)

                                           

                      t=0

 

где     S - текущая стоимость доходов;

          Т – горизонт расчета;

          Дt – доходы предприятия в  t-м периоде;

          Е – ставка дисконта.

2013 год, в  млн. руб.:

S = 13392,56/1,2

S = 11160,47

2014 год, в  млн. руб.:

S = 13555,76/1,2

S =11296,46

2015 год, в  млн. руб.:

S =16604,51/1,2

S =13837,09

 

Текущее значение капиталовложений определяется по формуле:

                                                           Т

                                                  К = Σ Кt*1/(1 +Е)1,                                       (14)

                                                t=0

   

где     Кt – капиталовложения в t-м периоде.

Капиталовложения  присутствуют лишь в нулевом периоде  9595429776,8 рублей.

Интегральный  эффект составит разницу между дисконтированными  доходами и капиталовложениями:

                                                               

                                                Т                        Т           

                                   NPV = Σ Дt 1/(1 +Е)1 - Σ Кt*1/(1 +Е)1     (15)                     

                                               t=0                          t=0

 

 

NPV для 2013г. :  (13392560000*20%)-9595429776,8= - 6916917776,8

NPV для 2014г.:   (15520000000*20%)-7196572332,6=  -3491429776

NPV для 2015г.:   (16 604 510 000*20%)-3320848000= 54000,00

 

Интегральный  эффект составит 54000 руб.

Рассчитаем  индекс доходности проекта:

 

                              ИД = S:K,                                                              (16)

   13 837 090 000/9595429776,8*1,2

   

      ИД = 1,2 > 1, следовательно  проект  эффективен.

Определим внутреннюю норму доходности (ВНД), она определяется из следующего уравнения:

 

                    Т                        Т           

Σ Дt 1/(1 +Е)1 -  Σ Кt*1/(1 +Е)1=0                                         (17)     

                       t=0                      t=0