Разработка АИС учета валютных вкладов

ОГЛАВЛЕНИЕ 

Введение

  Глава І. Анализ  предметной области  и постановка задачи………………………

1.1. Общая характеристика  предприятия. Анализ конъюнктуры  рынка………………………………..

1.2. Анализ хозяйственной  деятельности предприятия, выбор  предметной области и построение модели AS IS………………………………………………………………….

1.3. Организационно-экономическая  характеристика предметной области.  Синтез и разработка  модели     TO BE……………………………………………………………

1.4. Технико-экономическое  обоснование (ТЭО) реорганизации 

деятельности  объекта……………………………………………………………………

Глава II. Проектная часть

2.1. Проектирование  комплекса информационной системы………………………….

2.2. Проектирование  информационной базы (ИБ)

2.3. Проектирование  технологического процесса обработки  данных в ИС и разработка  специального программного обеспечения

2.4. Формализация  и внутримашинная реализация  комплекса задач 

Глава ІІІ. Экономическая  эффективность

3.1.Критерии оценки  эффективности.

3.2.Расчет  экономической эффективности.

Заключение 

Список  литературы

Приложения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Валюта - это не новый вид денег, а особый способ их функционирования, когда  национальные деньги опосредуют международные  торговые и кредитные отношения. Таким образом, деньги, используемые в международных экономических  отношениях, становятся валютой. Категория  «валюта» обеспечивает связь и взаимодействие национального и мирового хозяйства. Различают понятия «национальная  валюта» и «иностранная валюта».

     Под национальной валютой понимается установленная  законом денежная единица данного  государства. Национальная валюта - основа национальной валютной системы. В международных  расчетах обычно используется иностранная  валюта - денежная единица других стран. К иностранной валюте относят  иностранные банкноты и монеты, а  также требования, выраженные в иностранных  валютах в виде банковских вкладов, векселей и чеков. Иностранная валюта является объектом купли-продажи на валютном рынке, хранится на счетах в  банках, но не является законным платежным  средством на территории данного  государства (за исключением периодов сильной инфляции).

Кроме того, важным является понятие «резервная валюта», под которой понимается иностранная  валюта, в ней центральные банки  других государств накапливают и  хранят резервы для международных  расчетов по внешнеторговым операциям  и иностранными инвестициям. Валютный курс при неразменных кредитных деньгах постепенно отрывался от золотого паритета, т.к. золото было вытеснено из обращения в сокровище. Это обусловлено эволюцией товарного производства, денежной и валютной систем. Для середины 70-х годов базой валютного курса служили золотое содержание валют – официальный масштаб цен – и золотые паритеты, которые после второй мировой войны фиксировались МВФ. Мерилом соотношения валют  была официальная цена золота в кредитных деньгах, которая наряду с товарными ценами  являлась показателем степени обесценения национальных валют. В связи с отрывом в течение длительного времени официальной, фиксируемой государством цены золота от его стоимости, усилился искусственный характер золотого паритета. Формирование валютного курса на валютных рынках через механизм спроса и предложения валюты обычно сопровождается резкими колебаниями курсовых соотношений. На рынке складывается реальный валютный курс – показатель состояния экономики, денежного обращения, финансов, кредита и степени доверия к определенной валюте. Государственное регулирование валютного курса направлено на его повышение либо понижение  исходя из валютно-экономической политики.

    По  мере интернационализации хозяйственных  связей стран возрастают международные  потоки товаров, услуг, капиталов и  кредитов. В мировом хозяйстве  осуществляется круглосуточный «перелив»  денежного капитала, формирующегося в процессе национального общественного  воспроизводства. Причем в каждом суверенном государстве законным платежным  средством являются его национальные деньги. Однако в международном обороте  обычно используются иностранные валюты. Это обусловлено тем, что в  мировом хозяйстве пока еще отсутствуют  общепризнанные мировые кредитные  деньги, обязательные для всех стран.

    Интеграция  стран, в том числе современной  Армении, в мировое хозяйство  вызывает превращение части денежного  капитала из национальных денег в  иностранную валюту и наоборот. Это  происходит при международных валютных, расчетных и кредитно-финансовых операциях.

    В связи с этим исторически сформировались международные валютные отношения - совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве. Они  обслуживают взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств. Элементы валютных отношений возникли в античном мире как вексельное и меняльное дела.

    Состояние валютных отношений зависит от процесса воспроизводства и, в свою очередь, оказывает на него обратное влияние  в зависимости от степени их устойчивости.

    По  мере развития внешнеэкономических  связей была создана валютная система - государственно-правовая форма организации  валютных отношений, регулируемая национальным законодательством или межгосударственным соглашением. Вначале сложилась  национальная валютная система. В Уставе Международного валютного фонда (МВФ) с 1978 г. введено также понятие «свободно используемая валюта». К ней отнесены американский доллар, немецкая марка, японская иена, французский франк, английский фунт стерлингов; б) частично конвертируемая валюта, например драм в Армении, рубль России; в) неконвертируемые валюты. Золотой паритет, основанный на золотом содержании денежных единиц, был отменен (на Западе - с середины 70-х гг., в России - с 1992 г.). По Уставу МВФ паритеты валют могут устанавливаться в СДР - специальных правах заимствования или в другой международной валютной единице, но не в золоте. С середины 70-х гг. используются паритеты на базе валютной корзины. Это метод соизмерения средневзвешенного курса одной денежной единицы с определенным набором других валют. Например, валютная корзина СДР состоит из пяти перечисленных ранее свободно используемых валют, причём доля американского доллара составляет ныне примерно 39%, немецкой марки - 21, японской иены - 18, французского франка и фунта стерлингов - по 11%. Валютную корзину, состоящую из двенадцати валют стран Европейского сообщества (ЕС), представляет европейская валютная единица (ЭКЮ), которая с января 1999 г. заменена коллективной валютой – евро.

    В Европейской валютной системе установлен предел взаимных колебаний курса двенадцати валют ±15% центрального курса; в России - 4300-4900 руб. к 1 доллару США во второй половине 1995 г. и 5750-6350 руб. - в 1997 г. В 1998 г. верхняя граница валютного коридора была повышена до 9500 руб. Во время валютно-финансового кризиса (с августа 1998 г. курс рубля к доллару вышел за эти пределы - до 15-25 деноминированных руб.). В большинстве стран пределы плавания валютного курса юридически не установлены.

    По  мере развития мировых хозяйственных  связей создана мировая валютная система, которая преследует глобальные цели мирового сообщества и призвана обеспечить интересы стран-участниц, имеет особый механизм регулирования и функционирования.

    В результате длительного исторического  развития сложились следующие ее основные элементы:

    • функциональные формы мировых денег (Золото, резервные валюты, международные  валютные единицы);

    • регламентация условий конвертируемости валют;

    • унификация режима валютных паритетов  и валютных курсов;

    • регламентация объема валютных ограничений;

    • регламентация состава компонентов  международной валютной ликвидности (Европейский фонд валютного сотрудничества - европейскую валютную единицу - ЭКЮ), которая с января 1999 г. постепенно заменяется единой коллективной валютой - евро;

    • унификация правил использования международных  кредитных средств обращения (векселей, чеков и др.) и форм международных  расчетов;

    • режимы мировых валютных рынков и  рынков золота;

    • статус института межгосударственного  регулирования с 1944 г. - Международного валютного фонда.

    Особенности и стабильность мировой валютной системы зависят от степени уктуры мирового хозяйства, расстановке сил  на мировой арене и интересам  ведущих стран. При несоответствии этих принципов периодически возникает кризис мировой валютной системы, завершающийся ее развалом и созданием новой валютной системы. 

Цель курсовой работы состоит в разработке АИС  валютных вкладов.

 Работа  состоит из пунктов:

• Общая характеристика предприятия. Анализ конъюнктуры рынка
• Анализ хозяйственной деятельности предприятия, выбор предметной области и построение модели AS IS
• Организационно-экономическая характеристика предметной области. Функции и задачи создаваемой ИС или АСУ.   Синтез и разработка модели     TO BE.

• Проектирование комплекса информационной системы

• Проектирование информационной базы (ИБ) или базы данных (БД)
• Проектирование технологического процесса обработки данных в ИС и разработка специального программного обеспечения
• Формализация и внутримашинная реализация комплекса задач или задачи
• Расчет экономической эффективности.

Глава I. Анализ предметной области и постановка задачи

1.1. Общая характеристика  предприятия. Анализ  конъюнктуры рынка

     Банк  был создан в 1923 году для привлечения  сбережений и предоставления потребительских  кредитов широким слоям населения. До 1993 года входил в состав Государственного Сберегательного Банка СССР, затем  стал функционировать в качестве специализированного Сберегательного  Банка Армении.

     В сентябре 2001 года правительство Армении  приняло решение о приватизации государственного «Армсбербанка» путем  его прямой продажи консорциуму ARCH Limited /Багамские о-ва/ и компании «МИКА Армения Трейдинг». В начале 2003 года весь пакет акций перешел  компании «МИКА Армения Трейдинг». В марте 2004 года 70% акций «Армсбербанка» приобрел российский «Внешторгбанк».

20 июня 2006 года  «Армсбербанк» переименован в  «ВТБ-Армения Банк». 

     25 июля 2007 года ВТБ приобрел 30% минус  1 акция у компании у компании  «МИКА Армения Трейдинг» и  стал единоличным владельцем 100% пакета акций своего дочернего  банка - ЗАО «Банк ВТБ (Армения)».  . Программой развития бизнеса ЗАО «Банк ВТБ (Армения)» предусматривается дальнейшее расширение финансирования экономики Республики Армения, предоставление широкого спектра банковских услуг всем сегментам потребителей, внедрение современных банковских технологий, дальнейшее повышение качества обслуживания клиентов и уровня профессиональной подготовки персонала, постоянное совершенствование продуктовой линейки для розничных и корпоративных клиентов: от физических лиц, малых и средних предприятий до крупных коммерческих и государственных организаций.

     Международная рейтинговая организация Fitch Rating в  октябре 2006 года присвоила Банку  ВТБ (Армения) рейтинг ВВ с прогнозом "Стабильный". Международная рейтинговая  организация Fitch Rating 26 октября 2007 года присвоила Банку ВТБ (Армения) рейтинг  ВВ "Positive", а 9 июля 2008 года присвоило  банку рейтинг BB+ “Stable”.

     Банк  является полноправным членом международной  платежно-расчетной карточной системы Visa International.

Банк имеет 78 филиалов, 31 из которых - в Ереване, остальные - во всех марзах Армении.

Банк обслуживает 236.951 клиентов: 231.524 физических и 5.067 юридических  лиц.

Число сотрудников  банка - 848 человек.

По состоянию  на 30 июня 2010 года: общий капитал  – 26 652 218 тыс. драмов, активы – 108 826 527 тыс. драмов, обязательства – 82 174 309 тыс. драмов

Филиалы

ЗАО «Банк ВТБ (Армения)» на сегодня располагает  наиболее широкой и разветвленной  филиальной сетью среди армянских  банков: всего 68 филиалов, действующих  в г.Ереване и во всех регионах Армении.

Наши клиенты  могут воспользоваться полным комплексом услуг в любом из филиалов.

График работы филиалов (прием и обслуживание клиентов)

Филиалы с нестандартным  графиком работ 

Валютные  операции

     Валютные  операции - урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых  являются валютные ценности.

     Валютные  операции - способ реализации обязательств сторон по международным соглашениям.

     В валютные операции входят : Арбитражные сделки, Биржевые валютные рынки, Брокеры, Валюта , Валютная политика,  Валютное регулирование, Валютные рынки , Внешнеэкономические операции , Депозитные операции, Депозитные сертификаты , Дилинг , Дисконт , Законодательство, Иностранная валюта,  Комиссионные банковские операции , Коммерческие банки , Коммерческие операции,  Лицензии на осуществление банковских операций , Межбанковские рынки, Посреднические услуги, Производственные отношения. А также выходят:  Валютное законодательство, Валютные банковские лицензии, Валютные конверсионные операции,  Валютные операции граждан, Валютные позиции, Валютный арбитраж,  Межбанковские валютные операции,  Срочные валютные операции.

     Валютный  курс определяют как стоимость денежной единицы одной страны, выраженную в денежных единицах другой страны. Валютный курс необходим для обмена валют при торговле товарами и услугами, движении капиталов и кредитов; для сравнения цен на мировых товарных рынках, а также стоимостных показателей разных стран; для периодической переоценки счетов в иностранной валюте фирм, банков, правительств и физических лиц.

     Валютные  курсы подразделяются на два основных вида: фиксированные и плавающие.

     Фиксированный валютный курс колеблется в узких рамках. Плавающие валютные курсы зависят от рыночного спроса и предложения на валюту и могут значительно колебаться по величине.

     Развитие  внешнеэкономических отношений  требует особого инструмента, посредством  которого субъекты, действующие на международном рынке, могли бы поддерживать между собой тесное финансовое взаимодействие. Таким инструментом выступают банковские операции по обмену иностранной валюты.

     Валютный  курс необходим для:

• взаимного обмена валютами при торговле товарами, услугами, при движении капиталов и кредитов. Экспортер обменивает вырученную иностранную валюту на национальную, так как валюты других стран не могут обращаться в качестве законного покупательного и платежного средства на территории данного государства. Импортер обменивает национальную валюту на иностранную для оплаты товаров, купленных за рубежом. Должник приобретает иностранную валюту за национальную для погашения задолженности и выплаты процентов по внешним займам;
• сравнения цен мировых и национальных рынков, а также стоимостных показателей разных стран, выраженных в национальных или иностранных валютах;
• периодической переоценки счетов в иностранной валюте фирм и банков.

Валютный  курс – это обменное соотношение между двумя валютами, например 100 иен за 1 доллар США или 16 рублей РА за 1 доллар США.

     Гипотетически существуют пять систем валютных курсов:

• Свободное («чистое») плавание;
• Управляемое плавание;
• Фиксированные курсы;
• Целевые зоны;
• Гибридная система валютных курсов.

Множество валютных курсов можно классифицировать по различным признакам: 

     Классификация видов валютного курса.

Одним из наиболее важных понятий, используемых на валютном рынке, является понятие реального  и номинального валютного курса.

     Реальный  валютный курс можно определить как отношение цен товаров двух стран, взятых в соответствующей валюте.

     Номинальный валютный курс показывает обменный курс валют, действующий в настоящий момент времени на валютном рынке страны.

     Валютный  курс, поддерживающий постоянный паритет  покупательной силы: это такой номинальный валютный курс, при котором реальный валютный курс неизменен.

     Кроме реального валютного курса, рассчитанного  на базе отношения цен, можно использовать этот же показатель, но с другой базой. Например, приняв за нее отношение  стоимости рабочей силы в двух странах.

     Курс  национальной валюты может изменяться неодинаково по отношению к различным  валютам во времени. Так, по отношению  к сильным валютам он может  падать, а по отношению к слабым – подниматься.

     Так, чем выше курс иностранной валюты по отношению к отечественной, тем  меньшее количество национальных субъектов  валютного рынка готово предложить отечественную в обмен на иностранную  и наоборот, чем ниже курс национальной валюты по отношению к  иностранной, тем большее количество субъектов  национального рынка готово приобрести иностранную валюту. 

ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ВЕЛИЧИНУ ВАЛЮТНОГО КУРСА.

     Как любая цена, валютный курс отклоняется  от стоимостной основы – покупательной  способности валют – под влиянием спроса и предложения валюты. Соотношение  такого спроса и предложения зависит  от ряда факторов. Многофакторность валютного  курса отражает его связь с  другими экономическими категориями  – стоимостью, ценой, деньгами, процентом, платежным балансом и т.д. Причем происходит сложное их переплетение и выдвижение в качестве решающих то одних, то других факторов.

     Факторы, влияющие на величину валютного курса, подразделяются на структурные (действующие  в долгосрочном периоде) и конъюнктурные (вызывающие краткосрочное колебание  валютного курса).

     К структурным факторам относятся:

• Конкурентоспособность товаров страны на мировом рынке и ее изменение;
• Состояние платежного баланса страны;
• Покупательная способность денежных единиц и темпы инфляции;
• Разница %- х ставок в различных странах;
• Государственное регулирование валютного курса;
• Степень открытости экономики.

     Конъюнктурные факторы связаны  с  колебаниями деловой активности в стране, политической обстановкой, слухами и прогнозами.

     К ним относятся:

• Деятельность валютных рынков;
• Спекулятивные валютные операции;
• Кризисы, войны, стихийные бедствия;
• Прогнозы;
• Цикличность деловой активности в стране.

Рассмотрим  подробнее механизм влияния некоторых  факторов на величину валютного курса.

      ТЕМПЫ ИНФЛЯЦИИ И ВАЛЮТНЫЙ КУРС.

  На валютный курс влияет темп инфляции. Чем выше темп инфляции в стране, тем ниже курс ее валюты, если не противодействуют иные факторы. Инфляционное обесценение  денег в стране вызывает снижение покупательной способности и  тенденцию к падению их курса  к валютам стран, где темп инфляции ниже. Данная тенденция обычно прослеживается в средне- и долгосрочном плане. Выравнивание валютного курса, приведение его  в соответствие с паритетом покупательной  способности происходят в среднем  в течение двух лет.

     Зависимость валютного курса от темпа инфляции особенно велика у стран с большим  объемом международного обмена товарами, услугами и капиталами. 

      СОСТОЯНИЕ ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА.

     Платежный баланс непосредственно влияет на величину валютного курса. Активный платежный  баланс способствует повышению курса  национальной валюты, так как увеличивается  спрос на нее со стороны иностранных  должников. Пассивный платежный  баланс порождает тенденцию к  снижению курса национальной валюты, т.к. должники продают ее на иностранную  валюту для погашения своих внешних  обязательств. Размеры влияния платежного баланса на валютный курс определяются степенью открытости экономики страны. Так, чем выше доля экспорта в ВНП (чем выше открытость экономики), тем  выше эластичность валютного курса  по отношению к изменению платежного баланса. Нестабильность платежного баланса  приводит к скачкообразному изменению  спроса на соответствующие валюты и  их предложение.

     Кроме того, на валютный курс влияет экономическая  политика государства в области  регулирования составных частей платежного баланса: текущего счета  и счета движения капиталов. При  увеличении положительного сальдо торгового  баланса возрастает спрос на валюту данной страны, что способствует повышению  ее курса, а при появлении отрицательного сальдо происходит обратный процесс. Изменение  сальдо баланса движения капиталов  оказывает определенное влияние  на курс национальной валюты, которое  по знаку («плюс» или «минус») аналогично торговому балансу. Однако существует и негативное влияние чрезмерного  притока краткосрочного капитала в  страну на курс ее валюты, т.к. он может  увеличить избыточную денежную массу, что, в свою очередь, может привести к увеличению цен и обесценению  валюты.