Роль кредита в Казахстане

31

Содержание

Введение

Глава 1. Общая характеристика кредита в Казахстане

1.1 Кредит: понятие и сущность

1.2 Порядок предоставления краткосрочных кредитов в Республике Казахстан

Глава 2. Кредитование в рыночной экономике

2.1 Предоставление банковской ссуды

2.2 Контроль за исполнением кредита

2.3 Принципы кредитования

Глава 3. Роль кредита в рыночной экономике

3.1 Место и роль кредита в экономической системе общества

Заключение

Список использованных источников

Введение

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению  посвящены  произведения  классиков  марксизма, много численные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна,  поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли  наибольшего  развития.  "В  настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении  объемов  денежных  капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций".

Важной сущностью кредита является то, что он сопровождает развитие международных экономических связей. В экспортных отраслях экономики кредит способствует укреплению позиций государства на внешних рынках.

Предоставление кредита импортерам увеличивает предложение товаров на внутреннем рынке, способствуя удовлетворению растущего платежеспособного спроса, привлечения в страну передовых технологий и оборудования. С помощью кредита достигается положительное сальдо торгового баланса, необходимое для поддержания устойчивости национальной валюты. Кредит используется также для вложений в иностранную экономику с целью расширения политического и экономического влияния государства и его резидентов. Повышение роли кредита в развитии международных связей обусловлено глобализацией мировой экономики. Именно поэтому сегодня актуально изучать проблемы предоставления международных кредитов и их влияние на экономику стран мира.

В современных условиях обострения конкуренции в международной торговле каждое государство стремится создать условия для повышения конкурентоспособности отечественных экспортеров. В этих целях государство во многих странах с развитой рыночной экономикой осуществляет операции по рефинансированию сделок промышленных компаний и банков, вовлеченных в экспортное кредитование. Происходит это в разнообразных формах. В одних странах созданы специальные государственные и полугосударственные (смешанные с участием частного капитала) банковские институты внешнеторгового кредитования, в других – банковские консорциумы, пред которыми становится задача создания благоприятных условий рефинансирования кредитных операций коммерческих банков в центральном банке.

Цель данной работы является рассмотреть роль кредита в условиях рыночной экономики.

Задачи данной работы:

      рассмотреть общую характеристику кредита в Казахстане;

      изучить  кредитование в рыночной экономики;

      исследовать роль кредита в рыночной экономики.

Глава 1. Общая характеристика кредита в Казахстане

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Кре­дитные отношения на современном этапе в нашей стране пре­терпевают существенные изменения и на общем фоне кредитов проявляется более ликвидный вид кредита — краткосрочный кредит. Кредитование в Казахстане осуществляется и регули­руется Законами «О Национальном банке Республики Казах­стан», «О банках в Республике Казахстан», а также Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики Казах­стан, утвержденными Нацбанком от 11 февраля 1994 года, ко­торые обязательны к применению банками всех форм собст­венности и видов.

Кредит в условиях перехода Республики Казахстан к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал и выражает отношения между кредиторами и заемщи­ками. При его помощи свободные денежные капиталы и дохо­ды предприятий, личного сектора и государства аккумулиру­ются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отрас­лей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необ­ходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капита­ла. В то же время кредит необходим для поддержания непре­рывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных това­ров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Ссудный капитал перераспределяется между от­раслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сфе­ры, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общена­циональными программами развития экономики Казахстана, поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно исполь­зуется государством в регулировании производственных про­цессов и управлении совокупным денежным капиталом. Кре­дит способен оказывать активное воздействие на объем, и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость об­ращения денег.

Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода нашей страны к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов.

Все это будет способ­ствовать экономии издержек обращения и повышению эффек­тивности общественного воспроизводства в целом. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет форми­рование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижения научно-технического прогресса.[12, 229]

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, госу­дарство ориентирует банки на преимущественное кредитова­ние тех предприятий и отраслей, деятельность которых соот­ветствует задачам осуществления общенациональных про­грамм социально-экономического развития. Государство мо­жет использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освое­ния отсталых регионов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермер­ских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударст­венном и внешнем экономическом пространстве.

Сегодня именно краткосрочный кредит вызывает наи­больший интерес среди предпринимателей, каким образом ве­дется на практике краткосрочное кредитование банками эко­номики Республики Казахстан, какие преследуются цели, какие нормы, правила установлены государством для получения краткосрочного кредита. [12, 232]

1.1 Кредит: понятие и сущность

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений.

Кредитование в Казахстане осуществляется и регулиру­ется Законами «О Национальном банке Республики Казах­стан», «О банках в Республике Казахстан», а также Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики Казах­стан, утвержденными Нацбанком от 11 февраля 1994 года, ко­торые обязательны к применению банками всех форм собст­венности и видов.

Кредит в условиях перехода Республики Казахстан к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капита­ла в ссудный капитал и выражает отношения между кредито­рами и заемщиками. При его помощи свободные денежные ка­питалы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капита­ла. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одни: отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит - разрешение противоречии между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания не­прерывности кругооборота фондов действующих предприятий обслуживания процесса реализации производственных ров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. [7, 172]

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики Казахстана. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных процессов и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода на шей страны к рынку создание базы для ускоренного развита безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Кредит стимулирует развитие производительных сил ускоряет формирование источников капитала для расширен воспроизводства на основе достижений научно-техническо прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капита­лов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, госу­дарство ориентирует банки на преимущественное кредитова­ние тех предприятий и отраслей, деятельность которых соот­ветствует задачам осуществления общенациональных про­грамм социально-экономического развития. Государство мо­жет использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освое­ния отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить бы­строе и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов пред­принимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. [5, 153]

1.2 Порядок предоставления краткосрочных кредитов в Республике Казахстан

По сроку действия кредит делится на:

—  краткосрочный (менее года),

—  среднесрочный (1—4 года),

—  долгосрочный (5 лет и более).

В Казахстане свыше одной трети всех банковских ссуд и более половины ссуд торговым и промышленным предприяти­ям являются краткосрочными. На коммерческие банки прихо­дится значительная часть краткосрочных ссуд, предоставлен­ных предприятиям, организациям и населению. Удельный вес краткосрочных кредитов в общем объеме составляет 94,9%. В целом краткосрочные ссуды считаются более ликвидными, чем Другие виды кредитования. Предоставление краткосрочных ссуд осуществляется банками, имеющими официальный ста­тус, который определяется разрешением Нацбанка и наличием лицензии на проведение банковских операций.

Ссуды предоставляются кредитоспособным заемщикам независимо от форм собственности, они могут быть выданы и при наличии просроченной задолженности по ссудам, если это не носит длительного характера. Основными клиентами коммерческих банков, получающими краткосрочные ссуды, выступают предприятия розничной торговли, а также торгово-посреднической фирмы. Важным объектом при кредитовании этих организаций являете, совокупность товаров текущей реализации, сезонного и временного накопления, других товарно-материальных ценностей

Краткосрочные кредиты выдаются для финансирован торговых сделок. При определении срока ссуды, исходя и стандартного цикла товарооборота заемщика, банки, тем не менее, предусматривают возможность погашения кредита до истечения срока за счет поступлений от реализации товаров по кредитуемой сделке. [8, 245]

Дня выдачи ссуды банки должны предварительно изу­чить репутацию заемщика, заключающуюся в своевременно погашении им ранее полученных ссуд, отношении к другим обязательствам; ликвидность баланса заемщика; покрытие все долговых   обязательств;   наличие   собственных   оборотный средств.  Выдача любого  вида кредита (долгосрочного  или краткосрочного) основывается на двух критериях: ликвидности заемщика и целесообразности (эффективности) цели кредита. Ссудные счета открываются предприятиям и организациям на) основе заключенного кредитного договора. В нем определяют­ся порядок выдачи и погашения кредитов, взаимные обязатель­ства и экономическая ответственность сторон, условия уменьшения или увеличения процентных ставок.

Для получения кредита предприятие должно представить в обслуживающее его учреждение банка следующие докумен­ты:

1.  Заявление-ходатайство на выдачу ссуды (в нем указываются сумма, цель и срок испрашиваемого кредита).

2.   Технико-экономическое обоснование потребности кредите (позволяет судить об эффективности ссуды, реальны сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврат кредита).

3.   Копии контрактов или иных документов, подтверждающих     цель     кредита     в     соответствии     с     техник экономическим обоснованием и возможности его погашения.

4. Балансы: годовой и на последнюю отчетную дату (они используются для определения платежеспособности клиента),

5.  Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме).

6.  Договор залога или договор гарантии, или договор страхования ответственности заемщиков на случай непогаше­ния кредита. В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита они прила­гаются к кредитному договору.

7.  Срочное обязательство-поручение на погашение кре­дита в соответствии с установленными сроками.

8.  Справка о полученных заемных средствах в других банках (указываются банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения).

Все предъявленные клиентом банку документы на полу­чение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредито­вания, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность организа­ции-гаранта, возможность возврата ссуды в срок и уплаты про­центов по ней. При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является за­ключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого ссуда выдается с простого ссудного счета и зачисля­ется на расчетный счет предприятия-заемщика или направляет­ся непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов. Если впоследствии окажется, что размер разрешенного кредита не соответствует потребности, клиента и его кредитоспособности, то ему может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и первоначаль­ный.

При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может пересмотреть размеры действующего кре­дита, уменьшив его, или даже совсем закрыть, т. е. предъявить к досрочному изысканию. Погашение кредита осуществляется на основании срочного обязательства-поручения клиента с его расчетного счета. [6, 134]

В современных условиях хозяйствующим субъектам раз решается обращаться за получением кредитов в другие учреждения банков, т. е. не по месту нахождения их основного расчетного счета.

В этом случае предприятие должно представить в друг учреждение банка избранное им для получения ссуды в письменном виде кредитную заявку следующего содержания:

— полное и сокращенное наименование предприятия заемщика с указанием формы собственности, способа формирования капитала, состава структурных подразделений и филиалов;

— юридический адрес предприятия;

—  наименование учреждения банка, где открыт расчетный счет;

— наименование учредителей;

— кем и когда зарегистрировано предприятие;

— основные виды деятельности;

— бизнес-план (или протокол намерения);      

— размер уставного капитала, в том числе оплаченного;

—  балансовая стоимость имущества,  находящегося  в собственности предприятия, в том числе и оборотные фонды, из них заложены или застрахованы:

— цель и сумма испрашиваемого кредита;

—  желательные условия получения кредита (срок, процентная   ставка,   порядок   погашения:   разовый,   поэтапный предполагаемые виды обеспечения);

—  фамилии руководителей предприятия и экономических служб, имеющих право подписи на банковских документах.

При наличии в банке свободных ресурсов и положитель­ных результатов анализа представленной документации на по­лучение кредита клиенту предлагается оформить кредитный договор. Ссуда выдается с простого ссудного счета и платеж­ным поручением перечисляется на расчетный счет заемщика, открытый в другом учреждении банка. Заемщик должен поза­ботиться о своевременном погашении кредита путем перечис­ления средств в банк-кредитор со своего расчетного счета.

Если к установленному сроку деньги в погашение ссуды не поступят, то банк-кредитор сумму ссуды переносит на счет просроченных ссуд со взысканием повышенных процентов. Одновременно банк выставляет требование-поручение к рас­четному счету заемщика в банк, где он открыт. Решая вопрос о предоставлении кредита, банк должен ориентироваться на мак­симальный размер риска, приходящийся на одного заемщика, а также помнить о том, что крупный кредит (т. е. превышающий 20% капитала банка) может быть выдан только с разрешения правления либо на основании решения периодически созывае­мого кредитного комитета банка.

Кредиты на льготных условиях могут предоставляться при компенсации банку затрат, связанных с применением по­ниженных процентов, за счет средств органов, принимающих такие решения в соответствии с указаниями Нацбанка РК. [7, 186]

Глава 2. Кредитование в рыночной экономике

2.1 Предоставление банковской ссуды

В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц кредитование физических лиц, как потребительское, так и нескредитование частных предпринимателей) к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации) Здесь сотруднику кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций раз­вития народного хозяйства.

На основе проведенного анализа требуется выбрать наи­более оптимальный метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Пока кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства по невозвращенному кредиту через ар­битраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумения работать с обеспечением со­трудников кредитных подразделений.

Существуют следующие виды обеспечения обязательств:

-залог (наиболее эффективен - заклад или, в крайнем случае, твердый залог)

-банковская гарантия;

-поручительство;

-страхование ответственности заемщика за непогашение кредита (практиковалась такая форма обеспечения в 1991-93 г.г., но показала свою несостоятельность и в настоящее время практически не используется). Все указанные способы обеспе­чения обязательств должника различаются по степени воздей­ствия и методам достижения цели - побудить ссудополучателя исполнить свои обязательства надлежащим способом. Поэтому от оптимального выбора банком способа обеспечения обяза­тельства во многом будет зависеть и поведение должника.

При всем этом необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определенной хозяйст­венной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение - это последняя линия обороны для банка, и ре­шение предоставить кредит всегда должно базироваться на Достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привле­кательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник погашения долга.

Важнейшей завершающей  процедурой стадии  предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.

2.2 Контроль за исполнением кредита

Использование ссуды означает направление выделения банком средств на совершение платежей по обязательств хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условий использования ссуд- эффективность кредитного мероприятия позволяющая обеспечить поступление денежной выручки прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных нег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с решением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использование» всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд всего возникают случайно и не сразу, этот процесс развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесс финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и примеры к исправлению ситуации и защите интересов банка, меры следует принять как можно раньше, прежде, чем ситуация выйдет из-под контроля   и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими об­стоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

-подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;

-увеличатся административные расходы, поскольку про­блемные ссуды требуют особого внимания кредитного персо­нала и непроизводительного расходования времени на под­держание статус-кво;

-повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях па­дения прибыльности операций;

-средства будут заморожены в непродуктивных активах;

-возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требования банка об отзыве ссу­ды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Особо остановимся на основных причинах возникнове­ния трудностей с погашением ссуд.

1. Ошибки, допущенные персоналом банка при рассмот­рении кредитной заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее часто встречаются следую­щие нарушения:

- недостаточно строгое отношение к заемщику (напри­мер, одобрение заявки из дружеских соображений);

-непрофессионально проведенный финансовый анализ;

-плохое структурирование ссуды как следствие недоста­точного знакомства кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли и т, д.;

-недостаточное обеспечение ссуды (например, завышен­ная оценка залога и т.д.);

-ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в Договоре важных условий, обеспечивающих интересы банка);

-плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды (отсутствие обследований компании, проверок обеспе­чения и т.п.)-

Неэффективная работа компании, получившей ссуду.

-слабое руководство;

-ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;

-неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана рекламной компании, ошибок в оценке будущих рынков;

-слабый контроль за финансами компании (рост дебиторской задолженности, накладных расходов и т.п.).

Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические сдвиги, изменение законодательства, технологические прорывы и т.д.

Общеизвестно, что трудности с погашением кредитов редко возникают внезапно. Как правило, имеются многоценные тревожные сигналы, позволяющие заподозрить, что финансовое положение заемщика ухудшается и что выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в безнадежный долг.

Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем:

-анализа финансовых отчетов;

-личных контактов с должником;

-сообщений третьих лиц;

-сведений из других отделов банка.

В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставление банку балансов, отчетов о прибылях убытках, отчетов о поступлении наличности и других материй лов. Их тщательный анализ и сопоставление с прошлыми от четами могут указать на возникающую опасность. Банк должен обратить внимание на:

-непредставление финансовых отчетов в установлении сроки;