Роль кредита в рыночной экономике. 5

 Содержание 

Введение

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению  посвящены  произведения  классиков  марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна,  поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли  наибольшего  развития.  "В  настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении  объемов  денежных  капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций".

Важной сущностью кредита является то, что он сопровождает развитие международных экономических связей. В экспортных отраслях экономики кредит способствует укреплению позиций государства на внешних рынках.

Предоставление кредита импортерам увеличивает предложение товаров на внутреннем рынке, способствуя удовлетворению растущего платежеспособного спроса, привлечения в страну передовых технологий и оборудования. С помощью кредита достигается положительное сальдо торгового баланса, необходимое для поддержания устойчивости национальной валюты. Кредит используется также для вложений в иностранную экономику с целью расширения политического и экономического влияния государства и его резидентов. Повышение роли кредита в развитии международных связей обусловлено глобализацией мировой экономики. Именно поэтому сегодня актуально изучать проблемы предоставления международных кредитов и их влияние на экономику стран мира.

В современных условиях обострения конкуренции в международной торговле каждое государство стремится создать условия для повышения конкурентоспособности отечественных экспортеров. В этих целях государство во многих странах с развитой рыночной экономикой осуществляет операции по рефинансированию сделок промышленных компаний и банков, вовлеченных в экспортное кредитование. Происходит это в разнообразных формах. В одних странах созданы специальные государственные и полугосударственные (смешанные с участием частного капитала) банковские институты внешнеторгового кредитования, в других – банковские консорциумы, пред которыми становится задача создания благоприятных условий рефинансирования кредитных операций коммерческих банков в центральном банке.

Цель данной работы является рассмотреть роль кредита в условиях рыночной экономики.

Задачи данной работы:

• рассмотреть общую характеристику кредита в Казахстане;
• изучить  кредитование в рыночной экономики;
• исследовать роль кредита в рыночной экономики.

Глава 1. Общая характеристика кредита в Казахстане

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Кредитные отношения на современном этапе в нашей стране претерпевают существенные изменения и на общем фоне кредитов проявляется более ликвидный вид кредита — краткосрочный кредит. Кредитование в Казахстане осуществляется и регулируется Законами «О Национальном банке Республики Казахстан», «О банках в Республике Казахстан», а также Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан, утвержденными Национальным банком от 11 февраля 1994 года, которые обязательны к применению банками всех форм собственности и видов.

Кредит в условиях перехода Республики Казахстан к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики Казахстана, поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных процессов и управлении совокупным денежным капиталом. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем, и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода нашей страны к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов.

Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижения научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Сегодня именно краткосрочный кредит вызывает наибольший интерес среди предпринимателей, каким образом ведется на практике краткосрочное кредитование банками в Республике Казахстан, какие преследуются цели, какие нормы, правила установлены государством для получения краткосрочного кредита.

1.1 Кредит: понятие и  сущность

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений.

Кредитование в Казахстане осуществляется и регулируется Законами «О Национальном банке Республики Казахстан», «О банках в Республике Казахстан», а также Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан, утвержденными Нац.банком от 11 февраля 1994 года, которые обязательны к применению банками всех форм собственности и видов.

Кредит в условиях перехода Республики Казахстан к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит - разрешение противоречий между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики Казахстана. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных процессов и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода нашей страны к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Кредит стимулирует развитие производительных сил ускоряет формирование источников капитала для расширен воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

1.2 Порядок предоставления краткосрочных кредитов в Республике Казахстан

По сроку действия кредит делится на:

—  краткосрочный (менее года),

—  среднесрочный (1—4 года),

—  долгосрочный (5 лет и более).

В Казахстане свыше одной трети всех банковских ссуд и более половины ссуд торговым и промышленным предприятиям являются краткосрочными. На коммерческие банки приходится значительная часть краткосрочных ссуд, предоставленных предприятиям, организациям и населению. Удельный вес краткосрочных кредитов в общем объеме составляет 94,9%. В целом краткосрочные ссуды считаются более ликвидными, чем Другие виды кредитования. Предоставление краткосрочных ссуд осуществляется банками, имеющими официальный статус, который определяется разрешением Национального банка и наличием лицензии на проведение банковских операций.

Ссуды предоставляются кредитоспособным заемщикам независимо от форм собственности, они могут быть выданы и при наличии просроченной задолженности по ссудам, если это не носит длительного характера. Основными клиентами коммерческих банков, получающими краткосрочные ссуды, выступают предприятия розничной торговли, а также торгово-посреднической фирмы. Важным объектом при кредитовании этих организаций являете, совокупность товаров текущей реализации, сезонного и временного накопления, других товарно-материальных ценностей

Краткосрочные кредиты выдаются для финансирования торговых сделок. При определении срока ссуды, исходя и стандартного цикла товарооборота заемщика, банки, тем не менее, предусматривают возможность погашения кредита до истечения срока за счет поступлений от реализации товаров по кредитуемой сделке.

Дня выдачи ссуды банки должны предварительно изучить репутацию заемщика, заключающуюся в своевременно погашении им ранее полученных ссуд, отношении к другим обязательствам; ликвидность баланса заемщика; покрытие все долговых   обязательств;   наличие   собственных   оборотных средств.  Выдача любого  вида кредита (долгосрочного  или краткосрочного) основывается на двух критериях: ликвидности заемщика и целесообразности (эффективности) цели кредита. Ссудные счета открываются предприятиями организациями на основе заключенного кредитного договора. В нем определяются порядок выдачи и погашения кредитов, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон, условия уменьшения или увеличения процентных ставок.

Для получения кредита предприятие должно представить в обслуживающее его учреждение банка следующие документы:

1.  Заявление-ходатайство на  выдачу ссуды (в нем указываются  сумма, цель и срок испрашиваемого кредита).

2.   Технико-экономическое обоснование  потребности кредите (позволяет  судить об эффективности ссуды, реальны сроках окупаемости затрат  и, следовательно, сроках возврат  кредита).

3.   Копии контрактов или  иных документов, подтверждающих     цель     кредита     в     соответствии     с     техник экономическим обоснованием и возможности его погашения.

4. Балансы: годовой и на последнюю  отчетную дату (они используются  для определения платежеспособности  клиента),

5.  Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме).

6.  Договор залога или договор  гарантии, или договор страхования  ответственности заемщиков на  случай непогашения кредита. В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита они прилагаются к кредитному договору.

7.  Срочное обязательство-поручение  на погашение кредита в соответствии с установленными сроками.

8.  Справка о полученных заемных  средствах в других банках (указываются  банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения).

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность организации-гаранта, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого ссуда выдается с простого ссудного счета и зачисляется на расчетный счет предприятия-заемщика или направляется непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов. Если впоследствии окажется, что размер разрешенного кредита не соответствует потребности, клиента и его кредитоспособности, то ему может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и первоначальный.

При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может пересмотреть размеры действующего кредита, уменьшив его, или даже совсем закрыть, т. е. предъявить к досрочному изысканию. Погашение кредита осуществляется на основании срочного обязательства-поручения клиента с его расчетного счета.

В современных условиях хозяйствующим субъектам раз решается обращаться за получением кредитов в другие учреждения банков, т. е. не по месту нахождения их основного расчетного счета.

В этом случае предприятие должно представить в друг учреждение банка избранное им для получения ссуды в письменном виде кредитную заявку следующего содержания:

— полное и сокращенное наименование предприятия заемщика с указанием формы собственности, способа формирования капитала, состава структурных подразделений и филиалов;

— юридический адрес предприятия;

—  наименование учреждения банка, где открыт расчетный счет;

— наименование учредителей;

— кем и когда зарегистрировано предприятие;

— основные виды деятельности;

— бизнес-план (или протокол намерения);      

— размер уставного капитала, в том числе оплаченного;

—  балансовая стоимость имущества,  находящегося  в собственности предприятия, в том числе и оборотные фонды, из них заложены или застрахованы:

— цель и сумма испрашиваемого кредита;

—  желательные условия получения кредита (срок, процентная   ставка,   порядок   погашения:   разовый,   поэтапный предполагаемые виды обеспечения);

—  фамилии руководителей предприятия и экономических служб, имеющих право подписи на банковских документах.

При наличии в банке свободных ресурсов и положительных результатов анализа представленной документации на получение кредита клиенту предлагается оформить кредитный договор. Ссуда выдается с простого ссудного счета и платежным поручением перечисляется на расчетный счет заемщика, открытый в другом учреждении банка. Заемщик должен позаботиться о своевременном погашении кредита путем перечисления средств в банк-кредитор со своего расчетного счета.

Если к установленному сроку деньги в погашение ссуды не поступят, то банк-кредитор сумму ссуды переносит на счет просроченных ссуд со взысканием повышенных процентов. Одновременно банк выставляет требование-поручение к расчетному счету заемщика в банк, где он открыт. Решая вопрос о предоставлении кредита, банк должен ориентироваться на максимальный размер риска, приходящийся на одного заемщика, а также помнить о том, что крупный кредит (т. е. превышающий 20% капитала банка) может быть выдан только с разрешения правления либо на основании решения периодически созываемого кредитного комитета банка.

Кредиты на льготных условиях могут предоставляться при компенсации банку затрат, связанных с применением пониженных процентов, за счет средств органов, принимающих такие решения в соответствии с указаниями Национального банка РК.

Глава 2. Кредитование в рыночной экономике

2.1 Предоставление банковской  ссуды

В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц кредитование физических лиц) к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации. Здесь сотруднику кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства.

На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Пока кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства по невозвращенному кредиту через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумения работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.

Существуют следующие виды обеспечения обязательств:

-залог (наиболее эффективен - заклад  или, в крайнем случае, твердый  залог)

-банковская гарантия;

-поручительство;

-страхование ответственности заемщика  за непогашение кредита (практиковалась  такая форма обеспечения в 1991-93 г.г., но показала свою несостоятельность и в настоящее время практически не используется). Все указанные способы обеспечения обязательств должника различаются по степени воздействия и методам достижения цели - побудить ссудополучателя исполнить свои обязательства надлежащим способом. Поэтому от оптимального выбора банком способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и поведение должника.

При всем этом необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определенной хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение - это последняя линия обороны для банка, и решение предоставить кредит всегда должно базироваться на Достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник погашения долга.

Важнейшей завершающей  процедурой стадии  предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.

2.2 Контроль за исполнением  кредита

Использование ссуды означает направление выделения банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условий использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия позволяющая обеспечить поступление денежной выручки прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных нег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с решением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием» всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд всего возникают случайно и не сразу, этот процесс развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесс финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и примеры к исправлению ситуации и защите интересов банка, меры следует принять как можно раньше, прежде, чем ситуация выйдет из-под контроля   и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

-подрывается репутация банка, так  как большое число просроченных  и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;

-увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;

-повысится угроза ухода квалифицированных  кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

-средства будут заморожены в  непродуктивных активах;

-возникает опасность встречного  иска должника к банку, который  может доказать, что требования  банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Особо остановимся на основных причинах возникновения трудностей с погашением ссуд.

1. Ошибки, допущенные персоналом банка при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее часто встречаются следующие нарушения:

- недостаточно строгое отношение  к заемщику (например, одобрение заявки из дружеских соображений);

-непрофессионально проведенный  финансовый анализ;

-плохое структурирование ссуды  как следствие недостаточного знакомства кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли и т, д.;

-недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога и т.д.);

-ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в Договоре важных условий, обеспечивающих интересы банка);

-плохой контроль над заемщиком  в период погашения ссуды (отсутствие  обследований компании, проверок  обеспечения и т.п.)-

Неэффективная работа компании, получившей ссуду.

-слабое руководство;

-ухудшение качества продукции  и вытеснение ее с рынка;

-неэффективный маркетинг из-за  отсутствия плана рекламной компании, ошибок в оценке будущих рынков;

-слабый контроль за финансами  компании (рост дебиторской задолженности, накладных расходов и т.п.).

Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические сдвиги, изменение законодательства, технологические прорывы и т.д.

Общеизвестно, что трудности с погашением кредитов редко возникают внезапно. Как правило, имеются многоценные тревожные сигналы, позволяющие заподозрить, что финансовое положение заемщика ухудшается и что выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в безнадежный долг.

Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем:

-анализа финансовых отчетов;

-личных контактов с должником;

-сообщений третьих лиц;

-сведений из других отделов  банка.

В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставление банку балансов, отчетов о прибылях убытках, отчетов о поступлении наличности и других материй лов. Их тщательный анализ и сопоставление с прошлыми отчетами могут указать на возникающую опасность. Банк должен обратить внимание на: