Сельскохозяйственное страхование. 3

     Содержание

     Введение

     1. Виды сельскохозяйственного страхования

     2. Современное состояние сельскохозяйственного  страхования

     3. Проблемы сельскохозяйственного  страхования

     Заключение

     Список  использованной литературы

     Введение

     Сущность  страхования состоит в том, что  потребители услуги (страхователи) приобретают за определенную плату (страховой взнос) гарантию возмещения возможного ущерба за счет перераспределения  объема ущерба немногих пострадавших среди всех страхователей.

     Получая уверенность в том, что средства производства, продукция, финансовые ресурсы  материально защищены от случайностей, предприниматель имеет возможность  сосредоточить свое внимание на проблемах, непосредственно связанных с  производственной, коммерческой и финансовой деятельностью.

     Специфика страхования рисков в сельском хозяйстве  состоит в том, что в этой отрасли  процесс производства в значительной мере связан с природными рисками, обусловленными переплетением экономических процессов  с естественными.

     Масштаб страховых услуг на рынке сельскохозяйственного  страхования незначителен в связи  с ограниченностью предложения, а также отсутствием у сельскохозяйственных предприятий достаточных финансовых средств для уплаты страховых взносов.

     Государственная поддержка страхования несравненно  эффективнее, чем финансовая помощь, оказываемая в неблагоприятные  годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов, списаний, отсрочек и прямых денежных компенсаций.

     Научно  обоснованная и эффективная организация  страхового бизнеса в определенной мере способствует устойчивому развитию сельскохозяйственных предпринимательских  структур.

     В России на современном этапе использование  страхования в практике предпринимательской  деятельности крайне затруднено из-за отсутствия развитого рынка страхования.

     Страхование урожая, предполагаемое на страховом  рынке сельскохозяйственным товаропроизводителям, обеспечивается государственной поддержкой в виде частичной компенсации  страхового взноса страхователю из федерального бюджета, а также через осуществление  государством функции перестрахования, создания централизованного резервного фонда.

     Большую позитивную роль играет то, что государство  является активным участником данного  вида страхования, выступая перестраховщиком, гарантом страховых сделок, а также  оказывая материальную помощь сельскохозяйственным товаропроизводителям в виде компенсации  из федерального бюджета 50% их затрат на выплату страхового взноса. Однако организация страхования урожая имеет ряд существенных недостатков: слишком большое количество рисков, разнокачественных по своему происхождению  и страхуемых по одному договору страхования, длительный срок страхования.

     Использование прогнозируемой стоимости продукции  в качестве страховой суммы, в  конечном счете, определяет высокие  значения страховых взносов.

     При страховании урожая сельскохозяйственных культур значения страховых взносов  достигают 30% общих затрат на производство продукции, что обусловливает крайне низкий потребительский спрос на данный вид страховых услуг.

     1. Виды сельскохозяйственного страхования

     Следует начать с того, какое имущество  может быть застраховано. Одним из видов страхования является страхование  сельскохозяйственных культур.

     Растениеводство больше, чем другая отрасль сельскохозяйственного  производства, повреждено воздействию  природно-климатических условий. Это  обусловлено самим характером производственного  процесса. Период производства, когда  продукт труда предоставлен воздействию  естественных процессов, здесь особенно продолжителен. В течение нескольким месяцев посевы сельскохозяйственных культур полностью находятся  под влиянием метеорологических  и других природных факторов.

     Неблагоприятные природные факторы, воздействующие на конечные результаты в растениеводстве, можно разделить на две группы.

     Первую  составляют постоянные, т.е. обычные  для той или иной местности, факторы: короткий вегетационный период, невысокие  среднегодовые температуры воздуха, низкое качество почвы и т.д.

     Вторую  образуют необычные, случайные отклонения от нормальных условий развития растений: ранние заморозки, длительное отсутствие осадков, градобитие и т.п.

     Влияние первой группы факторов устраняется  путем финансирования необходимых  затрат по выведению быстро вызревающих  сортов зерновых и других культур, расходов по улучшению плодородия земли, установлением  надбавок к ценам и другими  мерами финансового или ценового характера. Нейтрализация воздействия  второй группы факторов достигается  при помощи системы страховых  фондов.

     Главной предпосылкой получения высоких  и устойчивых урожаев сельскохозяйственных культур является выполнение требований научно обоснованной агротехники. Она  предполагает неукоснительное проведение необходимых мероприятий по подготовке почвы к посеву, внесение в нее  комплекса ограниченных и минеральных  удобрений, выбор районированных сортов семян, соблюдение сроков сева (посадки) и норм высева, полный и качественный уход за растениями на различных стадиях их развития, своевременная и без потерь уборка урожая.

     Применение  всех агротехнических правил предусматривается  в зависимости от природно-климатических  и почвенных условий, в которых  находятся хозяйства, конкретных особенностей данного сельскохозяйственного  года, вида выращиваемых культур и  целевого назначения продукции.

     Соблюдение  агротехнических требований способствует предотвращению гибели или снижения урожая. Нарушение этих требований в ряде случаев является прямой или  косвенной причиной гибели (повреждения) посевов.

     Вместе  с тем агротехника предусматривает  и специальные меры предупреждения возможных негативных последствий  неблагоприятных природных факторов, вредителей и болезней растений.

     Основным  принципом современного страхования  урожая сельскохозяйственных культур  является его тесная связь с результатами деятельности в колхозе, совхозе  или другом хозяйстве. Размер страхового обеспечения зависит от уровня урожайности.

     Следующим признаком выступает универсальность  страхования - охват практически  всех стихийных бедствий. Это создает  равную защищенность сельскохозяйственных предприятий, независимо от того, в  какой природно-климатической зоне они находятся. Формально одинаковый круг ответственности существовал  везде. Однако различная распространенность страховых событий при ограниченной ответственности создавала разную защищенность хозяйств.

     Следующий принципиальный момент заключается  в том, что определение ущерба производится в целом по хозяйству, а не по отдельным бригадам. Это  позволяет не допускать распыления средств страхового фонда при небольших потерях и вместе с тем возмещать крупные убытки.

     Страхователями  являются: колхозы, включая рыболовецкие, совхозы и другие государственные  сельскохозяйственные предприятия, межхозяйственные организации и объединения, кооперативные, арендные и фермерские хозяйства.

     Страхование распространяется на все виды сельскохозяйственных культур: озимые и яровые зерновые и  зернобобовые, технические, овощные, бахчевые, кормовые, сады, ягодники, виноградники, питомники, теплицы и т.д.

     Объектом  страхования является основная продукция  культуры. По культурам, дающим два-три  вида основной продукции, все они  считаются застрахованными.

     В колхозах, совхозах, других государственных  и кооперативных предприятиях страховая  оценка урожая исходит в основном из средней урожайности с 1 га за предшествующие 5 лет и действующих  цен.

     Арендные  и фермерские хозяйства могут  выбирать варианты страхования: исходя из среднего урожая за 5 лет, трех лучших лет из 5, планируемой урожайности  или предусмотренной в договоре аренды.

     Соответственно  возмещению подлежат количественные потери урожая в текущем году по сравнению  со средним 5-летним, 3-летним, плановым или договорным.

     В колхозах, совхозах и других предприятиях уровень возмещения потерь определен  в 70 %. Фермерские и арендные хозяйства  определяют этот уровень сами при  заключении договора страхования [5].

     Наряду  с потерями от гибели ил повреждения  урожая возмещаются также затраты, связанные с пересевом или  подсевом культур после стихийного бедствия.

     При страховании многолетних насаждений объектом страхования выступают  сами насаждения как основные или  оборотные фонды, так и урожай этих насаждений. Насаждения страхуются в их полной балансовой стоимости, а  урожай - в общем указанном выше порядке.

     Страхование сельскохозяйственных культур во всех хозяйствах органами Госстраха проводится на случай гибели или понижения урожая в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения, пожара, болезней, вредителей растений и других, необычных для данной местности метеорологических и иных природно-климатических условий.

     Неблагоприятными  последствиями ливней и продолжительных  дождей, вызывающими снижения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегание растений, образование почвенной корки, загнивание семян, корнеплодов и клубнеплодов в почве, смыв, заиливание и занос посевов и т.д. К неблагоприятным условиям также относится также повреждение урожая дикими животными, птицами и грызунами.

     В фермерских, арендных и других индивидуальных хозяйствах условия страхования  предусматривают, кроме того, возмещение ущерба при гибели урожая культур  в закрытом грунте (теплицы, питомники) из за прекращения подачи электроэнергии, вызванной стихией, пожарами или аварией. Цветы могут быть дополнительно застрахованы на случай их похищения.

     Страхование сельскохозяйственных культур практически  от всех стихийных явлений и необычных  природно-климатических условий  не означает покрытие любых убытков  в растениеводстве.

     В понятие страхового случая, вызывающего  ответственность Госстраха возмещать  ущерб, входят следующие три момента:

     - наличие объекта ответственности  - посев (посадка) культуры;

     - факт стихийного бедствия или  других необычных неблагоприятных  явлений;

     - недобор урожая сельскохозяйственной  культуры.

     Отсутствие  хотя бы одного из этих трех условий  исключает ответственность страховщика.

     Страхование урожая начинается со дня посева (посадки) сельхозкультуры и прекращается со дня окончания уборки урожая сельскохозяйственной культуры. Поскольку окончание уборки зависит от вида культур, момент прекращения страхования по культурам различается.

     Страхование прекращается: по зерновым, зернобобовым, льну-долгунцу и другим культурам, уборка которых связана с обмолотом, - когда урожай обмолочен или сложен в скирды; по лубяным культурам (конопля, кенаф и др.), выращиваемым только для получения волокна или  луба, - когда урожай переработан  в зеленом свежеубранном состоянии  или вывезен с поля к месту  сдачи, хранения или первичной обработки.

     Урожай  овощных, бахчевых культур, садов, ягодников, виноградников, картофеля, сахарной свеклы, кормовых корнеплодов, хлопчатника  и других культур застрахован  до вывоза его с поля (сада) к месту  сдачи, хранения, переработки, а урожай корнеплодов и клубнеплодов при  оставлении его на хранение в поле - пока он не заложен в ямы, бурты, траншеи.

     Страхование урожая табака и махорки продолжается до того момента, когда он вывезен  с поля и после первичной обработки  упакован в тюки для сдачи заготовительным  организациям.

     С завершением уборки страхование  урожая сменяется страхованием продукции. Соответственно меняются и условия  страхования.

     Размер  страховых платежей сельскохозяйственного  предприятия определяется исходя из среднего застрахованного урожая каждой культуры, цены на ее продукцию, площади  посева (посадки) и тарифов.

     Органы  государственного страхования по каждому  колхозу и совхозу отдельно ведут  «Журнал учета урожайности сельскохозяйственных культур». В нем фиксируются данные о ежегодной урожайности основной продукции всех культур. Страховые  платежи исчисляются исходя из стоимости  урожая на всю площадь посева (посадки) и ставок страховых платежей.

     Страхование занимает важное место среди многообразных  мер по сохранению устойчивости и  стабильности в развитии аграрного  сектора, являясь одним из мощных финансовых институтов, доминирующих над материально-техническими составляющими  экономики.

     В большинстве стран мира эффективное  развитие аграрной сферы обусловлено  серьезной государственной поддержкой, включающей непосредственное прямое финансирование из бюджетов разных уровней. В России при неразвитости страхового сектора  незначительные финансовые потоки, направляемые в агропромышленный комплекс, «размываются»  компенсациями от убытков вследствие стихийных бедствий и потерь урожая и животных.

     Как финансовый институт страхование для  отечественной экономики, переживающей кардинальную модернизацию, находится  в начальной стадии развития в  сравнении с зарубежным опытом: узок круг страховых продуктов, примитивны технологии, неразвита инфраструктура, не в полной мере учитывается специфика  сельскохозяйственной сферы.

     В последнее время страхование  в сельском хозяйстве проводилось  в соответствии с постановлением Правительства от 1 ноября 2001 г. N 758 "О  государственной поддержке страхования  в сфере агропромышленного производства", которым были утверждены правила  предоставления субсидий за счет средств  федерального бюджета на компенсацию  части затрат сельхозтоваропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур.

     Рассматривая  сельхозпредприятия можно сказать, что они не смогли воспользоваться  этим видом обеспечения потерь, поскольку  ущерб, нанесенный стихийными бедствиями, погашался за счет привлечения дополнительных средств федерального бюджета.

     Размер  выплачиваемых субсидий в объеме - 50 % от страховых взносов.[8] В последнее  время страхование урожая сельскохозяйственных культур значительно возрастает, поскольку Правительством Российской Федерации принято решение отказаться от погашения сельхозтоваропроизводителям ущерба, нанесенного стихийными бедствиями, и перейти к страхованию риска наступления этих убытков за счет расширения системы страхования в сельском хозяйстве с участием государственной поддержки.

     Предусмотрено значительное увеличение средств на компенсацию части затрат по страхованию  урожая сельскохозяйственных культур.

     К сожалению, Минсельхозом России очень  долго разрабатываются Правила  предоставления субсидий за счет средств  федерального бюджета на компенсацию  части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование  урожая сельскохозяйственных культур.

     Проектом  правил предусмотрены следующие  условия предоставления субсидий:

     - субсидии предоставляются сельхозтоваропроизводителям любой организационно-правовой формы, в том числе, крестьянским (фермерским) хозяйствам в виде компенсации 50 % уплаченного страхового взноса по договору страхования урожая сельскохозяйственных культур, заключенному со страховыми организациями, имеющими лицензию на проведение соответствующего вида страхования и состоящими в страховых пулах;

     - субсидии предоставляются в пределах  средств, выделенных региону на  эти цели;

     - субсидии напрямую перечисляются  на расчетные счета сельскохозяйственных  товаропроизводителей;

     - в перечень сельскохозяйственных  культур, при проведении страхования  урожая которых предоставляются  субсидии за счет средств федерального  бюджета, входят: озимые зерновые, яровые зерновые и зернобобовые, масличные, сахарная свекла, соя;

     - договор страхования заключается  на случай гибели (уничтожения)  и повреждения культур в результате  засухи, заморозков, вымерзания, выпревания, переувлажнения почвы, пыльных бурь, града, осадков (продолжительные сильные дожди, очень сильные дожди и ливни), весеннего половодья и дождевых паводков, сильного ветра;

     - договор страхования урожая сельскохозяйственных  культур заключается до окончания  сева (посадки) сельскохозяйственных  культур (группы культур);

     - страховая стоимость урожая определяется  исходя из размера посевных  площадей, средней урожайности сельскохозяйственной  культуры, сложившейся в среднем  за 5 лет, предшествующих году  заключения договора страхования,  и расчетных прогнозируемых цен  по каждой культуре на соответствующий  год;

     - расчетные прогнозируемые цены  определяются исходя из средних  сложившихся по региону за  предыдущий год цен реализации  товаропроизводителями сельскохозяйственных  культур с учетом уровня инфляции.

     При отсутствии у сельхозтоваропроизводителей данных для определения средней урожайности сельскохозяйственных культур за предшествующие 5 лет при заключении договора страхования принимается средняя урожайность за указанный период по соответствующему административно-территориальному образованию:

     - страховая сумма по договору  страхования определяется в размере  страховой стоимости урожая сельскохозяйственных  культур;

     - договор страхования урожая сельскохозяйственных  культур может по соглашению  сторон заключаться на срок  до 5 лет с ежегодным уточнением  следующих показателей: посевные  площади, средняя урожайность,  расчетные прогнозируемые цены;

     - размер страхового взноса, подлежащего  субсидированию, планируется определять  по предельным ставкам.

     При Министерстве сельского хозяйства  Российской Федерации создано Федеральное  агентство по государственной поддержке  страхования в сфере агропромышленного  производства.

     Основными задачами Агентства являются:

     - организация мероприятий по обеспечению  государственной поддержки страхования  в сфере агропромышленного производства  и контроль за соблюдением порядка и условий предоставления средств федерального бюджета на эти цели;

     - информационное обеспечение деятельности  по страхованию;

     - обобщение опыта проведения страхования  в сфере агропромышленного производства, разработка предложений по совершенствованию  указанной деятельности и использованию  новых механизмов и форм государственной  поддержки страхования в сфере  агропромышленного производства.

     Сформирован Российский сельскохозяйственный страховой  пул (объединение страховщиков), работающих на агропродовольственном рынке.

     Следующий вид - это страхование животных. Страховая  защита животноводства направлена, с  одной стороны, на возмещение ущерба от падежа, гибели или вынужденного забоя животных как части основных и оборотных фондов сельскохозяйственных предприятий, а с другой - на уменьшение и компенсацию потерь животноводческой продукции от стихийных бедствий и других неблагоприятных событий.

     В современных условиях страховая  защита животноводства осуществляется преимущественно государственными страховыми организациями.

     При этом условия страхования животных в колхозах и государственных  предприятиях (главным образом совхозах) отличаются от условий страхования  животных в потребительской кооперации, других общественных хозяйствах.

     Тем более имеются различия со страхованием в индивидуальных хозяйствах граждан.

     Для колхозов и совхозов страхование  животных является одним из основных видов; характеризуется исключительно  широким страховым полем. Кроме того, особенности страхования в колхозах и совхозах обусловлены тем, что в течение длительного времени оно было обязательным (а в некоторых государствах таким и осталось). Это страхование, охватывающее всех животных при различных условиях их содержания, объективно требовало некоторого ограничения страховой ответственности.

     Страхование, возмещая ущерб колхозов и совхозов при падеже и гибели животных, прежде всего, способствует обеспечению сохранности  и стабильности поголовья животных. При этом надо отметить, что падеж  и гибель животных (в отличие от уничтожения и повреждения основных оборотных фондов) вызывается не только стихийными бедствиями, но и различными болезными, которые также включаются в страховую ответственность. Вместе с тем ряд болезней животных связан с нарушением условий их содержания, кормления, воспроизводства. Поэтому  страхование, возмещая ущерб колхозам и совхозам, одновременно должно стимулировать  соблюдение ими всех ветеринарно-зоотехнических правил, исключать покрытие от бесхозяйственности.

     Крупные хозяйства, располагающие большим  поголовьем скота, испытывающие реальные трудности с обеспечением непрерывного расширенного воспроизводства в  случаях, когда потери от падежа и  гибели животных являются значительными  и не могут быть восполнены за счет собственных средств. Такие потери, возникающие преимущественно при  гибели большого количества животных, возмещаются с помощью государственного страхования.

     Животноводческий  процесс является непрерывным, включая  получение приплода, выращивание  молодняка, использование продуктивного  и рабочего скота. Поэтому страхование  охватывает все возрастные, породные и другие группы животных. Данный принцип  распространяется только на совхозы  и колхозы. В других общественных и индивидуальных хозяйствах граждан сельскохозяйственных животных подлежат страхованию с определенного продуктивного возраста.

     Принципиальная  особенность данного страхования  заключается в том, что возмещение ущерба связано только с падежом  или гибелью животных, в то время  как по другим видам имущественного страхования наиболее распространенным является восполнение потерь, вызванных  частичным повреждением материальных объектов.

     В качестве объектов страхования выступает  поголовье каждого вида сельскохозяйственных животных, что вытекает из задачи страховой  защиты животноводства с помощью  государственного страхования.

     Важным  отличительным принципом страхования  животных является рациональное ограничение  объема страховой ответственности. Страхование производится не в полной стоимости. Определенная ее доля остается на ответственности страхователя, что  способствует стимулированию его материальной заинтересованности в сохранности  поголовья животных.

     В колхозах и совхозах страхованию  подлежат: крупный рогатый скот, овцы и козы, домашняя птица и  пушные звери в возрасте от 6 месяцев, свиньи и кролики от 4 месяцев, лошади, верблюды, мулы, ослы и олени от 1 года, молодняк этих животных, не достигших указанного возраста, а также семьи пчел.

     Исходя  из объема страховой ответственности, всю совокупность застрахованных животных разделить на три группы: продуктивный скот, молодняк животных, высокоценные племенные животные, записанных в  Государственную племенную книгу (ГПК).

     Продуктивный  скот, составляющий основное стадо  и охватывающий указанных выше животных страхового возраста, и семьи пчел считаются застрахованными на случай гибели вследствие стихийных бедствий, инфекционных болезней, пожара и действия электрического тока. Молодняк животных, требующий особо ухода и присмотра, застрахован только от стихийных  бедствий, действий электрического тока и пожара.

     Расширенный объем страховой ответственности, включающий падеж животных от инфекционных и неинфекционных заболеваний, несчастных случаев, стихийных бедствий и пожаров, распространяется на страхование племенных  животных, записанных в ГПК.