Сельскохозяйственное страхование и его виды

Федеральное государственное  бюджетное образовательное

учреждение высшего  профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ 

УНИВЕРСИТЕТ ИМ. Г.В. ПЛЕХАНОВА.

Кафедра «» 

 

Реферат

по дисциплине «Страховое дело»

на тему:

«Сельскохозяйственное страхование

 и его виды» 

 

Дата сдачи                                         Выполнила студентка факультета        

на кафедру _________                      дистанционного обучения

                                                            специальности «Финансы и кредит:

                                                            банковское дело», группы Д-504

                                                             Костышева Ева Вячеславовна

Дата проверки                                    Научный руководитель:

руководителя __________               

 

Допускается к 

защите______________

Москва– 2012

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Виды сельскохозяйственного  страхования…………………………………...4

2. Современное состояние  сельскохозяйственного страхования…………..….9

3. Проблемы сельскохозяйственного  страхования……………………………11

Заключение………………………………………………………………………14

Библиографический список…………………………………………………….16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

    Сущность страхования состоит в том, что потребители услуги (страхователи) приобретают за определенную плату (страховой взнос) гарантию возмещения возможного ущерба за счет перераспределения объема ущерба немногих пострадавших среди всех страхователей.

    Получая уверенность в том, что средства производства, продукция, финансовые ресурсы материально защищены от случайностей, предприниматель имеет возможность сосредоточить свое внимание на проблемах, непосредственно связанных с производственной, коммерческой и финансовой деятельностью.

     Специфика страхования рисков в сельском хозяйстве состоит в том, что в этой отрасли процесс производства в значительной мере связан с природными рисками, обусловленными переплетением экономических процессов с естественными.

      Государственная поддержка страхования несравненно эффективнее, чем финансовая помощь, оказываемая в неблагоприятные годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов, списаний, отсрочек и прямых денежных компенсаций.

       Большую позитивную роль играет то, что государство является активным участником данного вида страхования, выступая перестраховщиком, гарантом страховых сделок, а также оказывая материальную помощь сельскохозяйственным товаропроизводителям в виде компенсации из федерального бюджета 50% их затрат на выплату страхового взноса. Однако организация страхования урожая имеет ряд существенных недостатков: слишком большое количество рисков, разнокачественных по своему происхождению и страхуемых по одному договору страхования, длительный срок страхования. При страховании урожая сельскохозяйственных культур значения страховых взносов достигают 30% общих затрат на производство продукции, что обусловливает крайне низкий потребительский спрос на данный вид страховых услуг.

1. Виды сельскохозяйственного  страхования

     Существуют различные виды имущества, которое может быть застраховано. Одним из видов страхования является страхование сельскохозяйственных культур.

      Растениеводство больше достаточно сильно повреждено воздействию природно-климатических условий. Неблагоприятные природные факторы, воздействующие на конечные результаты в растениеводстве, можно разделить на две группы:

1) постоянные, т.е. обычные для той или иной местности, факторы: короткий вегетационный период, невысокие среднегодовые температуры воздуха, низкое качество почвы и т.д.

2) случайные отклонения от нормальных условий развития растений: ранние заморозки, длительное отсутствие осадков, градобитие и т.п.

      Влияние первой группы факторов устраняется путем финансирования затрат по выведению быстро вызревающих сортов зерновых и других культур, расходов по улучшению плодородия земли, установлением надбавок к ценам и так далее. Нейтрализация воздействия второй группы факторов достигается при помощи системы страховых фондов.

     Основным принципом современного страхования урожая сельскохозяйственных культур является его тесная связь с результатами деятельности в колхозе, совхозе или другом хозяйстве. Размер страхового обеспечения зависит от уровня урожайности. Страхование охватывает практически все стихийные бедствия. Это создает равную защищенность сельскохозяйственных предприятий.

     Страхователями являются: колхозы, включая рыболовецкие, совхозы и другие государственные сельскохозяйственные предприятия, межхозяйственные организации и объединения, кооперативные, арендные и фермерские хозяйства.¹

     Страхование распространяется на все виды сельскохозяйственных культур: озимые и яровые зерновые и зернобобовые, технические, овощные, бахчевые, кормовые, сады, ягодники, виноградники, питомники, теплицы и т.д.

     Объектом страхования является основная продукция культуры.

     В колхозах, совхозах и других предприятиях уровень возмещения потерь определен в 70 %. Фермерские и арендные хозяйства определяют этот уровень сами при заключении договора страхования.²

        Страхование сельскохозяйственных культур во всех хозяйствах органами Госстраха проводится на случай гибели или понижения урожая в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения, пожара, болезней, вредителей растений и других, необычных для данной местности метеорологических и иных природно-климатических условий.

        В фермерских, арендных и других индивидуальных хозяйствах условия страхования предусматривают возмещение ущерба при гибели урожая культур в закрытом грунте (теплицы, питомники) из-за прекращения подачи электроэнергии, вызванной стихией, пожарами или аварией.

      В понятие страхового случая, вызывающего ответственность Госстраха возмещать ущерб, входят следующие три момента:

-   наличие объекта ответственности - посев (посадка) культуры;

-   факт стихийного бедствия или других неблагоприятных явлений;

-  недобор урожая сельскохозяйственной культуры.

    Отсутствие хотя бы одного из этих трех условий исключает ответственность страховщика. Страхование урожая начинается со дня посева (посадки) сельхозкультуры и прекращается на день окончания уборки урожая сельскохозяйственной культуры.

     С завершением уборки страхование урожая сменяется страхованием продукции. Соответственно меняются и условия страхования.

     Размер страховых платежей сельскохозяйственного предприятия определяется исходя из среднего застрахованного урожая каждой культуры, цены на ее продукцию, площади посева (посадки) и тарифов.

     Органы государственного страхования по каждому колхозу и совхозу отдельно ведут «Журнал учета урожайности сельскохозяйственных культур». В нем фиксируются данные о ежегодной урожайности основной продукции всех культур.

      Государством предоставляются субсидии сельхозтоваропроизводителям любой организационно-правовой формы, в том числе, крестьянским (фермерским) хозяйствам в виде компенсации 50 % уплаченного страхового взноса по договору страхования урожая сельскохозяйственных культур. Данные субсидии предоставляются в пределах средств, выделенных региону на эти цели. Страховая стоимость урожая определяется исходя из размера посевных площадей, средней урожайности сельскохозяйственной культуры, сложившейся в среднем за 5 лет, предшествующих году заключения договора страхования, и расчетных прогнозируемых цен по каждой культуре на соответствующий год;

     При страховании  сельхоз культур заключается  страховой договорю. Данный договор  может заключаться на срок до 5 лет с ежегодным уточнением следующих показателей: посевные площади, средняя урожайность, расчетные прогнозируемые цены.

     Следующий вид - это страхование животных. Страховая защита животноводства направлена на возмещение ущерба от падежа, гибели или вынужденного забоя животных, уменьшение и компенсацию потерь животноводческой продукции от стихийных бедствий и.т.д.

     Страховая защита животноводства осуществляется государственными страховыми организациями.

     Страхование животных способствует обеспечению сохранности и стабильности поголовья животных. Падеж и гибель животных (в отличие от уничтожения и повреждения основных оборотных фондов) вызывается не только стихийными бедствиями, но и различными болезными, которые также включаются в страховую ответственность. Вместе с тем ряд болезней животных связан с нарушением условий их содержания, кормления, воспроизводства. Поэтому страхование, возмещая ущерб колхозам и совхозам, одновременно должно стимулировать соблюдение ими всех ветеринарно-зоотехнических правил, исключать покрытие от бесхозяйственности.

     Страхование охватывает все возрастные, породные и другие группы животных. Данный принцип распространяется только на совхозы и колхозы.       В других общественных и индивидуальных хозяйствах граждан сельскохозяйственных животных подлежат страхованию с определенного продуктивного возраста.

      В качестве объектов страхования выступает поголовье каждого вида сельскохозяйственных животных.

     Страхование животных производится не в полной стоимости. Определенная ее доля остается на ответственности страхователя, что способствует стимулированию его материальной заинтересованности в сохранности поголовья животных.

      В колхозах и совхозах страхованию подлежат: крупный рогатый скот, овцы и козы, домашняя птица и пушные звери в возрасте от 6 месяцев, свиньи и кролики от 4 месяцев, лошади, верблюды, мулы, ослы и олени от 1 года, молодняк этих животных, не достигших указанного возраста, а также семьи пчел.

       Исходя из объема страховой ответственности, всю совокупность застрахованных животных разделить на три группы: продуктивный скот, молодняк животных, высокоценные племенные животные, записанных в Государственную племенную книгу (ГПК). Все видам соответствует определенное страхование. Например, продуктивный скот, составляющий основное стадо и охватывающий животных страхового возраста, и семьи пчел считаются застрахованными на случай гибели вследствие стихийных бедствий, инфекционных болезней, пожара и действия электрического тока. А молодняк животных, требующий особо ухода и присмотра, застрахован только от стихийных бедствий, действий электрического тока и пожара.

      Страхование проводится на случай гибели животных от следующих стихийных бедствий: бурана, бури, урагана, ливня, града, наводнения, землетрясения, обвала, селя, удара молнии.³ Страховое возмещение выплачивается и в случае, когда следствием стихийного бедствия явилась неинфекционная болезнь животных, вызвавшая их гибель в течение 10 дней после стихийного бедствия.

     Страховое обеспечение сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел устанавливается в пределах 70-80% их балансовой стоимости в соответствующих хозяйствах.

     Страховые платежи колхозов и совхозов определяются исходя из стоимости животных на 1 января текущего года. Необходимые данные берутся из годового отчета хозяйства за предшествующий год.

    Стоимость и страховые платежи исчисляются отдельно по группам животных. Платежи рассчитываются для соответствующей группы по единым ставкам.   В случае вынужденного убоя, сумма ущерба определяется в размере разницы между действительной стоимостью и суммой полученной в хозяйстве от реализации пригодного в пищу мяса, а при убое пушных зверей учитывается также стоимость шкурок.

     Ущерб основных и оборотных средств определяется их действительной стоимости с учетом износа. В сумму ущерба включаются также расходы по спасению имущества и приведению его в порядок после бедствия.

     Необходимо  отметить, что страхование сельского  хозяйства в нашей стране играет важную роль. Страхование стимулирует соблюдение всех правил ведения хозяйства и, тем самым, исключает покрытие от бесхозяйственности. В настоящее время природа все чаще «показывает характер», и следовательно, держателям хозяйства необходимо как можно больше защищать себя от каких-либо потерь.

 

2. Современное  состояние сельскохозяйственного страхования в России.

     В последние годы объемы сельскохозяйственного страхования существенно увеличились. По страхованию урожая сельскохозяйственных культур это выразилось в расширении страхуемых посевных площадей, номенклатуры страхуемых рисков, увеличении объемов государственной поддержки. Если в 2001 г. было застраховано 2240 хозяйств в 24 регионах РФ, то в 2005 г. свой урожай застраховали уже 9894 хозяйства из 66 регионов.⁴ Однако в разрезе субъектов Российской Федерации страхование сельскохозяйственных культур осуществляется крайне неравномерно.

     Так, из 8540 хозяйств, застраховавших урожай в 2006 г., на Сибирский федеральный округ приходится 48% от их общего числа, Приволжский - 23%, Южный - 15%, Центральный, Северо-Западный, Дальневосточный и Уральский вместе взятые - менее 14%.⁵

     Еще более сложная ситуация со страховыми выплатами складывается по страхованию урожая сельскохозяйственных культур. По России в целом, и по ее регионам ежегодно на страховые выплаты уходит до 75% собираемых страховых взносов. Так, Средняя урожайность зерновых культур в России возрастала с 2006 по 2008 г. (с 18,9 до 23,8 центнеров с гектара). В 2009 и 2010 гг. урожайность снижалась последовательнона 5% и 19%. В 2011 г. произошел рост на 22%. Максимальная урожайность в период с

2006 по 2011 гг. наблюдалась в 2008 г., минимальная – в 2009 г.⁶ То есть за последние годы урожайность была достаточно высокой, а это означает, что ущерб от недобора урожая должен был быть незначителен, а выплаты - минимальны.

     В целом ситуации на рынке сельскохозяйственного страхования позволяет утверждать, что:

- рост объемов сельскохозяйственного  страхования обусловлен двумя  основными факторами: наличием  механизма государственного субсидирования  страховых премий по страхованию  урожая сельскохозяйственных культур  и вынужденным страхованием залогового имущества, в качестве которого чаще всего выступают сельскохозяйственные животные;

- ввиду отсутствия  реального механизма страховой  защиты сельскохозяйственного производства  влияние страхования на финансовую  устойчивость, как отдельных сельскохозяйственных предприятий, так и отрасли в целом очень незначительно.

       Существует много факторов, влияющих на стоимость страхования сельхозкультур. Во-первых, размер предприятий значительно увеличился за последние годы, поскольку фермеры пытались достичь рентабельности производства за счет увеличения объемов производства. К тому же, благодаря улучшению сортов растений и технологий их выращивания, урожайность сельхозкультур повысилась в настоящее время. Соответственно, стоимость риска на единицу площади и продукции значительно увеличилась.

     С учетом вышеуказанных причин, цена, которую фермеры платят за единицу застрахованной площади под культурами, значительно увеличилась, однако фермеры стали страховать большие объемы производства и, соответственно, страховые суммы также выросли

3. Проблемы  сельскохозяйственного страхования

Сельскохозяйственное  страхование является высоко рисковым видом страхования, поскольку напрямую зависит от погодно-климатических  условий. Каждый год сельское хозяйство терпит убытки в результате стихийных бедствий, особый вред приносят регулярно повторяющиеся засухи, ущерб бывает, огромен и может поставить хозяйства на грань банкротства, поэтому так важно повышать роль страхования в сельском хозяйстве.

    Особое место в сельскохозяйственном страховании занимает страхование урожая сельскохозяйственных культур. В этом направлении за последние десять лет был принят ряд нормативных актов, регулирующих систему сельскохозяйственного страхования.

      В частности, в 2004 г. в соответствии с приложением №21 к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. №186-ФЗ «О федеральном бюджете на 2004 г.» осуществлялось финансирование расходов за счет средств федерального бюджета на компенсацию части затрат сельхозтоваропроизводителей по страхованию урожая сельскохозяйственных культур. Субсидии за счет средств федерального бюджета предоставлялись в виде компенсации 50 % уплаченного страхового взноса по договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур через органы исполнительной власти субъектов РФ. Величина этих субсидий незначительна и составила в 2003 г. 2,9 % от всей суммы средств финансовой поддержки сельского хозяйства.⁷

      Динамика расходов на компенсацию страхового взноса из федерального бюджета положительная. Однако финансирование расходов на компенсацию части затрат сельхозтоваропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур в 2005-2006 гг. осуществлялось в объемах, не оказывающих существенного влияния на их финансово-экономическое состояние (удельный вес убыточных предприятий все еще велик и составил в 2006 г. 39,7 %).

     Финансирование расходов на компенсацию части затрат сельхозтоваропроизводителей при страховании урожая сельскохозяйственных культур в 2005-2006 гг. происходит неравномерно в разрезе субъектов Российской Федерации. С государственной поддержкой было застраховано только 20 % посевных площадей.

      При этом, если в Сибирском федеральном округе в указанном виде страхования приняли участие 39 % сельхозтоваропроизводителей, в Приволжском - 33 %, то в Центральном, Дальневосточном и Уральском - менее 5 %. В Алтайском крае 80 % хозяйств застраховали свой урожай, тогда как в 27 субъектах Российской Федерации ни один сельхозтоваропроизводитель не застраховал свой урожай.

      Зависимость сельскохозяйственных организаций от страховой компании, которая выплатила за них взносы, приводит к тому, что в большинстве проверяемых Счетной палатой договоров страхования нарушаются условия, связанные с выплатой страховых возмещений в ущерб сельскохозяйственным организациям. При этом размер страхового возмещения необоснованно занижается из-за нарушения технологий выращивания культур без документального его подтверждения.

      Причину небольшого числа сельскохозяйственных предприятий, принимающих участие в страховании урожая, видят в несопоставимости сумм страховых взносов и страхового возмещения. По данным Минсельхоза страхование сельскохозяйственных культур в России убыточно (56,4 % в 2006 г.), и поэтому невыгодно страховым организациям.

    Проведенный анализ динамики урожайности сельскохозяйственных культур в последнее десятилетие позволяет сделать следующие выводы:

- Сохраняются значительные  колебания уровня урожайности  сельскохозяйственных культур.

 

- Отклонение от среднегодового  уровня урожайности по России в отдельные годы в сторону повышения или понижения затрагивает практически все субъекты федерации.

      Мировой опыт свидетельствует о необходимости внедрения технологий, обеспечивающих гарантированный уровень урожая и, соответственно, снижение рисков его страхования.

      Существующие и по сей день программы повышения плодородия почв с набором различных мероприятий, но без дифференцированного размещения культур в соответствии с экологическими условиями, оказываются весьма дорогостоящими. И не существует абстрактного плодородия почв, так как необходимо наличие конкретных элементов питания для растения на определенной стадии его жизни.

     Парадокс технической отсталости АПК при наличии мощной сельскохозяйственной науки в стране и многих ее достижениях объясняется крайне слабой интеграцией научно-исследовательской деятельности. Научные разработки не доходят до товаропроизводителей и пока в должной мере не востребованы ими, а государство не находит механизма поощрения их внедрения и страхования всех рисков.

     В результате уровень урожайности отдельных сельскохозяйственных культур значительно ниже, чем в других странах, сделавших упор на современные высокоинтенсивные технологии.

    Необходимо  заметить, что в нашей стране  существует много проблем связанных со страхованием сельского хозяйства. К ним относится и малая поддержка государства, и низкий научно-технический прогресс в этой области, и высокая стоимость страхования, и, естественно, неравномерность застрахованных площадей по регионам. Данные проблемы может решить только законодательная власть, издав необходимые законы и указы.

 

 

 

Заключение

     Страхование, являясь одним из основных методов управления рисками, позволяет трансформировать риск получения значительного ущерба в необходимость нести относительно незначительные издержки в виде страховых взносов. Специфика страхования рисков в сельском хозяйстве состоит в том, что в этой отрасли процесс производства в значительной мере связан с природными рисками, обусловленными переплетением экономических процессов с естественными.

     Государственная поддержка развития страхования в сельском хозяйстве является более эффективным направлением стабилизации доходов сельскохозяйственных производителей, чем финансовая помощь, оказываемая товаропроизводителям в отдельные неблагоприятные годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов и списаний долга, отсрочек по платежам и прямых денежных компенсаций.

     Страховой рынок в России находится в стадии становления. Масштаб страховых услуг на рынке сельскохозяйственного страхования незначителен в связи с ограниченностью предложения, а также отсутствием у сельскохозяйственных предприятий достаточных финансовых средств для уплаты страховых взносов.

      К основным недостаткам существующей методики страхования относятся: длительный срок страхования, определяющий совокупность страхуемых рисков и влияющий на размер страховых тарифов; специфика объекта страхования (урожай), определяющая порядок абсолютной величины страхового взноса; отсутствие дифференцированного подхода при страховании рисков в различных условиях хозяйствования. При страховании урожая сельскохозяйственных культур значения страховых взносов достигают 30% общих затрат на производство продукции, что обусловливает крайне низкий потребительский спрос на данный вид страховых услуг.

 

      Развитие страхования производственных рисков в сельском хозяйстве следует вести по следующим основным направлениям:

- совершенствование законодательной базы по страхованию; расширение ассортимента страховых услуг и спектра страхуемых рисков на рынке сельскохозяйственного страхования;

- создание и реализация специальных государственных программ (на федеральном, региональном уровнях) по поддержке и развитию страхования в сельском хозяйстве;

- повышение уровня квалификации и переподготовка управленческих кадров (руководителей предприятий, специалистов по управлению риском);

- разработка и совершенствование методической базы страхования с учетом особенностей аграрного производства.

      Рекомендуется сократить совокупность страхуемых рисков по одному договору страхования, что повысит точность актуарных расчетов и обоснованность применения тарифных ставок, расширить ассортимент предлагаемых страховых услуг, сократить срок страхования. Все это необходимо делать, так, как страхование сельского хозяйства играет важную роль для развития экономики страны в целом. Ведь здесь играет роль не человеческий фактор, а природный. Тот фактор, который практически невозможно предотвратить. Поэтому сельхоз предприятиям необходимо страховать свое имущество, чтобы избежать больших потерь при происшествии чрезвычайной ситуации.

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

1. Постановление об организации страхового дела в РФ: Федеральный закон РФ от 27.11.1992 г., № 4015-1.

2. Постановление от 1 ноября 2001 г. № 758 «О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства» (с изм., внесенными Постановлением Правительства РФ от 28.02.2002 № 137).

3. Курносов А.П., Камалян А.К., Назаренко К.Н. Проблемы страхования рисков в сельском хозяйстве. Реформы в России: состояние и тенденции развития. Мат. межвуз. науч. - практ. конф. - Воронеж: ВФ МГЭИ, 2001 г.

4. Никитин А.В, Страховое дело в вопросах и ответах: Учебное пособие - Ростов на Дону: «Феникс», 2003 г., 576 с.

5. Никитенко Л.К., Страховое дело, - М., 2002 г., 368 c.

6. Рейтман Л.И., учебник «страховое дело», Банковский и биржевой научно-консультационный центр, Москва, 2001г., 524 с.

7. Семенова Т.В., Сельскохозяйственное страхование на современном этапе, - М., 2007 г., 347 с.

8. Журнал «Страховое дело», 10 октября 2007 г., 35-46 с.

9. http//strahrus.ru/strax\

¹ Постановление Совмина СССР от 14.04.1977 N 291

Об утверждении Общего положения  о межхозяйственном предприятии (организации) в сельском хозяйстве

² Рекомендации по оплате труда и материальному стимулированию колхозников, рабочих совхозов и других сельскохозяйственных предприятий; письмо министерства сельского хозяйства РФ.

³ Правила добровольного страхования имущества сельскохозяйственных предприятий и арендаторов. Утверждено МинФином РФ

⁴ Отчет Счетной палаты РФ № 4 (112), 2007 г.

⁵ Отчет о ходе уборки урожая, http://www.gks.ru/bgd/free/b04_03/IssWWW.exe/Stg/d04/224ubor15.htm

⁶ Согласно отчету федеральной службы государственной статистики. marketing.rbc.ru. урожайность зерновых культур.

⁷ Отчет Счетной палаты РФ № 6 (114), 2007 г.