Сфера услуг в банковском секторе

СОДЕРЖАНИЕ

                                                                                                          

Введение

1 Организация межбанковских  расчетов

1.1 Определение, сущность  и значение межбанковских расчетов 1.2 Основные принципы организации межбанковских расчетов 1.3 Характеристика межбанковских  расчетов

2 Особенности организации  межбанковских расчетов в развитых  странах и в Республике Беларусь  2.1 Зарубежная практика  организации межбанковских расчетов 2.2 Принципы организации  межбанковских расчетов в Республике  Беларусь 3 Состояние и перспективы развития Автоматизированной системы межбанковских расчетов (АС МБР) в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

tyutyutyutyutyuty

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Организация межбанковских  расчетов является одной из центральных  проблем развития банковского дела в современных экономических  условиях. В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находят свое воплощение почти все виды экономических отношений в современном обществе. Это, в свою очередь, не возможно без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широким разветвлением хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий, а также некоторыми другими факторами. В сущности, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами, возможно завершить расчеты в ведении бизнеса.

Определенная часть межбанковских  расчетов служит для экономических  связей самих кредитных и финансовых институтов. Например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд и т.п. Межбанковские расчеты опосредуют и различные виды внешних экономических связей, появляющихся в процессе экспорта-импорта товаров и услуг, капиталов и миграции рабочей силы.

Межбанковские расчеты - это  метод банковских связей, применяемый  в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всевозможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские  расчеты реализовываются путем корреспондентских отношений [1, c.96].

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, которая используется в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения. Это означает, что банки, обменявшись контрольными документами, выполняют различные операции по поручению друг друга в рамках установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки, на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Приумножение объемов  международных банковских операций, расширение их видов при синхронном увеличении рисков по аналогичным операциям  вызвали трансформацию традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если раньше банки отводили корреспондентским  отношениям второстепенную, исключительно  техническую роль, то в настоящий  момент они рассматриваются банками  как инструмент уменьшения рисков по операциям, а также как важный источник получения дополнительной прибыли.

В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты тратт, аккредитивные операции, выдача гарантий, выплата переводов, инкассирование документов и т.п. Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета  в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских  отношений между банками экспортера и импортера играет важную роль, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты  и избегать включения в них  третьих банков (и таким образом  избегать дополнительных расходов) [1, c.99].

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что изменился традиционный взгляд на корреспондентские отношения благодаря увеличению объемов межбанковских операций, расширению их видов при одновременном увеличении рисков по сходным операциям. Несколько лет назад банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную роль, а в современных экономических условиях они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, и одновременно как важный источник получения дополнительной прибыли.

Целью данной курсовой работы является изучение основ организации  межбанковских расчетов в коммерческих банках и их дальнейшее совершенствование. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

- определить значение  и сущность межбанковских расчетов;

- описать основные принципы  организации межбанковских расчетов;

- дать краткую характеристику  основным видам межбанковских  расчетов;

- рассмотреть зарубежную  практику организации межбанковских  расчетов;

- дать характеристику межбанковским расчетам Республики Беларусь и определить перспективы их совершенствования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

 

1.1 Определение, сущность и значение межбанковских расчетов

 

В основе слаженного функционирования экономики любого государства лежит  четко организованная и эффективно действующая платежная система, которая представляет собой совокупность систем межбанковских расчетов, автоматизированных банковских, информационных и коммуникационных систем, а также правил и инструментов, обеспечивающих платежи и расчеты  по выполнению финансовых обязательств государства, субъектов хозяйствования и частных лиц.

Осуществление безналичных  расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции обусловливает  взаимные расчеты между банками.

Межбанковские расчеты –  это расчеты по выполнению денежных требований и обязательств, возникающих  между банками, между банками  и небанковскими финансовыми  учреждениями, а также между банками  по исполнению платежей, инициированных клиентами [4, c.78].

Межбанковские расчеты возникают  тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными  банками, а также при взаимном кредитовании банков.

Кроме этого, также следует отметить, что межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами. Оба уровня межбанковских расчетов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по форме организации и по экономическому содержанию.

Организационные различия заключаются  в том, что при расчетах между  кредитными организациями реализуются  отношения экономически обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществляются в границах одного банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, способом взаимоотношений участников и техникой осуществления расчетов. Под границей платежа понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфилиальных операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках имеющихся у последних денежных средств [6, c.153].

Юридически независимые  участники расчетов — кредитные  организации — самостоятельно определяют источники и пути размещения денежных средств. Следовательно, межбанковские  отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные отношения, в том числе и расчетные, строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Различия к технике построения расчетных операций между банками вытекают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка довольно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа [4, c.86].

Система межбанковских расчетов может быть организована двумя способами:

- централизованно;

- децентрализовано.

Централизованная система  межбанковских расчетов предполагает наличие единого центра, в котором  банки обязаны открыть и держать  свои корреспондентские счета. Как  правило, на такой основе строятся корреспондентские  отношения между коммерческими  банками и центробанком одного государства, причем центром расчетов обычно выступает центробанк. На централизованной основе строятся также отношения между головным банком и его филиалами.

Если участниками отношений  выступают юридически самостоятельные  банки одной страны, коммерческие банки или центробанки разных государств, то корреспондентские счета открываются ими друг у друга на добровольных началах, децентрализовано [10, c.104].

В республике Беларусь реализованы  оба способа организации межбанковских  расчетов. Так, внутриреспубликанские  расчеты в национальной валюте осуществляются только по корреспондентским счетам, открываемым каждым банком в Национальном банке. Кроме того, взаимоотношения  банка и его филиалов строятся на централизованной основе, для чего филиалы (отделения) банка открывают  субкорреспондентские счета в головном банке.

Все остальные расчеты (расчеты  в национальной валюте с банками-нерезидентами, расчеты в иностранной валюте с банками-резидентами и банками-нерезидентами) осуществляются белорусскими банками  путем открытия корреспондентских  счетов напрямую друг у друга.

Осуществление межбанковских  расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными  банковскими учреждениями. Исполнение переводной операции происходит в рамках установленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в  этой операции. Таким образом, организация  межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих  между банками - корреспондентских отношениях, которые могут сопровождаться открытием корреспондентских счетов [7, c.133].

Корреспондентские отношения  представляют собой договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другому  банку (респонденту), и осуществляет операции по счетам банка-корреспондента (корреспондентским счетам)  в  соответствии с договором на установление корреспондентских отношений, а  также действующим в государстве  или государствах законодательстве [4, c.92].

Установление корреспондентских  отношений между двумя банками  предполагает заключение корреспондентского соглашения. Это означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию, и ключом для идентификации  телеграфной  переписки), выполняют различные  операции по поручению друг друга в рамках установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки, на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Процесс установления корреспондентских  отношений разбивается на три  стадии: выбор банка-корреспондента, подготовка необходимых для открытия корреспондентского счета документов и, самое главное, разработка и подписание корреспондентского договора. Выбор  корреспондента начинается с анализа  потоков платежей клиентов и выявления  регионов либо городов, куда эти платежи  в основной своей массе направлены. Важным моментом является оценка объемов  поступлений на корреспондентский  счет банка в расчетно-кассовые центры (РКЦ) платежей из интересующих регионов. Учет встречных потоков платежей необходим для оперативного поддержания остатка вновь открываемого корреспондентского счета и для создания благоприятных условий проведения взаимозачетов межбанковских обязательств [4, c.96].

По выполняемым функциям корреспондентский счет банка является аналогом текущего (расчетного) счета  предприятия, однако по корреспондентскому счету совершаются операции, отражающие специфику деятельности банка:

- операции, связанные с  кредитным и расчетным обслуживанием  клиентов банка;

- операции по межбанковским  кредитам, депозитам, с ценными  бумагами, по пополнению остатка  операционной кассы;

- хозяйственные операции  банка.

Вторая стадия установления корреспондентских отношений заключается  в обмене банковскими документами  и информацией о финансовом положении  сторон. На этом этапе производится предварительная оценка степени  риска размещения средств на счете  в банке-корреспонденте на основе балансовых данных партнера. Завершающей стадией  установления корреспондентских отношений является подписание корреспондентского договора и открытие на балансе кредитных организаций корреспондентских счетов.

Содержание корреспондентского договора определяет все дальнейшие взаимоотношения сторон. Предмет  корреспондентского договора определяет:

• порядок открытия и закрытия счетов;
• перечень необходимых документов;
• операции, проводимые по корреспондентским счетам;
• режим корреспондентского счета;
• технологию электронного обмена информацией [11, c.218].

Порядок совершения операций, а также права и обязанности  сторон регламентируют правила и  график списания и зачисления средств  по счетам, устанавливают документооборот, возможность предоставления расчетного кредита, порядок сверки остатков счетов, необходимость соблюдения банковской тайны. Отдельно оговариваются размер и порядок оплаты услуг банка  по проведению операций по счету корреспондента, а также условия начисления процентов  на кредитный остаток счета. Наконец, ответственность сторон отражает­ся в договоре в виде штрафов и пени за несвоевременное исполнение поручений корреспондента и его клиентов по зачислению либо уплате средств со счета корреспондента [7, c.139].

Приумножение объемов  международных банковских операций, расширение их видов при синхронном увеличении рисков по аналогичным операциям  вызвали трансформацию традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если раньше банки отводили корреспондентским  отношениям второстепенную, исключительно  техническую роль, то в настоящий  момент они рассматриваются банками  как инструмент уменьшения рисков по операциям, а также как важный источник получения дополнительной прибыли.

 

 

 

1.2 Основные принципы  организации межбанковских расчетов

 

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в  цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В связи  с этим огромное значение для организации  межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. Он стремится совместить получение прибыли, требующее замораживания активов на относительно долгий срок, с гарантией надежности и ликвидности. Отсутствие средств на корреспондентском счете банка и несбалансированность его ликвидности даже в течение непродолжительного времени может вызвать серьезные негативные последствия, яркий пример чему — разразившийся в 90-е годы двадцатого столетия глубокий экономический кризис, характеризовавшийся неплатежеспособностью большинства российских предприятий. Поэтому банку необходимо осуществлять управление своей ликвидностью, что диктует необходимость своевременного поступления средств на корсчета и рационального их использования [12, c.254].

Соблюдение рассмотренного принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных  рисков (рисков не ликвидности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для экономики, если они перерастают в системные риски.

Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключается в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банках-корреспондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов — коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ. По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого распространения межбанковского клиринга, усиливается значение принципа контроля за технологическими рисками, также отражающего специфику этих расчетов [12, c.255].

Общим принципом организации  межбанковских расчетов является принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие банки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осуществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обязательства в большинстве случаев связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмот­ренным в арбитражном суде, может быть осуществлено с корреспондентского счета в безакцептном порядке.

Платеж по обязательствам имеет два аспекта, особенно важных при осуществлении межбанковских  расчетов: окончательность платежа  и необходимость подтверждения  его исполнении. Окончательность  платежа служит гарантией завершения расчетной операции. При наличии  такой гарантии исключается вероятность  того, что сделка не будет завершена [10, c.123].

Наиболее важным принципом  межбанковских расчетов является платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка. С принципом платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете тесно связано понятие «управление наличной позицией банка». Под управлением наличностью понимаются операции, осуществляемые банком с целью регулирования предназначенных для платежей активов и контроля над этими активами. Актуальность соблюдения принципа платежа в пределах остат­ка средств на корреспондентском счете объясняется тем. что проведение банком рискованной политики в области активных операций может привести к возникновению системного риска, который через каналы межбанковских отношений вызовет цепную реакцию, распространившись на другие банки и поразив другие сферы экономики регионов и страны в целом [10, c.134].

Таким образом, существующие принципы межбанковских расчетов помогают кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить расчетные  операции, переводы платежей по системам корреспондентских счетов.

 

1.3 Характеристика  межбанковских расчетов

 

Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной  системы государства. Безналичные  расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть завершены  в пределах одного банка. Лишь безналичные  расчеты между клиентами, имеющими счета в одном банке, производятся, минуя корреспондентские счета  банков путем списания и зачисления средств по соответствующим счетам, открытым на балансе данного коммерческого  банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых  расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов,

Платежи клиентов, счета  которых открыты в различных  банках, порождают межбанковские  расчеты. Однако межбанковские расчеты  могут быть инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда  происходит покупка-продажа кредитных  ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег [13, c.218].

Преобладающей формой межбанковских  расчетов являются расчеты, совершаемые  в порядке прямых переводов причитающихся  денежных средств

(межбанковских переводов). Они осуществляются по поручениям  банков корреспондентов через  посреднические звенья, клиринговые  палаты, коммерческие банки - респонденты.

Более прогрессивная форма  расчетов - зачет взаимных требований и обязательств между банками (межбанковский  клиринг).

Обе эти формы межбанковских  расчетов предполагают открытие участникам расчетов разного рода корреспондентских  счетов - собственно корреспондентских  счетов либо клиринговых счетов, являющихся разновидностью корреспондентских  счетов. В ряде случаев, например, при  двустороннем клиринге обычный корсчет  может выполнять функции клирингового счета [2, c.112].

Между указанными формами  расчетов имеется определенная взаимосвязь. Во-первых, наличие большого числа  корсчетов и совершение по ним  множества переводных операций предопределяет необходимость использования межбанковского клиринга. Во-вторых, расчеты посредством  последнего сочетаются с прямыми  переводами денежных средств, используемыми  для погашения конечного сальдо не зачтенных взаимных платежей.

Рассмотрим также другие основные  формы межбанковских  расчетов.

Расчеты через  корреспондентские счета банков.  Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора [9, c.169].

Межбанковские расчеты с  помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и  децентрализованными.

Централизованный способ организации расчетов между банками  предполагает осуществление расчетов через корреспондентские счета, открываемые каждому коммерческому  банку в обязательном порядке  в Национальном банке.

Децентрализованный  способ основан на установлении корреспондентских  отношений между коммерческими  банками и предполагает использование  корреспондентских счетов. Как правило, прямые корреспондентские расчеты  являются основной формой организации  корреспондентских отношений с  банками иностранных государств. Прямые расчеты могут проводиться  между банками республики, однако существует ряд законодательных  ограничений, определяющих возможную сферу их использования [9, c.173].

Прямые межбанковские  расчеты по корреспондентским счетам имеют ряд преимуществ:

- они в наибольшей степени  отвечают интересам клиентов, которые  связаны с клиентами других  банков устойчивыми контрактными  отношениями;

- позволяют сократить  время документооборота, поскольку  обмен платежными документами  между банками происходит напрямую, минуя промежуточные учреждения  банковской системы;

- у банков-корреспондентов  появляются широкие возможности  для работы на рынке межбанковских  ресурсов и применения различных  финансовых инструментов.

Открываемые для децентрализованных межбанковских расчетов корреспондентские  счета бывают двух типов:

- Лоро – счета банка-корреспондента  в обслуживающем банке и отражаемые  в пассиве его баланса;

- Ностро – счета коммерческого  банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого [4, c.112].

В упрощенной формулировке счета Лоро – это «их счета  у нас», счета Ностро – «наши  счета у них».

Счета Ностро в одном банке  являются счетами Лоро у его банков-корреспондентов, и наоборот.  Исходными и решающими  являются записи по счетам Лоро, операции же по счетам Ностро отражаются в зеркальном порядке. Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами.

Датой валютирования при  дебетовании счета является дата, начиная с которой списанная (дебетованная) сумма не находится в распоряжении владельца счета, при зачислении средств на счет – дата, начиная с которой владелец счета вправе распоряжаться зачисленными на этот счет средствами.

При открытии счетов Ностро банк должен руководствоваться следующими принципами:

- сохранности средств,  размещенных на корреспондентских  счетах;

- свободного распоряжения  средствами на корреспондентских  счетах;

- экономической целесообразности  открытия корреспондентского счета,  которая вытекает из предполагаемых  объемов клиентских платежей и других операций [4, c.122].

К недостаткам децентрализованных корреспондентских счетов можно  отнести рассредоточение денежных средств по многочисленным банкам-корреспондентам.

При осуществлении же централизованных межбанковских расчетов по корреспондентским  счетам, открытым в Национальном банке, у последнего имеются реальные возможности  осуществлять контроль при их проведении. Кроме того, за Национальным банком закреплено право оказывать на коммерческие банки воздействие путем введения для них особых режимов функционирования корреспондентского счета. Можно выделить следующие режимы функционирования корреспондентского счета:

- расчеты в пределах  доступных средств – нормальный  режим, при котором допускается  проведение всех операций;

- режим «Списание средств  запрещено» - устанавливается полный  запрет или ограничение списания  средств с корреспондентского счета;

- режим «Зачисление средств  запрещено» - устанавливается полный  или частичный запрет на зачисление  средств на корреспондентский  счет;

- режим «Расчеты запрещены» - запрещается проведение всех  межбанковских операций по данному  банку.

Расчеты через централизованные корреспондентские счета в мировой  практике могут осуществляться различными способами – в обычном расширенном режиме либо в клиринговом [9, c.181].

Обычный расширенный режим  предполагает осуществление всех операций в полной сумме в пределах кредитового  остатка средств на счете. Клиринговый  режим предусматривает взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов. В настоящее время в практике организации межбанковских расчетов в Республике Беларусь встречаются  оба варианта.