Оглавление 
 
 

Введение 4

1. Страховой рынок Германии 5

2. Отдельные виды социального страхования 11

3. Правовое регулирование страхового рынка в Германии 18

Заключение 23

Список использованной литературы: 24

Введение

     Мировой опыт социальной работы имеет богатую  историю и охватывает широкий  круг вопросов - от духовного наследия до конкретных практических проявлений. Институт социальной работы является важнейшим элементом, характеризующим  современный тип государства  и общества.

     Исторически значимый шаг в этом направлении  был сделан в конце ХIХ века, когда германское правительство, руководимое  Отто фон Бисмарком, ввело обязательную систему социального страхования  для работающих в промышленности. Она включала обеспечение: в случае болезни (1883 г.), несчастных случаев на производстве (1884 г.), по инвалидности и старости (1889 г.).

     Сильной стороной социального страхования  явился предложенный алгоритм взаимодействия двух основных субъектов трудовых отношений (работников и работодателей) и государства, который предусматривал финансовое обеспечение за счет хозяйствующих  субъектов, а правовое регулирование  и контроль - с помощью государства.

     Система социальной защиты работающих, построенная  по модели О. Бисмарка, оказалась не только жизнеспособной, но и весьма эффективной, поскольку упорядочивала  условия найма рабочей силы на системной основе и гарантировала  высокие уровни социальной защиты для  работающих и членов их семей на протяжении всего периода трудовой и послетрудовой жизни.

     Система социальной защиты в Германии сложилась  за многие годы. Ее высокая эффективность  признается и за границей. Доля социальных услуг в совокупном общественном продукте составляет свыше 30 процентов. В 1993 г. совокупная стоимость социальных услуг превысила 1.063 млрд. марок. Почти треть услуг приходится на пенсионное страхование, более 20 процентов - на предписанное законом страхование на случай болезни. Оказывая эти услуги, государство выполняет положение Основного закона. Согласно статье 20, пункт 1 Германия является демократическим и социальным государством. Цель социального государства – не всестороннее обеспечение и обслуживание человека. Наоборот, оно строится на индивидуальных правопритязаниях, добытых в результате собственного труда. С этой целью разработан широкий спектр социальных законов, которые охватывают обеспечение по болезни, старости и в связи с несчастным случаем вплоть до пособия на детей, на частичную оплату жилья или по безработице.

1. Страховой рынок  Германии

     Страховой рынок Германии характеризуется  динамичным развитием. Ежегодный прирост  объема поступления страховых платежей составляет в Германии 10%. Личное страхование  в структуре национального страхового рынка занимает около 37%. Медицинское  страхование, которое пользуется несколько  меньшей популярностью, чем в  других странах Западной Европы, составляет около 12% общего объема поступления  страховых платежей. Имущественное  страхование занимает 51% национального  страхового рынка в Германии.

     Сектор  личного страхования в Германии испытывает растущую конкуренцию со стороны коммерческих банков, стремящихся  организовать страховое обслуживание клиентуры через операционные залы коммерческих банков. В целом доходность операций в секторе страхового обслуживания физических лиц выше, чем в секторе  страхового обслуживания юридических  лиц. Сектор страхового обслуживания физических лиц занимает 87% германского страхового рынка, сектор страхового обслуживания юридических лиц - 13 %. Дивиденды по акциям акционеров страховых компаний стабильны, но несколько ниже, чем  в других странах Западной Европы. Объединение Германии наложило свой отпечаток на динамику развития страхового рынка¹.

     Страховое дело в Германии разделено между  системой государственного социального  обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование  обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых дел. Имеется в виду страхование по старости, на случай безработицы, страхование  на случай временной утраты трудоспособности.

     Частный сектор страховых услуг в Германии представлен следующими видами страховщиков: акционерные страховые общества, являющиеся собственностью их акционеров, общества взаимного страхования  и государственные страховые  корпорации.

     В 1990 г. в Германии насчитывалось 115 страховщиков, обслуживающих сектор договоров  личного страхования, 230 негосударственных  пенсионных фондов, 55 обществ медицинского страхования, 35 специализированных перестраховочных компаний, 330 иных страховщиков. Кроме  того, специфику германского страхового рынка составляют более 2200 местных  региональных страховщиков, собирающих менее 5 % общего объема страховых премий. Иностранным страховщикам в Германии принадлежит 13 % страхового рынка, из них  лидирующие позиции традиционно  занимают страховые компании из Швейцарии (около 9 % страхового рынка), присутствующие на берегах Рейна уже более 100 лет. Страховщики в Германии не имеют права заниматься какой-либо иной деятельностью, кроме страхования.  

     Рисунок 1. Система социального страхования  в Германии. 

     Федеративное  устройство Германии является важным фактором в развитии каналов продвижения  страховых услуг непосредственным потребителям. Региональные страховщики  поддерживают свое физическое присутствие  во всех федеральных землях Германии. Большинство крупных страховых  компаний решают вопросы активизации  по заключению новых и возобновлению  ранее действующих договоров  страхования через страховых  агентов, которые либо работают на основе контракта со страховой компанией, либо действуют, как так называемые «связанные» страховые агенты.

     Крупным источником привлечения клиентуры  служит работа независимых страховых  брокеров, обслуживающих различные  страховые компании. Широко представлена прямая продажа страховых полисов, осуществляемая непосредственно из офисов страховых компаний. Каждый страховщик обычно имеет более одного страхового агента, обслуживающего определенную закрепленную территорию. В целом  страховые брокеры более активны  в страховом обслуживании юридических  лиц, в то время как «связанные»  страховые агенты преимущественно  обслуживают страховые интересы физических лиц. Характерно, что ряд  крупных страховых компаний в  Германии, решая вопросы активизации, обходятся без дорогостоящих  услуг страховых посредников, информируя потенциальных клиентов о предлагаемых страховых услугах путем рассылки соответствующей информации по почте. Экономя на оплате труда страховых  посредников, эти страховые компании имеют значительную статью расходов по организации рекламных мероприятий  и оплате почтовых услуг.

     Страховое дело в Германии сильно зарегулировано. В настоящее время действует  закон о государственном страховом  надзоре 1983 г. с учетом последующих  изменений, внесенных в декабре 1985 г. и октябре 1990 г., содержащий основные правовые нормы, регулирующие страховые  отношения.

     Все действующие в Германии национальные и иностранные страховые компании подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства надзора за деятельностью  страховых компаний (BAV), расположенного в Берлине. Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового надзора - защита интересов  страхователей. Это важно, поскольку  в Германии нет особого централизованного  гарантийного фонда для возмещения убытков страхователем ввиду  непредвиденного банкротства их страховщиков. Единственное исключение из этого правила - особый гарантийный  фонд страхования гражданской ответственности  владельцев автотранспортных средств. Имеется в виду, что из этого  фонда возмещается ущерб участникам дорожного движения, пострадавшим в  результате дорожно-транспортного  происшествия, если автовладелец по каким-либо причинам не имел полиса, удостоверяющего  наличие у него договора обязательного  страхования гражданской ответственности².

     Страховые компании, учрежденные в отдельных  федеральных землях, подлежат страховому надзору со стороны уполномоченных на то земельными властями органов. Как  правило, на земельном уровне вопросами  страхового надзора ведают земельные  департаменты экономики. BAV может передавать земельным департаментам экономики  права по выдаче лицензий на страховую  деятельность. Вместе с тем, единственным органом, осуществляющим общее руководство  страховой деятельностью в стране, остается BAV.

     Все прямые страховщики, исключая перестраховочные компании, должны обращаться в BAV за получением лицензии на страховую деятельность. Для того чтобы получить лицензию BAV на страховую деятельность, страховщик должен иметь одобрение органа государственного страхового надзора в отношении  предложенных кандидатур высшего звена  управления страховой компании. Требуется  представить документ, подтверждающий величину полностью оплаченного  уставного капитала страховой компании. В настоящее время минимальная  величина его должна составлять 5 млн. немецких марок. К заявлению в BAV о выдаче лицензии также прикладываются составленный бизнес-план страховой  деятельности на ближайшие три года, справки-объективки на членов совета директоров страховщика, правила и тарифы по видам страхования, предполагаемая программа перестраховочной защиты, ожидаемая величина расходов на ведение дела, включая сумму орграсходов и административно-управленческих. Страховая компания обязана также предоставить в BAV доказательства наличия необходимых резервных (запасных) фондов, опосредующих страховую деятельность. Если определенные административно-управленческие функции страховщика (бухгалтерский учет, услуги сюрвейеров и т.п.) передаются сервисным компаниям, обладающим правами юридического лица, то об этом должен быть извещен BAV.

     Все иностранные страховые компании, намеревающиеся осуществлять операции прямого страхования в Германии, должны пройти процедуру лицензирования. BAV наделен широкими правами и полномочиями по надзору за страховой деятельностью. Контрольные функции BAV преследуют прежде всего защиту интересов страхователей (застрахованных), включая прямой определенный контроль за действиями и управленческими решениями страховщика в отношении взятых им особо крупных рисков. Нет никаких ограничений со стороны органов государственной власти и управления на выполнение функций страхового надзора, возложенных на BAV, который уполномочен проверять и контролировать все аспекты страховой деятельности функционирующих страховщиков.

     Одна  из главных функций деятельности BAV - мониторинг уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховых  компаний - хозяйствующих субъектов  страхового рынка Германии, BAV проверяет  фактическое состояние дел страховщиков по показателям предложенных ими бизнес-планов при лицензировании, анализирует полисные условия, тарифные ставки. В круг контрольных функций BAV входит также анализ управленческих структур и их коммуникаций в аппарате страховых компаний. BAV одобряет предложенный персональный состав высшего звена аппарата управления страховой компании, а также кандидатуры внутренних аудиторов. Оказывает помощь держателям акций страховых компаний, которые имеют жалобы на решение процедурных вопросов уставной деятельности акционерных страховщиков. BAV издает распоряжения и инструкции, касающиеся ведения бухгалтерского учета в страховых компаниях, определения методов оценки результатов инвестиционной деятельности страховщиков и подсчета технических резервов, назначает своего полномочного представителя в страховую компанию для решения вопросов по существу.

     Обязательное  страхование в Германии носит  относительно ограниченный характер. Федеральное законодательство Германии устанавливает обязательное страхование работодателя за ущерб наемным работникам, причиненный производственной травмой или вредными условиями труда, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств за ущерб перед третьими лицами в результате дорожно-транспортного происшествия, обязательное страхование профессиональной (гражданской) ответственности авиационных перевозчиков и диспетчеров по управлению движением гражданских воздушных судов, бухгалтеров, охотников, операторов атомных энергетических установок, потребителей атомной энергии и радиоактивных изотопов, товаропроизводителей (продуцентов) фармацевтической продукции. Кроме того, в некоторых федеральных землях Германии установлено обязательное страхование строений от огня независимо от формы их собственности.

     Объем годовой финансовой отчетности и  принципы бухгалтерского учета хозяйственных  операций, совершаемых страховыми компаниями, устанавливаются BAV. Особые требования к объему годовой финансовой отчетности компаний установлены при совершении операций по определенным видам (классам) страхования, например, по страхованию  жизни. Консолидированный годовой  финансовый отчет должен включать результаты операций и бухгалтерские балансы  всех дочерних компаний, агентств и  представительств данного страховщика  по всем странам, где он осуществляет страховые и перестраховочные операции. В соответствии с требованиями BAV годовой бухгалтерский баланс страховой  компании, расшифровка по счету «Прибыли и убытки», сопроводительная записка  к годовому бухгалтерскому балансу  генерального директора страховой  компании должны быть подвергнуты проверке со стороны внешнего аудитора. Эти  функции может выполнять присяжный  бухгалтер, имеющий лицензию установленного образца на совершение операций бухгалтерского учета. Кандидатура присяжного бухгалтера должна быть одобрена советом директоров страховой компании. BAV может опротестовать  одобренную советом директоров страховой  компании кандидатуру внешнего аудитора и потребовать от руководства  страховой компании рассмотреть  другую кандидатуру, отвечающую требованиям BAV. Процедуры внешнего аудита страховой  компании в целом соответствуют  международным нормам и стандартам аудита. Вместе с тем BAV издает дополнительные указания и разъяснения применительно  к нормам и стандартам аудита результатов  страховой деятельности в Германии³.

     Результаты  внешнего аудита оформляются аудиторским  заключением. Особое внимание в нем  уделяется оценке финансовой устойчивости страховщика, уровня платежеспособности, величине и направлениям размещения страховых резервов.

     Годовой финансовый отчет, включая аудиторское  заключение, должен быть представлен  акционерам и опубликован в печати. Годовой финансовый отчет, включая  все необходимые документы, должен быть представлен не позднее трех месяцев со дня отчетной даты.

     Доходы  от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В целом  применяется 50 %-ная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом 80 % облагаются страховые премии по всем заключенным договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий, поступающих на банковский счет страховщика, не применяется.

     Рисунок 2. Участники системы здравоохранения  Германии.

2. Отдельные виды  социального страхования

1. Медицинское страхование.

     Система социального обязательного государственного медицинского страхования в Германии, была предложена Канцлером Бисмарком  в 1884 г. В основу ее заложен принцип  солидарности, при котором все  работающие вносят деньги в общую  кассу, которая получила название больничной, а из нее оплачивается потом лечение  и содержание нуждающихся. Это означает, что взносы, за счет которых осуществляется финансирование, увязываются с размером доходов застрахованных лиц, а вот  его услуги одинаковы для всех страхователей.

     При заключении трудового договора наемный  работник обязан представить работодателю письменное подтверждение наличия  медицинского страхования в выбранной  им на свое усмотрение государственной  медицинской кассе. При этом выбранная  медицинская касса автоматически  предоставляет страховку на случай возникновения необходимости в  уходе по болезни или старости, так как этот вид социального  страхования является обязательным для всех лиц, постоянно проживающих  на территории Германии.

     В случае расторжения трудовых отношений  медицинское страхование, а также  страхование на случай необходимости  в уходе по болезни, инвалидности или старости сохраняется за заключившим  страховой договор лицом. Взносы по этому виду страхования перенимает на себя «Agentur fur Arbeit» по месту жительства застрахованного лица.

     Современная система обязательного социального  медицинского страхования в Германии призвана гарантировать заболевшему и членам его семьи сохранение привычного уровня жизни, ею охвачено 92% населения страны. Государство берет на себя только законодательные и контролирующие функции, а исполнителями являются самостоятельные организации - «больничные кассы» и ассоциации врачей. Ежемесячный взнос платится в равных долях работодателем и работающим. «Больничная касса» управляется собранием представителей, включающим 50% работодателей и 50% работников. Размер взноса определяется общим собранием, в среднем он составляет 13% от фонда оплаты труда. Взносы платятся при доходе больше 500 DM в месяц. Предельная сумма, с которой берутся взносы - 6000 DM в месяц⁴.

     В недалеком прошлом каждый человек, получавший пособие по безработице - «Arbeitslosengeld», а далее - денежную помощь по безработице - «Arbeitslosenhilfe», имел право на индивидуальное медицинское страхование. Однако с 01.01.2005 ухудшившееся экономическое положение и связанное с этим изменение государственной политики изменили формы индивидуального медицинского страхования. В настоящее время при наличии хотя бы одного безработного супруга в семье все ее члены пользуются семейным медицинским страхованием - «Familienkrankenversicherung». При этом выплата страховых взносов производится только работающим членом семьи. В случае, когда оба супруга получают пособие по безработице, они полностью освобождаются от выплат страховых взносов. Эту обязанность перенимает на себя «Agentur fur Arbeit».

     Социальное  обязательное медицинское страхование  предусматривает: диагностику и  профилактику заболеваний; лечение  в амбулаторных и стационарных условиях; снабжение лекарствами и вспомогательными средствами при амбулаторном и стационарном лечении; выплату пособий в связи  с временной утратой трудоспособности. В Германии действует около 1200 больничных касс.

     В Германии существует также система  частного медицинского страхования, которой  охвачено 8% населения. Частным медицинским  страхованием занимаются 52 коммерческие страховые компании, в которых  застраховано 7 млн. жителей, имеющих  доход более 6000 DM в месяц⁵. 
 

     Рисунок 3. Схема финансового обеспечения государственного медицинского страхования Германии. 

2.Пенсионное страхование.

     Второй  опорой социального страхования  является пенсионное страхование, введенное  изначально в 1889 году в качестве страхования  на случай инвалидности и по старости. Оно базируется на принципе так называемого  «негласного договора поколений», который  обязывает ныне зарабатывающее поколение  платить страховые взносы в пенсионные кассы в расчете на то, что грядущее поколение будет проявлять такое  же попечение о нем самом. Этот вид социального страхования  является обязательным для всех наемных  работников и частных предпринимателей, осуществляющих побочную «nebenberuflich» предпринимательскую деятельность и получающих основную часть выплат от ведомства по труду. Частные предприниматели с полной занятостью «hauptberuflich» освобождены от заключения договора по государственному пенсионному страхованию.

     Работодатели  и работающие по найму работники  платят страховые взносы пополам, бизнесмены, имеющие собственное дело, и другие добровольно застрахованные лица платят взносы в полном объеме.

     Выплаты по пенсионной страховке производятся:

- при  достижении наемным служащим  пенсионного возраста, как правило, 65 лет, и продолжаются до конца  жизни;

- в связи  с приобретенной инвалидностью;

- после  тяжелого заболевания, когда состояние  здоровья несовместимо с дальнейшей  работой на производстве.

     При этом проводятся различия между пенсиями для застрахованных и пенсиями для  вдов и сирот при утрате кормильца. Функции пенсионного страхования берет на себя Федеральное ведомство страхования служащих.

3. Страхование на случай необходимости ухода при болезни или по старости.

     В целях социального страхования  риска необходимости ухода в  середине девяностых годов было введено  социальное страхование на случай необходимости  ухода при болезни или по старости. Оно призвано обеспечить нуждающимся  в уходе людям, которые ввиду  тяжести их состояния зависят  от солидарной поддержки, максимально  самостоятельную и самоопределяемую жизнь. По закону под защитой этого страхования находятся все застрахованные в рамках обязательного медицинского страхования лица и постоянно проживающих в Германии. Застрахованные в частных страховых компаниях должны оформлять частную страховку на случай необходимости ухода при болезни или по старости.

     «Pflegeversicherung» имеет большое значение в жизни любого человека, так как при наступлении инвалидности или тяжелого заболевания, сопровождающегося необходимостью в уходе, а также по старости, нередко сопровождающейся немощным состоянием, человек не может покрыть самостоятельно все возникающие в связи с этим расходы.

     Функции социального страхования на случай необходимости ухода при болезни  или по старости берут на себя больничные кассы. Страховые расходы осуществляются за счет взносов членов касс и работодателей. Размер страховых взносов зависит  от доходов страхователей.

4. Страхование от несчастных случаев.

     Эта страховка является обязательной для  наемных служащих, а также предпринимателей с неполной занятостью. Работодатель платит взносы напрямую компании-страховщику  от несчастного случая.

     Обязательное  страхование от несчастных случаев  является самостоятельной ветвью социального  страхования. Оно должно способствовать предотвращению несчастных случаев  и снижению рисков их последствий. Для  этого в рамках системы разрабатываются  правила предупреждения несчастных случаев, оказывается содействие восстановлению трудоспособности наемных работников, с которыми произошел несчастный случай на производстве, и возмещаются  расходы на лечение застрахованных потерпевших. Право на получение  страховки от несчастного случая дает также признанное в установленном  порядке профессиональное заболевание.

     Выплаты по страховке производятся с момента  присвоения инвалидности в связи  с произошедшим на производстве несчастным случаем или с возникновением заболевания, вызванного особыми условиями  труда, несовместимыми с дальнейшей трудовой деятельностью без риска  для здоровья. Например, аллергия на мучную пыль на хлебопекарном предприятии  или на пары ацетона при производстве химических препаратов. При наступлении  страхового события:

- служащему  выплачивается пенсия в связи  с наступившей инвалидностью,  как правило, до конца жизни  или до момента выздоровления  согласно медицинскому заключению;

- финансируется  переобучение для перехода на  новую специальность;

- оплачиваются  все необходимые врачебные мероприятия,  связанные с обследованием и  диагностикой заболевания.

5. Страхование от безработицы.

     Страхование от безработицы представляет собой  третью основную опору германской системы  социального страхования. Как всякое страхование оно делает возможной  компенсацию риска в среде  лиц, застрахованных от какого-то определенного  случая нанесения ущерба. Солидарно уплаченные сообществом застрахованных страховые взносы позволяют компенсировать ущерб, понесенный отдельным индивидуумом или группой лиц. Чем выше вероятность безработицы ввиду неблагоприятного пропорционального соотношения вакантных рабочих мест и ищущих работу людей, тем больше взносы, которые должны платить члены сообщества страхующихся от этой опасности людей.

     Выплаты по этому виду социального страхования  начинаются с момента потери работы. При этом возможны два варианта:

- работодатель по собственному желанию и на основании законодательного положения расторгает с наемным работником трудовое соглашение. После чего тот в течение неопределенного времени остается без рабочего места;

- наемный работник сам выражает желание расторгнуть трудовое соглашение, не имея в перспективе определенного рабочего места.

     Бывший  работодатель обязан поставить в  известность государственную медицинскую  кассу о расторжении трудового  договора. Медицинская касса является основным представителем всех видов  социального страхования и через  нее происходит дальнейшее перечисление взносов по остальным социальным страховкам. Поэтому уволенному работнику  рекомендуется незамедлительно  обратиться в «Agentur fur Arbeit» с извещением о потере рабочего места.

     На  основании этого ведомство по труду присваивает уволенному статус безработного и перенимает на себя оплату страховых взносов по всем видам социального страхования.

     Размер  выплат по этому виду социального  страхования зависит от срока  выплаты и размера заработной платы на последнем месте работы. Однако максимальная продолжительность  выплаты пособия по безработице  составляет, как правило, не больше 12-ти месяцев. Если по истечении данного  периода времени безработному так  и не удалось найти новое место  работы, в силу вступает Закон о  социальном пособии «Hartz 4_Gesetz». Страхование на случай потери работы теряет силу, и дальнейшие выплаты по этой страховке прекращаются⁶.

     Пособие по безработице. Если не удается сразу  трудоустроить ищущих работу людей, то при определенных условиях им выплачивается  пособие по безработице из средств страхования от безработицы. Право на получение пособия имеют безработные наемные работники, зарегистрировавшиеся в этом качестве в Ведомстве по вопросам труда, работавшие минимум двенадцать месяцев из последних трех лет и платившие взносы в кассы обязательного социального страхования (военнослужащие и проходящие альтернативную гражданскую службу - минимум десять месяцев, сезонные рабочие - минимум шесть месяцев).

     Безработными  считаются наемные работники, временно не имеющие работы продолжительностью свыше 15 часов в неделю, и ищущие возможность трудовой занятости по крайней мере пятнадцать часов в неделю с обязательной уплатой взносов в кассы социального страхования. Они должны активно искать рабочее место, доказать наступившую нетрудоспособность, быть в неограниченном распоряжении рынка труда и проявлять готовность к работе, приемлемым образом компенсирующей заработок, которого они лишились. При определенных условиях Ведомство по вопросам труда возмещает повышенные расходы на обеспечение жизненных потребностей, например, в форме выплаты подъемных, финансовой помощи на переходный период до первой зарплаты, пособия на покупку рабочей одежды и рабочих инструментов, долевого участия в расходах на транспорт, надбавки к зарплате при длительной работе не по месту жительства и расходов на переезд. Оно или выплачивает дотации, или берет все расходы на себя.