Система страхования банковских вкладов: принципы, цели и задачи

Содержание

Введение………………………………………………………………….....3

1. Система страхования банковских вкладов: принципы, цели и задачи…………………………………………………………………….4
2. Роль Банка России в организации системы страхования вкладов…11
3. Внедрение системы дифференциации ставок страховых взносов кредитных организаций……………………………………………….17

Заключение………………………………………………………………...20

Список использованной литературы…………………………………….21

Введение

Актуальность темы определяется одним из факторов стабилизации российской экономики, а именно: динамикой роста  сберегательного потенциала через рост реальных доходов населения. Источником расширения ресурсной базы банковского сектора являются денежные накопления граждан, которые так необходимы для усиления инвестиционных возможностей экономики. В связи с этим, активизация процесса накопления финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет огромную значимость.

Цель данной работы, сформулировать краткие понятия деятельности системы страхования вкладов.

Для достижения цели, вытекают следующие задачи:

• Изучить систему страхования вкладов, их принципы, цели и задачи;
• Исследовать роль Банка России в организации системы страхования вкладов;
• Изучить внедрение системы диффиринциации ставок.

1. Система страхования банковских вкладов: принципы, цели и задачи

Государство в первую очередь  заинтересовано в стабильном экономическом  росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс. Для решения этих целей создана  Система страхования вкладов  населения.

Система страхования вкладов (ССВ) – это специальная государственная  программа, реализуемая в соответствии c Федеральным законом «О страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Ее основная задача – защита сбережений населения, размещаемых  в российских банках. В настоящее  время она позволяет вкладчикам при наступлении страхового случая получить возмещение по вкладам в  размере до 700 тысяч рублей. Механизм страхования вкладов максимально  прост и не требует от вкладчика  никаких предварительных действий: вклады и счета физических лиц  страхуются «автоматически» со дня  вхождения банка в ССВ.

Банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит  привлекательность банковских услуг  для населения, закрепит доверие  к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия  для банков, привлекающих вклады физических лиц.

Что касается самих вкладчиков, то их заинтересованность в системе  страхования заключается в стремлении получить надежный, безопасный и доходный способ хранения своих сбережений.

Российский закон о  страховании банковских вкладов  в качестве целей создания системы  страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам  населения, банков и государства:

• защита прав и законных интересов вкладчиков банков;
• укрепление доверия к банковской системе;
• стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Концепция страхования вкладов  разрабатывалась на основе анализа  как позитивного, так и негативного  опыта различных государств в  этой сфере. В основу российской системы  страхования банковских вкладов  положены следующие основные принципы.

Обязательность участия  в системе страхования для  банков, привлекающих вклады населения.

Обязательный характер необходим  не только для равной защиты вкладчиков, но и для формирования одинаковых конкурентных условий для всех банков, в том числе и принадлежащих  государству. В мире число добровольных систем страхования неуклонно снижается. Если в середине 90-х годов прошлого века половина систем страхования депозитов  строилась на принципе добровольного  участия, то сегодня их осталось только 19%.

Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов» от 16 мая 1994 г. предписывает странам - участницам Европейского союза  создание таких систем.

Допуск в систему только финансово устойчивых банков. Одной  из главных проблем при формировании системы страхования вкладов  является ограничение принимаемых  ею финансовых рисков. Для ее решения  в систему страхования вкладов  будут допускаться только финансово-устойчивые, стабильно развивающиеся и адекватно  управляемые банки. Закон о страховании  вкладов предусматривает, что вхождение  банков в систему страхования  вкладов будет осуществляться на основании лицензии Банка России на осуществление операций со средствами физических лиц.

Для сохранения лицензии действующими банками к ним предъявляются  дополнительные требования относительно прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, качества внутреннего контроля. Их финансовая устойчивость оценивается  также с учетом состояния активов, пассивов, ликвидности, доходов, расходов, финансового результата, собственных средств, состояния бухгалтерского учета и отчетности.

Характерно, что требования к участию в системе страхования  вкладов носят не разовый, а постоянный характер и обязательны для соблюдения банками все время их участия  в системе страхования вкладов.

Вхождение банка в систему  страхования вкладов является в  каком-то смысле добровольным решением, вытекающим из бизнес-политики банка, и оформляется ходатайством в  Банк России о проверке его соответствия к участию в системе.

Соответствие банков установленным  требованиям будет определять Банк России по результатам специально проводимой проверки. Банки, в отношении которых  было сделано отрицательное заключение, а также банки, отказавшиеся от участия  в системе, будут в установленном  порядке лишены права на работу с  вкладами населения.

Накопительный характер формирования резервов системы

В России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов  создается специальный фонд обязательного  страхования вкладов.

Источниками формирования фонда  будут регулярные денежные взносы банков, а также первоначальный взнос  государства. Другими источниками  его пополнения станут доходы от размещения (инвестирования) временно свободных  средств фонда, средства, получаемые в результате удовлетворения требований, приобретаемых системой страхования  после выплаты возмещения по вкладам, а также пени за несвоевременную  или неполную уплату банками взносов.

За расчетный период уплаты страховых взносов берется календарный  квартал года. Размер страховых взносов  не должен превышать 0,15% средней за отчетной период суммы остатка средств  на счетах граждан. При угрозе образования  краткосрочного дефицита фонда для  расчетов с вкладчиками страховой взнос может быть увеличен до 0,3%, но не более чем на два квартала.

Уплата взносов будет  осуществляться в валюте Российской Федерации. В случае если вклады выражены в иностранной валюте, уплата страховых  взносов производится в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день, предшествующий дню уплаты.

Распределение рисков потери сбережений между государством, банками  и вкладчиками

Систему страхования вкладов  в России предлагается построить  на основе защиты прежде всего средних  и мелких сбережений, что позволит защитить экономические интересы подавляющего большинства граждан.

В соответствии с законом  возмещение по вкладам устанавливается  в размере 100% суммы вклада, но не более 100 тыс. руб. По экспертным оценкам, указанный размер страхового возмещения в современных условиях позволит обеспечить эффективную защиту личных сбережений примерно для 85-90% вкладчиков.

Введение “плоской” шкалы  выплат на начальном этапе создания системы может рассматриваться  как оправданное, поскольку такая  шкала является простой для понимания  и наглядной для оценки степени  защиты сбережений со стороны широких  слоев населения.

Максимальная скорость выплат вкладчикам

Способность системы страхования  вкладов предотвращать массовое изъятие средств из банков в значительной мере зависит от сроков, в течение  которых владельцы депозитов  получают возможность воспользоваться  своими средствами в пределах установленного лимита страхового возмещения. В международной  практике оптимальным периодом, в  течение которого вкладчикам должен быть обеспечен доступ к застрахованным депозитам, считается срок до 30 дней с момента наступления страхового случая. При более длительных сроках выплат может произойти подрыв доверия  к системе страхования и возникнуть паника среди населения.

Закон предусматривает, что  в течение семи дней со дня получения  Агентством реестра обязательств банка  перед вкладчиками информация о  месте, времени, форме и порядке  приема заявлений вкладчиков о выплате  возмещения по вкладам будет направляться в соответствующий банк, а также  в “Вестник Банка России” и  печатный орган по месту расположения банка.

Непосредственно выплаты  вкладчикам должны начаться по истечении 14 дней со дня наступления страхового случая, что позволяет решить задачу быстрого доступа граждан к своим  средствам.

Помимо взносов банков фонд страхования вкладов формируется  также за счет взноса Российской Федерации, на сегодняшний день размер имущественного взноса РФ в фонд страхования вкладов  составляет 6,8 млрд руб., страховые взносы банков достигли 49,9 млрд руб., капитализированная прибыль - 4,88 млрд руб. (См.рис. 1)

Инвестирование средств  фонда страхования вкладов будет  осуществляться на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых  Агентством финансовых инструментов. Направления и порядок размещения средств фонда определены в законе и близки к условиям инвестирования пенсионных накоплений. Вложения допускаются в ограниченный набор финансовых инструментов:

• государственные ценные бумаги Российской Федерации и ее субъектов;
• облигации и акции российских эмитентов;
• ипотечные ценные бумаги;
• паи индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в ценные бумаги иностранных эмитентов;
• ценные бумаги государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития;
• депозиты и ценные бумаги Банка России.

Принципиальной позицией в инвестиционной политике размещения средств фонда является исключение вложений в финансовые инструменты  кредитных организаций во избежание  конфликта интересов.

Положительный политический, социальный и макроэкономический эффект от создания системы страхования  вкладов очевиден. Первая реакция  населения - это рост доли вкладов, эквивалентных  сумме гарантий. Это правило подтверждается опытом введения систем страхования  депозитов в странах СНГ и  в самой России.

Рост доли вкладов, эквивалентных  сумме гарантий осуществляется тремя  путями. Первые два - это приток средств  из сбережений на руках российских граждан и приток средств из стран  ближнего зарубежья. Введение в России системы страхования вкладов  происходило на фоне общего экономического роста и укрепления российского  рубля. Все это усиливало роль рубля как резервной валюты для  стран СНГ. Поэтому доля вкладчиков из ближнего зарубежья в российских банках также увеличилась.

Третий путь роста доли вкладов эквивалентных сумме  гарантий - это дробление более  крупных депозитов в связи  со стремлением вкладчиков полностью  застраховать свои суммы. С точки  зрения диверсификации рисков и более равномерного распределения вкладов по банковской системе данный процесс можно считать положительным явлением.

У такого дробления есть еще один положительный эффект. Он усиливает конкурентную борьбу среди  банков на данном сегменте розничного рынка и заставляет их искать способы  удержания клиентов. Отсюда следует, что повышается качество банковского  обслуживания, и процентные ставки от введения системы страхования  вкладов не упадут.

Введение системы страхования  вкладов даёт новый импульс для  развития целого блока иных банковских и финансовых операций. Это связано  с тем, что банки объективно заинтересованы в снижении отчислений в систему  страхования вкладов. Они обязательно  будут предлагать крупным вкладчикам новые банковские продукты и программы  обслуживания.

В связи с этим произойдёт рост общих фондов банковского управления, развитие операций индивидуального  банковского обслуживания и рост спроса на специалистов соответствующего профиля. Одновременно более активно  развивается рынок ценных бумаг  и паевые фонды. Таким образом, положительный  эффект от введения системы страхования  вкладов намного шире социальной защиты вкладчиков.

2. Роль Банка России в организации системы страхования вкладов

Взаимодействие федеральных  органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Федерации, органов местного самоуправления и Банка России по отношению к АСВ строится на основе принципа невмешательства.

Отношения Банка России и  Агентства основаны в первую очередь  на взаимном информировании друг друга  по вопросам страхования вкладов.

Взаимоотношения Агентства  и банков осуществляются по следующим  направлениям.

Агентство вносит банк в  реестр банков на основании уведомления  о выдаче банку разрешения Банком России и таким образом ставит его на учет в системе страхования  вкладов.

Порядок ведения реестра  банков установлен решением правления  Агентства по страхованию вкладов  от 19 февраля 2004 г.

Внесение банка в реестр Агентства по страхованию вкладов  происходит в день получения уведомления  Банка России. Для банков, уже  имеющих лицензию - на день вступления в силу Закона о страховании вкладов, внесение в реестр производится на основании уведомления Банка  России, который констатирует факт соответствия банка критериям, позволяющим  участвовать в системе страхования  вкладов. Внесение в реестр банка  осуществляется не позднее следующего рабочего дня со дня получения сказанного уведомления Банка России.

В рамках организационных  основ системы страхования вкладов  действующее законодательство устанавливает  порядок взаимодействия Агентства  по страхованию вкладов (АСВ), органов  государственной власти, Банка России и кредитных организаций.

В целях выполнения отдельных  публичных государственно-властных полномочий Банк России осуществляет управление банковской системой, в  том числе путем реализации функций органа банковского регулирования и надзора. Одним из эффективных инструментов, способствующих достижению целей обязательного страхования вкладов физических лиц, выступает банковское регулирование и надзор за деятельностью банков, осуществляемые Банком России в области обязательного страхования вкладов. Преследуя аналогичные экономические и социальные цели, а именно цели поддержания и укрепления финансовой устойчивости банковской системы, обеспечения максимальной защиты прав и законных интересов вкладчиков, банковский надзор позволяет усилить эффективность функционирования системы обязательного страхования вкладов и укрепить к ней доверие со стороны вкладчиков и банковского сообщества.

В частности, по данным Банка  России, в 2010 году объем банковских вкладов граждан вырос более  чем на 1,5 трлн. рублей и составил 9 трлн. рублей. Хотя банковский депозит  является наименее рискованным и  наиболее консервативным инструментом приумножения средств. Фактически вклады в банках позволяют лишь компенсировать потери от инфляции: при росте цен в стране в 8,8% средняя ставка по рублевым депозитам, по данным ЦБ, составила 8,5%. Вложившись в ценные бумаги через ПИФы, можно было бы заработать значительно больше: в среднем не менее 22% годовых (по данным Центра макроэкономических исследований компании BDO в России).

Закон о страховании вкладов  предусматривает взаимодействие между  Агентством и Банком России в рамках закрепленных за ними полномочий, связанных  с функционированием системы  обязательного страхования вкладов.

Для организации обмена информацией  между Агентством и банками–участниками  системы обязательного страхования  вкладов разработан проект Соглашения об обмене электронными документами. Данный обмен осуществляется по открытым каналам  связи сети Интернет посредством  электронной почты с использованием средств криптографической защиты информации. Реализация Соглашения позволит ускорить и упростить обмен информацией между банками и Агентством и сократит затраты банков на участие в системе страхования вкладов.

В июле 2004 года депутаты Госдумы  приняли закон «О выплатах Банка  России по вкладам физических лиц, не участвующих в системе обязательного  страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

«Этот закон уже сыграл свою роль в стабилизации экономики  и налаживании доверия граждан. Его целями являются установление правовых, финансовых и организационных основ для осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, и укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации».

Согласно этому документу, государство обещает вернуть  деньги вкладчикам разорившихся банков. Банк России будет гарантировать  сумму вклада, не превышающую 700 тыс. рублей клиентам только тех кредитных  организаций, которые не участвуют  в системе обязательного страхования  вкладов.

Для того чтобы система  страхования вкладов в полной мере отражала ситуацию в банковской сфере, она должна обладать достаточными ресурсами, позволяющими производить  возмещения и покрывать свои расходы. При создании системы страхования  вкладов ключевыми параметрами, влияющими на возможность своевременного возмещения вкладов, являются размер резерва и величина взносов в систему.

В России при принятии Закона «О страховании вкладов» размер страховой  выплаты составлял 1,34 доли ВВП на душу населения. В связи с этим можно сказать, что национальная система защиты вкладов соответствовала  наилучшей мировой практике.

«Таким образом, можно  сказать, что система страхования  вкладов в нашей стране на данном этапе продолжает активно развиваться, но о полном завершении ее становления говорить пока рано. Формирование системы страхования вкладов должно закрепить положительную тенденцию роста вкладов населения, работая на рост прибыли банков за счет увеличения ресурсной базы и сроков размещения привлеченных ресурсов. Необходимо осуществить меры, позволяющие и заинтересовать население в размещении средств на длительный период с получением дохода, превышающего уровень ожидаемой инфляции, и предусматривающие компенсацию при досрочном изъятии средств и связанные с этим непредвиденные расходы банка».

Закон о страховании вкладов  предусматривает взаимодействие между  Агентством и Банком России в рамках закрепленных за ними полномочий, связанных  с функционированием системы  обязательного страхования вкладов.

Правление Агентства по страхованию  вкладов может принять решение  о включении банка в реестр и об исключении банка из реестра

Банки представляют Агентству  информацию об уплаченных страховых  взносах, о состоянии учета и  состоянии сформированного реестра  обязательств банка перед вкладчиками, об обязательствах вкладчиков перед  банком, исполненных банком иных обязанностей на основании мотивированного запроса  Агентства.

Банк, у которого наступил страховой случай также должен предоставлять  Агентству информацию, составляющую служебную, коммерческую и банковскую тайну банка.

Агентство осуществляет комплекс действий, направленных на возмещение сумм вкладов при наступлении  в банке страхового случая. Агентство  совместно с Банком России проводит проверки банков по обязательствам банков перед вкладчиками, по уплате страховых  взносов, а также по исполнению банками  иных обязанностей по страхованию вкладов.

«Финансовую основу системы  страхования вкладов составляет - Фонд обязательного страхования  вкладов (фонд), принадлежащий Агентству  на праве собственности и предназначенный для финансирования выплаты возмещения по вкладам, в настоящее время его размер составляет 92,3 млрд. руб. (данные на 31 декабря 2009 г.)»¹.

Фонд представляет собой  совокупность денежных средств и  иного имущества, которые формируются  и используются в целях страхования  вкладов. К числу характерных  особенностей относятся:

• фонд обособляется от иного имущества Агентства; соответственно, по фонду ведется обособленный учет;
• денежные средства фонда учитываются на специально открытом счете Агентства в Банке России;
• на фонд не может быть обращено взыскание по обязательствам Российской Федерации, субъектов Федерации, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства, за исключением случаев, когда обязательства Агентства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам.

Фонд обязательного страхования  вкладов сформирован за счет:

• страховых взносов банков;
• пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов банками;
• денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам, выплаченным в связи с неплатежеспособностью банка;
• средств федерального бюджета;
• доходов от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда;
• первоначального имущественного взноса Российской Федерации в имущество Агентства;
• других доходов, не запрещенных законодательством (cм. приложение 2).

«Денежных средств фонда  обязательного страхования могут  размещаться в ценные бумаги, если:

• ценные бумаги обращаются на рынке ценных бумаг или специально выпущены Правительством РФ для размещения денежных средств институциональных инвесторов - для государственных ценных бумаг РФ;
• ценные бумаги обращаются на организованном рынке и отвечают критериям, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по согласованию с Федеральной службой по финансовым рынкам, - для государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, облигаций российских эмитентов; акций российских эмитентов, созданных в форме акционерных обществ; ипотечных ценных бумаг»².

Финансовые инструменты, приобретаемые за счет свободных  денежных средств фонда обязательного  страхования вкладов, отражаются на балансе, на котором учитывается  этот фонд.

3. Внедрение системы дифференциации ставок страховых взносов кредитных организаций

Важным моментом в дальнейшем развитии системы страхования вкладов следует считать внедрение системы дифференциации ставок страховых взносов кредитных организаций. История вопроса берет свое начало с 2008 года.

Все это потребует значительных усилий и времени, как минимум, два-три года. Но начинать работу следовало бы уже сегодня – благо, что успешный опыт функционирования таких систем достаточно обширен, и количество стран, применяющих такую систему взносов, постоянно растет. В числе последних примеров можно назвать Казахстан и Малайзию, внедривших системы дифференцированных взносов в 2007 – 2008 гг., а также США и Турцию, недавно кардинально изменивших действовавшие ранее методы оценки рисков для целей взимания взносов с банков.

Готовится предложение по дифференциации нормативов отчислений кредитных организаций в фонд страхования вкладов.

В 2005 году впервые был поставлен вопрос о мониторировании банковских ставок по депозитам.

Предполагается, что размер отчислений кредитных организаций в фонд страхования вкладов должен находиться в прямой зависимости от «внутреннего рейтинга» и должен устанавливаться Агентством страхования вкладов.

Система дифференциации может быть готова к внедрению к 2014 году. Участники рынка поддерживают инициативу, подчеркивая, что банкам давно пора отчислять средства в страховой фонд АСВ с учетом своих рисков. Т.к. будет установлена прямая зависимость между степенью «рискованности» политики и отчисляемых банком страховых взносов.

«Однако эта программа потребует некоторых изменений закона о страховании вкладов, поэтому нам предстоит еще много работы, прежде чем она начнет действовать», — отметил заместитель гендиректора АСВ Андрей Мельников³.

В вопросе конкретных сроков внедрения системы дифференциации важно учитывать следующие моменты:

1. Необходимо внесение изменений в федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», поскольку его действующая редакция устанавливает, что взносы для всех банков едины.
2. Необходимо время на разработку и согласование с Банком России, а также обсуждение с банками – участниками системы страхования вкладов (в лице банковских ассоциаций) самой методологии ранжирования банков и шкалы ставок взносов.
3. Система дифференцированных взносов может быть введена только при условии, когда все участники системы обеспечения финансовой стабильности придут к мнению о достаточно высоком качестве отчетности банков.
4. Необходимо также обеспечить разработку механизма получения Агентством информации, позволяющей определить ставки взносов для каждого банка-участника. Для решения этой проблемы, как показывает мировая практика, существует три подхода: