Снижение банковских рисков

РЕФЕРАТ

по дисциплине «Банковский менеджмент»

На тему: «Снижение банковских рисков»

ПЛАН

Введение………………………………………………………………………………………...………..……3

1. Методы снижения банковских рисков …………………………………………………………………...3

2. Методы оценки банковских рисков………………………………………………………………………3

3. Управление рисками…………………………………………………………………………….…………5

4. Кредитный риск ……………………………………………………………………………………………5

5. Рыночные риски (фондовый, валютный, процентный) ………………..……..…………………………6

6. Риск потери ликвидности ……………………………………………………………………………...….8

7. Операционный риск ……………………………………………………………………………………….9

8. Правовой риск ………………………………………………………………………………………..…..10

9. Репутационный риск (риск потери деловой репутации) ……………………………………...……….10

10. Страновой риск ……………………………………………………………………………………….…11

11. Региональный риск ……………………………………………………….………………………….…11

12. Отраслевой риск ………………………………………………………...………………………..……..12

13. Стратегический риск …………………………………………………….…………………..………….12

14 Заключение……………………………………………………………………………………………….13

Список использованной литературы ………………………………...………………………………...…..13

Введение

Банковский  риск — присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Риски возникают под  влиянием множества факторов, основными  из которых являются:

Внешние – общие события, происходящие в экономике и в  обществе (изменение политической ситуации, социальная напряженность, стихийные  бедствия, влияющие на коньюктуру рынка и состояние экономики в стране);

Внутренние - чисто банковские причины (результаты кредитной деятельности, процентной политики, валютных операций, проводимых банками).

Методы снижения банковских рисков являются:

– хеджирование – т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой рисковой сделки (компенсация одного валютного риска – прибыли или убытков – другим соответствующим риском);

– валютный своп двух разновидностей. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах. Второй вариант – просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке «спот» и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке «спот» (Спот — наличная валютная сделка, при которой платеж производится на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки ). В отличие от параллельных кредитов, свопы не включают платеж процентов;

– метод «мэтчинга», где путем вычета поступления валюты из величины ее оттока руководство банка имеет возможность оказывать влияние на их размер;

– метод «неттинга», который выражается в максимальном сокращении количества валютных сделок путем их укрупнения. Акцент валютного риска может быть сконцентрирован на конкретных филиалах, региональных отделениях или центральном звене. Соответственно, по мере централизации уровень риска частично снимается с филиалов и конкретных подразделений и переносится на центральное звено. ¹

 Методы оценки банковских рисков

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции. Ни один из видов  банковских рисков не может быть устранен полностью. Чем выше степень риска, которую принимает на себя коммерческий банк, тем выше должна быть его потенциальная прибыль. Основной задачей банка при этом является достижение оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а используемое в банковской практике страхование рисков (хеджирование) нацелено на максимально возможное сглаживание воздействия непредвиденных и непредсказуемых изменений и обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой. Таким образом, в практической банковской работе главным является не исключение риска вообще, а его предвидение, оценка и снижение его уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. В результате неверных оценок рисков или отсутствии возможности противопоставить им какие-либо действенные меры для банка могут наступить негативные последствия.

Можно выделить несколько  основных методов оценки банковских рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.

Метод экспертных оценок основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок. К этому методу можно причислить рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска.

Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.

Анализ и оценка банковского  риска во многом определяются методами их расчета. В экономической литературе методы расчета банковских рисков рассматриваются даже как один из основополагающих элементов классификации рисков. В зависимости от методов расчета выделяют риски частных и комплексные (совокупные).

Частные риски определяются при помощи шкалы коэффициентов  риска или взвешивании риска  по группам операций или отдельным  операциям. Например, при расчете  показателя достаточности капитала банка происходит взвешивание различных групп активов банка на степень риска. При этом степень риска того или иного вида актива банка может составлять от 0 до 100 % и определяется в зависимости от его ликвидности. Примером может служить также расчет требуемой ликвидности банка, где по отдельным видам привлеченных средств применяются коэффициенты риска одновременного их изъятия –0, 20, 60 и 100 %. Таким образом, метод оценки частичных рисков предполагает: определение потерь по отдельно взятой активной, пассивной или иной операции коммерческого банка согласно степени риска; сопоставление фактических размеров потерь с прогнозируемыми согласно нормативным документам; выявление фактических зон риска по отдельной операции; определение степени их допустимости; установление предельно допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.

Комплексный риск предполагает оценку размера риска банка в  целом. Для этого рассчитываются общие показатели ликвидности, достаточности  капитала банка и другое и для оценки риска банка производится сопоставление расчетных значений показателей по банку с требуемым нормативным значением.

Комплексный метод оценки банковских рисков основывается на совокупной оценке риска конкретного коммерческого банка. Теоретически общий размер риска банка можно определить по формуле

         Р1+Р2=Р3+….+РN

Н =  --------------------------   *E

                    К

где Н – степень  допустимости общего риска банка; Р  – частные риски банка по конкретным операциям; К – совокупный капитал банка; Е – корректирующий коэффициент внешних рисков банка².

Этот показатель отражает максимально возможную степнь риска  банка, за которым следует его  крах. Считается, что его допустимое значение не должно превышать 10.

Рассмотренные выше методы оценки банковских рисков в наибольшей степени касаются внутренних рисков, однако на эффективности функционирования коммерческих банков существенно отражаются внешние риски. Для банков, сформировавших свой капитал с участием иностранных инвестиций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность и имеющих широкую сеть корреспондентских счетов с зарубежными банками, особенно актуальна оценка странового риска. Страновые риски зависят от политико-экономической стабильности стран, с которыми связана деятельность банка, его клиентов либо контрагентов по сделкам.

Оценка как внутренних, так и внешних банковских рисков предпринимается с целью их предупреждения и сглаживания. В банковской практике накоплен значительный опыт управления рисками. Используемые методы и способы управления определяются видами конкретных банковских рисков. Можно выделить наиболее общие и традиционные средства управления рисками коммерческих банков:

использование принципа взвешивания рисков;

учет внешних рисков (отраслевого, регионального, странового);

осуществление систематического анализа  финансового состояния клиентов банка, их платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга;

применение принципа разделения рисков и проведение политики их диверсификации, осуществление кредитования на консорциальной основе;

использование кредитов и депозитов;

использование различных форм обеспечения  возвратности кредита и др.

Использование этих и других средств  управления рисками позволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь³.

Управление  рисками

Управление рисками  в Банке является одним из направлений  финансового менеджмента. Проведение Банком различных операций (кредитных, депозитных, расчетно-кассовых, валютных, инвестиционных и т.п.) влечет за собой  безусловное появление широкого спектра рисков на различных объектах: финансовых инструментах, бизнес - процессах, видах деятельности.

Целью политики Банка по управлению рисками является организация четкого  процесса по эффективному управлению рисками посредством установления границ, лимитных параметров для каждого типа рисков. В условиях тенденции снижения доходности большинства финансовых инструментов и, как следствие, снижения рентабельности, контроль за рисками является одним из основных источников поддержания рентабельности Банка на должном уровне. Эффективным способом минимизации рисков является их регулирование путем установления лимитов. В соответствии с «аппетитом на риск» (risk-appetite) Банком устанавливаются основные лимиты риска, а все основные решения по управлению активами и пассивами анализируются на предмет возможного нарушения установленных лимитов. Основной задачей системы установления лимитов является обеспечение формирования структуры активов и пассивов Банка, адекватной характеру и масштабам его бизнеса.

Основными видами рисков, образующимися  в деятельности Банка и анализируемые  риск - подразделением, являются:

• Кредитный риск
• Рыночные риски (фондовый, валютный, процентный)
• Риск потери ликвидности
• Операционный риск
• Правовой риск
• Репутационный риск (риск потери деловой репутации)
• Страновой риск
• Региональный риск
• Отраслевой риск
• Стратегический риск

Кредитный риск (Credit risk)

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников Банка либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам. Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с Банком лиц (связанном кредитовании).

Минимизация риска - это  принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка. Важнейшим вопросом для Банка является оценка и регулирование рискованности кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

Кредитные операции, становясь  приоритетным направлением деятельности Банка, являются и одними из самых  рисковых, поэтому оценка рисков по кредитным операциям — важнейшая часть анализа финансовой устойчивости Банка. Банк придерживается консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Банк предоставляет заемщикам кредитные продукты только после детальной оценки всех возможных рисков, связанных с деятельностью этих заемщиков. Банк производит диверсификацию кредитного портфеля по группам риска. Банк избегает кредитования заемщиков, связанного с высоким кредитным риском. Структура кредитного портфеля Банка по срокам размещения средств сбалансирована со сроками привлечения средств по пассивным операциям.

Банк избегает осуществлять кредитование заемщиков в случае:

• высокого уровня рисков кредитных операций;
• плохое финансовое положение заемщика;
• неблагонадежности заемщика;
• отсутствия источников возврата кредитных средств;
• отсутствия перспективы дальнейшей работы с клиентом.

Исключение может быть допущено для высокодоходных операций, риск по которым минимизирован ликвидным  обеспечением или наличием у заемщика стабильной кредитной истории. Решение по таким кредитам принимает Кредитный комитет в каждом отдельном случае.

Практика показывает, что создание системы оценки финансового  состояния заемщиков (контрагентов) и установления лимитов на различные банковские операции является важнейшим условием конкурентоспособности Банка на рынке. Наличие такой системы не только позволяет защитить Банк от потерь, но также служит базой для нормального проведения всех активных операций, способствует росту доходов Банка и расширению числа надежных контрагентов.

Основные принципы, по которым формируется кредитный  портфель Банка – принцип диверсификации кредитного портфеля по видам хозяйственной  деятельности (сегментам экономики) и региональная диверсификация.

Основными методами управления кредитным риском являются:

• оценка финансового состояния заемщиков, эмитентов ценных бумаг и банков-контрагентов, дальнейший мониторинг их финансового состояния;
• резервирование;
• лимитирование;
• диверсификация портфеля ссуд и инвестиций Банка;
• контроль за кредитами, выданными ранее;
• мониторинг состояния залогов;
• разграничение полномочий сотрудников;
• установление предельных значений обязательных нормативов в соответствии с действующим законодательством и внутренними положениями Банка.

Для минимизации кредитного риска на рынке межбанковского кредитования (МБК) – риска контрагента (counterparty risk) и рынке ценных бумаг (РЦБ) риск - подразделением проводится анализ банков-контрагентов и эмитентов ценных бумаг с  целью установления соответствующих лимитов. Данные лимиты утверждаются Лимитным комитетом.

Рыночные риски (Market risks)

Рыночные риски –  риски возникновения у Банка  финансовых потерь/убытков вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, процентных ставок, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов. Отличительным признаком рыночных рисков от иных банковских рисков является их зависимость от конъюнктуры рынка. Рыночные риски включают в себя фондовый, валютный и процентный риски. Рыночными рисками управляет Комитет по управлению рисками.

Целью управления рыночными  рисками является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном в соответствии с собственными стратегическими  задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков и недополучения прибыли по вложениям Банка в финансовые инструменты, включая вложения в иностранную валюту и драгоценные металлы.

Инструментами регулирования рыночных рисков являются:

• установление персональных лимитов открытых позиций на дилеров,
• установление лимитов по финансовым инструментам,
• установление лимитов допустимых потерь (stop-loss и stop-out) по торгуемым инструментам,
• управление дисбалансами (GAP) для удержания риска в границах общей политики Банка.

В целях минимизации  рыночных рисков в Банке проводится стресс-тестирование финансовых инструментов и портфеля в целом с использованием сценарного подхода, а также анализ чувствительности финансового результата к факторам риска, оценка волатильности и взаимосвязей факторов риска (кредитный, процентный, фондовый, валютный), оценка показателя Value at Risk (VaR) по финансовым инструментам и в целом по портфелю с использованием дельта-нормального метода.

Фондовый риск (Equity risk) - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности - ценные бумаги торгового портфеля, в том числе закрепляющие права на участие в управлении, и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. Основными методами управления фондовым риском, применяемыми в Банке являются:

• оценка финансового состояния эмитента;
• установление лимитов на эмитентов ценных бумаг;
• установка лимитов на операции с ценными бумагами;
• установление срока вложений в финансовые инструменты.

При измерении фондового  риска оценивается степень изменения цены ценной бумаги в заданном периоде времени. При этом в расчет принимаются следующие факторы:

• ретроспективные данные о колебаниях цен;
• природа эмитента;
• ликвидность рынка данной ценной бумаги;
• рейтинги, которые известные рейтинговые агентства присвоили ценным бумагам, и их характеристика в качестве финансовых инструментов;
• степень концентрации позиции Банка в ценных бумагах одного эмитента или в целом ряде его выпусков.

С целью контроля над  торговыми операциями используются номинальные лимиты по видам финансовых инструментов, определяющие максимальный размер текущей позиции по ним на конец дня. Особое внимание Банк уделяет контролю над операциями с непокрытыми акциями и производными финансовыми инструментами, рассматривая их как потенциально несущие в себе существенный риск. Основными видами операций Банка с акциями являются операции РЕПО и торговля базисом между ценой спот и ценой фьючерс (арбитраж). Данные операции осуществляются в рамках открытых лимитов на соответствующих эмитентов.

Кроме того, устанавливается максимальное значение портфеля ценных бумаг. Данный вид лимитов учитывает необходимость соблюдения нормативов и корректируется в зависимости от отчетных показателей и стоящих перед Банком задач.

Валютный риск (Currency risk) - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и/или драгоценных металлах. Основной целью управления и контроля над валютным риском является:

• минимизация потерь капитала Банка при формировании активов и пассивов с использованием иностранных валют;
• недопущение несоблюдения Банком требований валютного законодательства РФ и органов валютного контроля при совершении операций с иностранной валютой и исполнении функций агента валютного контроля.

Банк осуществляет управление валютным риском через открытую валютную позицию, исходя из предполагаемого  обесценения национальной или иностранной  валюты и прочих макроэкономических индикаторов, что позволяет свести к минимуму убытки от значительных колебаний курсов национальной и иностранных валют. Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. Лимит суммарной (совокупной) текущей открытой валютной позиции согласно требованиям Банка России установлен в процентах от собственного капитала Банка и не может превышать 20%. Лимиты текущих валютных позиций в разрезе отдельных валют не могут превышать 10% собственного капитала Банка.

Основными путями закрытия позиции являются продажа/покупка валюты на валютной бирже клиентам Банка в безналичной форме, либо в наличной – через операционные кассы и обменные пункты.

Процедуры управления валютным риском осуществляются поэтапно:

• выявление риска – определяется открытая валютная позиция и степень её подверженности риску;
• количественная оценка величины валютного риска;
• лимитирование - установление ограничений на величину риска по той или иной валюте;
• хеджирование - предлагает занятие противоположной позиции по отношению к первоначально существующей;
• диверсификация - распределение активов и пассивов по различным компонентам, как на уровне инструментов, так и по их составляющим.

На основании проведенного анализа валютного риска:

• устанавливается максимальная величина валютной позиции Банка (лимитирование валютной позиции),
• устанавливается максимальная величина соотношения убытков от переоценки позиции (лимитирование потерь).

Процентный  риск (Interest rate risk) - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка.

Банк оценивает и управляет  следующими видами процентных рисков:

• риск изменения процентной ставки, который наступает при дисбалансе активов, обязательств и забалансовых статей с фиксированной процентной ставкой;
• риск изменения кривой доходности, который вызван риском изменения процентных ставок на более короткие вложения по сравнению с более длинными или наоборот, не связанными с изменением общего уровня процентных ставок.

Управление процентным риском осуществляется по всем активам  и обязательствам Банка, а также  забалансовым счетам, которые связаны  с возникновением процентного риска.

Для определения потенциальной  величины процентного риска в  Банке используется метод анализа  разрыва процентных ставок (GAP-анализ). При GAP-анализе в качестве основного  показателя, измеряющего процентный риск, используется степень несбалансированности между активами и пассивами, чувствительными к изменениям процентных ставок.

Процентная политика Банка строится на анализе спрэдов - разницы между средневзвешенными  процентными ставками по активным и  пассивным операциям. Спрэды рассчитываются отдельно по российским рублям и иностранной валюте.

Риск потери ликвидности (Liquidity risk)

Риск потери ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в  полном объеме. Риск потери ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Риском потери ликвидности  управляет Комитет по управлению рисками. Целью управления ликвидностью является обеспечение способности  Банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов. В процессе управления ликвидностью Банк руководствуется следующими основными принципами:

• управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;
• при принятии решений Банк разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности;
• каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности. При размещении активов в различные финансовые инструменты Банк строго учитывает срочность источника ресурсов и его объем.

Основным компонентом  риска ликвидности, подлежащего  регулированию, является мгновенная, текущая  и долгосрочная ликвидность. Оперативное  управление мгновенной и текущей  ликвидностью осуществляется ежедневно посредством ведения текущих позиций Банка по корреспондентским счетам и перспективных платежных календарей. Казначейство Банка проводит операции на денежном рынке для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков. С целью управления риском ликвидности осуществляется ежедневная проверка ожидаемых будущих поступлений от операций с клиентами и банковских операций, входящих в процесс управления активами и пассивами.

В целях эффективного управления и обеспечения контроля над риском ликвидности в Банке проводятся следующие мероприятия:

• на ежедневной основе осуществляется контроль за выполнением нормативов ликвидности, установленных Банком России;
• на ежедневной основе осуществляется контроль за соответствием сроков привлечения и размещения денежных средств, как в разрезе головной организации Банка и в каждом филиале в отдельности, так и на консолидированной основе.

Кроме этого, в целях  анализа риска потери ликвидности  проводится анализ зависимости Банка  от операций на межбанковском рынке, операций крупных клиентов, концентрации кредитных рисков. Для управления общей ликвидностью риск-подразделение анализирует разрывы в сроках погашения требований и обязательств. На постоянной основе осуществляет анализ риска потери ликвидности с учетом ограничений, накладываемых обязательными нормативами, установленными Банком России, и внутренними нормативами ликвидности⁴.

Операционный  риск (Operational risk)

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.