Социальное страхование. 9

РЕФЕРАТ

 

по дисциплине: «Введение в профессию»

на тему: «Социальное страхование»

 

 

                                                                                                Выполнила:

                                                                                     студентка 4 курса

                                                                                     заочной формы обучения

                                                                                     напр. «Социальная работа»

                                                                                      .

                                                                                                Проверила:

                                                                      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Саратов 2012 г.

 

 

 

Содержание.

 

Введение.

 

1. Понятие и функции социального  страхования.

 

2. Организационно-правовые основы  социального страхования.

 

3. Финансовый механизм социального  страхования.

 

4. Виды социального страхования.

 

4.1 Обязательное социальное страхование.

 

4.2 Добровольное социальное страхование.

 

Заключение.

 

Список используемой литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        Человек в  современном обществе  ежедневно  сталкивается с социальными проблемами  вокруг себя, что требует от государственной системы страны  обеспечение социальной защиты и социальной поддержки своих граждан. Особенно эта поддержка необходима в тяжелые для населения периоды кризиса, несчастных случаев, неблагоприятной экономической обстановки, социальных рисков (финансовых, моральных и духовных потерь). Проблемы социальной защиты  личности,  отдельных  социальных  групп  и всего  населения  имеют  общегосударственное  значение   и   характеризуются статусом  национальной  безопасности.  От  решения  их  зависит    социально-психологическое   состояние   людей, стабильность функционирования  общества.         

       Государственная  система социальной  защиты  строится  в  двух  формах: социальное  обеспечение  и  социальное  страхование.  Социальное  страхование является одной из форм  общей  системы  социальной  защиты,  характеризуется взаимной  ответственностью для всех ее основных субъектов, а  именно:  застрахованного, предприятия  и   государства.     Социальное   страхование   -   это   система полноправного участия каждого из субъектов  в  социальной  защите,  а  также взаимного страхования.

 

Понятие и функции социального страхования.

 

       Социальное страхование – часть государственной системы социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельств. Социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положение работающих граждан.

       Страхование социальных  рисков (группа рисков, имеющих широкое  распространение в обществе) или  социальное страхование является  основной частью системы социальной защиты населения организуемой и проводимой государством,  финансирование которых осуществляется за счет применения страхового механизма или создания и распределения средств страхового фонда среди его участников. Различают следующие виды страховых рисков (согласно Федеральному закону от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»):

- необходимость получения медицинской  помощи;

- временная нетрудоспособность;

- трудовое увечье и профессиональное  заболевание;

- материнство;

- инвалидность;

- наступление старости;

- потерю кормильца;

- признание безработным;

- смерть застрахованного лица  или нетрудоспособность  членов  его семьи, находящихся на иждивении.

       Принципами социального страхования являются:

Всеобщность - полный охват заинтересованных в социальном обеспечении лиц (застрахованных, работодателей, третьих лиц, которые  имеют интересы в защите материальных благ застрахованных), обязательность уплаты страховых взносов всеми  страхователями при обязательном страховании;

Солидарность – распределение  ущерба  от реализации социального  страхового риска (страхового случая) на страхователей и застрахованных при обязательном и добровольном страховании;

Возмездность – возможность  получить страховое обеспечение  в обмен на уплаченные страховые взносы при обязательном и добровольном страховании, а также возможность возврата уплаченных страховых взносов при добровольном страховании без наступления страхового случая.

К функциям социального страхования  относятся:

- защитная функция -  заключается  в поддержании сложившегося материального  уровня застрахованного, если  обычный источник дохода становится  для него недоступным, а также,  когда ему предстоят дополнительные  непредвиденные расходы, не предусмотренные  в его привычном бюджете;

- компенсирующая функция - состоит  в возмещении ущерба утраты  трудоспособности и ущерба здоровью  с помощью материального возмещения  утраты заработка, а также оплаты  услуг в связи с лечением  и реабилитацией; 

- воспроизводственная функция - заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;

- перераспределительная функция  - определяется тем, что социальное  страхование значительно влияет  на общественное распределение  и перераспределение. Социальные  выплаты увеличивают долю вновь  созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;

- стабилизирующая функция -  заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием.

Социальное страхование – объективная  необходимость любого современного государства, обеспечивающая социальную справедливость, создающая и поддерживающая политическую стабильность, к главным  аспектам, которого относятся:

- Формирование специализированных  страховых фондов денежных средств  (основано на аккумуляции страховых  взносов как платы за защиту  от социально-экономических последствий  реализации страховых социальных  рисков, которую предоставляют страховщики; фонды могут формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке);

- Сбережение и накопление денежных  средств (сбережение и накопление  денежных средств осуществляется  через формирование страховых  фондов страховщиками и размещения  этих средств в активы, определенные законом или внутренними нормативными актами страховщика);

- Материальное обеспечение граждан  (на материальное обеспечение  при реализации страхового социального  риска или при иных обстоятельствах,  предусмотренных договором страхования, имеют только те граждане, которые лично или опосредованно через работодателей и государство участвовали в формировании страховых фондов; при обязательном социальном страховании размер материального обеспечения устанавливается законодательно, при добровольном страховании – договором страхования);

- Предупреждение и профилактика  страхового случая, минимизация  материальных последствий реализации  социального страхового риска.

 

Организационно-правовые основы социального страхования.

 

     Вся страховая деятельность в России принадлежит государству и его регулирующая роль проявляется в принятии законодательных и подзаконных актов, реализации налоговой политики, создания правового механизма, обеспечивающего надзора за функционированием страховых организаций. Основными законодательными актами в области страхового дела являются Гражданский кодекс Российской Федерации (гл. 48 «Страхование») и Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 10.12 2003 г. № 172-ФЗ. В настоящее время согласно Постановлению РФ        № 330  от 30.06.2004 г. функцию контроля и надзора за страховой деятельностью осуществляет Федеральная служба страхового надзора (ФССН) – федеральный орган исполнительной власти, находящийся в ведении Минфина.

Согласно Гражданскому кодексу деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица, участниками страховых отношений являются:

- страхователи, застрахованные лица;

- страховые организации;

- общества взаимного страхования;

- страховые агенты;

- страховые брокеры;

- страховые актуарии;

- орган страхового надзора.

Деятельность страховых организаций, обществ взаимного страхования  и страховых брокеров подлежит лицензированию, деятельность страховых актуариев  – аттестации.

Субъектами социального страхования являются страхователи – работодатели, страховщики, застрахованные лица

Страхователи – организации  любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые должны в соответствии с федеральными законами конкретных видах обязательного  социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы.

Страховщики – некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Застрахованные лица – граждане Российской Федерации, а также иностранные  граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или другие категории граждан, у которых возникают отношения по  социальному страхованию.

Отношения по социальному  страхованию возникают:

- у страхователя-работодателя – по всем видам социального страхования с момента заключения с работником трудового договора; у других страхователей с момента их регистрации страховщиком;

- у страховщика —  с момента регистрации страхователя;

- у застрахованных  лиц — по всем видам обязательного  социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;

- у лиц, самостоятельно  обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

       Страхование подразделяется  на две формы: обязательную и добровольную. Обязательное страхование осуществляется в силу закона, источниками страховых премий являются бюджеты различных уровней, страховые взносы граждан и юридических лиц. Добровольное страхование осуществляется по инициативе граждан и юридических лиц, источниками страховых премий являются их доходы.

Страхование согласно Закону «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» состоит из двух отраслей: личного и имущественного страхования.

 

Финансовый механизм социального  страхования.

 

       Финансовый механизм социального страхования представляет собой совокупность форм, методов и инструментов формирования и использования средств специализированных страховых фондов на установленные государством или разрешенные законом цели социальной защиты населения.  В совокупность условий и способов входят: страховые взносы, социальные выплаты, страховые фонды, государственные субсидии.

Ключевым элементом финансового  механизма социального страхования  является страховщики. Главными страховщиками  в системе российского социального страхования являются фонды социального страхования: Фонд социального страхования РФ(ФСС РФ), Пенсионный фонд РФ (ПФР), Федеральный и Территориальный фонд обязательного медицинского страхования РФ (ФФОМС и ТФОМС). Каждый из этих фондов является обособленным и образуется за счет взносов граждан и хозяйствующих субъектов, а также по средствам финансового участия государства. Деятельность каждого фонда предназначена для защиты от определенных видов социальных рисков путем оказания материальной помощи и иной помощи, застрахованным в соответствии с законодательно закрепленными условиями.

       Особенностью  финансового механизма социального  страхования является то, что  средства федерального бюджета  используются лишь в случае  возникновения необходимости в подержании финансовой устойчивости фондов социального страхования.

        На примере  Фонда социального страхования  РФ рассмотрим подробнее работу  всех фондов, осуществляющих финансовое  обеспечение всей страховой деятельности.

Фонд социального страхования РФ (ФСС) управляет средствами государственного социального страхования Российской Федерации. Он осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией РФ, законами РФ, указами Президента РФ. Бюджет Фонда и отчет о его использовании утверждаются федеральными законами.

Основными задачами Фонда являются:

- обеспечение гарантированных  государством пособий по временной  нетрудоспособности, беременности  и родам, вставшим на учет  в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, по уходу  за ребенком до достижения им возраста полутора лет, а также социального пособия на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг, санаторно-курортное обслуживание;

- участие в разработке и реализации  государственных программ охраны здоровья работников, мер по совершенствованию социального страхования;

- осуществление мер, обеспечивающих  финансовую устойчивость Фонда; 

- разработка  совместно с Министерством труда  и социального развития Российской  Федерации и министерством финансов Российской Федерации предложений о размерах тарифа страховых взносов на государственное социальное страхование;

- организация  работы по подготовке и повышении  квалификации специалистов для  системы государственного социального  страхования.

Средства  Фонда социального страхования образуются за счет:

- страховых  взносов работодателей (администрации  предприятий, организаций, учреждений  и иных хозяйствующих субъектов  независимо от форм собственности);

- страховых  взносов граждан, занимающихся  индивидуальной трудовой деятельностью и обязанных уплачивать взносы на социальное страхование в соответствии с законодательством;

-  страховых  взносов граждан, осуществляющих  трудовую деятельность на иных  условиях и имеющих право на  обеспечение по государственному  социальному страхованию, установленному для работников, при условии уплаты ими страховых взносов в Фонд;

-  доходов  от инвестирования части временно  свободных средств Фонда в  ликвидные государственные ценные  бумаги и банковские вклады. Помещение  этих средств Фонда в банковские вклады производится в пределах средств, предусмотренных в бюджете Фонда на соответствующий период;

- добровольных  взносов граждан и юридических  лиц; поступления иных финансовых  средств, не запрещенных законодательством;

- ассигнований  из федерального бюджета на покрытие расходов, связанных с предоставлением льгот (пособий и компенсаций) лицам, пострадавшим вследствие чернобыльской катастрофы или радиационных аварий на других атомных объектах гражданского или военного назначения и их последствий, а также в других установленных законом случаях;

- прочих  поступлений (возмещаемых страхователем  расходов, не принятых к зачету  в счет страховых взносов, и  не принятых расходов на выплату  пособий по временной нетрудоспособности  вследствие трудового увечья или профессионального заболевания; недоимок по обязательным платежам, сумм штрафов и иных санкций, предусмотренных законодательством; уплаченных в установленном порядке сумм за путевки, приобретенные страхователем за счет средств Фонда; средств, возмещаемых Фонду в результате исполнения регрессных требований к страхователям, и других).

Средства  Фонда направляются на:

1. Выплату пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, при усыновлении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, а также социального пособия на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг;

2. Оплату дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом с детства до достижения им возраста 18 лет; оплату путевок для работников и их детей в санаторно-курортные учреждения, расположенные на территории Российской Федерации и в санаторно-курортные учреждения в государствах - участниках СНГ, аналогичных которым нет в Российской Федерации, а также на лечебное (диетическое) питание;

3. Частичное содержание находящихся на балансе страхователей санаториев-профилакториев, имеющих лицензии на право занятия этим видом деятельности (оплата расходов на питание, лечение и медикаменты, заработную плату работников, культурно-массовое обслуживание);

4. Частичную оплату путевок в детские загородные оздоровительные лагеря, находящиеся на территории Российской Федерации, для детей работающих граждан;

5. Частичное содержание детско-юношеских спортивных школ (оплата расходов на оплату труда тренерско-преподавательского состава и аренду помещений, необходимых для учебно-тренировочного процесса);

6. Оплату проезда к месту лечения и обратно;

7. Создание резерва для обеспечения финансовой устойчивости Фонда на всех уровнях.

8. Финансирование деятельности подразделений органов исполнительной власти, обеспечивающих государственную защиту трудовых прав работников, охрану труда (включая подразделения надзора и контроля охраны труда) в случаях, установленных законодательством;

10. Проведение научно-исследовательской работы по вопросам социального страхования и охраны труда;

11. Осуществление иных мероприятий в соответствии с задачами Фонда, включая разъяснительную работу среди населения, поощрение внештатных работников Фонда, активно участвующих в реализации мероприятий по социальному страхованию;

12. Участие в финансировании программ международного сотрудничества по вопросам социального страхования.

 

Виды социального страхования.

 

       Социальное страхование  занимает ведущее место в системе  социальной защиты страны, оно включает в себя  виды страхования: обязательное и добровольное.

       Обязательное  социальное страхование включает:

· централизованно организованную, осуществляемую и контролируемую государством форму обязательного социального  страхования; к ней относятся обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, страхование на случай утраты трудоспособности по беременности и родам;

· децентрализованную форму обязательного социального страхования, организованную и осуществляемую в соответствии с федеральными законами, указанными в них в качестве страхователей лицами. Она включает обязательное страхование жизни и здоровья государственных служащих, страхование жизни и здоровья работников опасных профессий, обязательное личное страхование жизни пассажиров.

       Добровольное  социальное страхование состоит  из:

корпоративно-коллективной формы  личного социального страхования; она включает добровольное страхование  работодателями своих работников по договорам: мед. страхование, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, страхование негосударственных пенсий, страхование жизни с выплатой аннуитетов и т. д.;

· индивидуальной формы личного  социального страхования. В нее входят добровольное страхование гражданами своих имущественных интересов: страхование жизни, медицинское страхование.

 

 

Обязательное социальное страхование.

 

       В системе социального  страхования основным является  обязательное страхование, потому что осуществляется в силу закона в отношении всех категорий граждан, подвергающихся социальным рискам. Именно здесь формируются такие важные для всей системы социального страхования элементы, как перечень страховых случаев, условия предоставления обеспечения.

Обязательное социальное страхование  – это отношения, основанные на требованиях закона, по защите интересов граждан при реализации законодательно определенных социальных рисков.

Обязательное социальное страхование - часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

Основными принципами осуществления  обязательного социального страхования  являются:

· устойчивость финансовой системы  обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности  страхового обеспечения средствам  обязательного социального страхования;

· всеобщий обязательный характер социального  страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий;

· государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

· государственное регулирование  системы обязательного социального  страхования;

· паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

· обязательность уплаты страхователями страховых взносов и (или) налогов;

· ответственность за целевое использование  средств обязательного социального  страхования;

· обеспечение надзора и общественного  контроля;

· автономность финансовой системы  обязательного социального страхования.

Источниками поступлений денежных средств в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального  страхования являются:

- страховые взносы и (или)  налоги;

- дотации, другие средства федерального  бюджета, а также средства иных  бюджетов в случаях, предусмотренных  законодательством Российской Федерации; 

- штрафные санкции и пеня;

- денежные средства, возмещаемые  страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;

- доходы от размещения временно  свободных денежных средств обязательного  социального страхования; 

- иные поступления, не противоречащие  законодательству Российской Федерации.

Денежные средства  фондов конкретных видов обязательного социального  страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного  социального страхования и о  бюджетах фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год.

Нецелевое расходование денежных средств  фондов конкретных видов обязательного  социального страхования не допускается  и влечет за собой ответственность  должностных лиц, допустивших указанное в настоящем пункте нарушение, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию определены в статье № 8 Федерального Закона об основах обязательного социального страхования:

1. Каждому виду социального страхового риска соответствует определенный вид страхового обеспечения.
2. Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются:

- оплата медицинскому учреждению  расходов, связанных с предоставлением  застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;

- пенсия по старости;

- пенсия по инвалидности;

- пенсия по случаю потери  кормильца;

- пособие по временной нетрудоспособности;

- пособие в связи с трудовым  увечьем и профессиональным заболеванием;

- пособие по беременности и родам;

- ежемесячное пособие по уходу  за ребенком до достижения  им возраста полутора лет;

- пособие по безработице;

- единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских  учреждениях в ранние сроки  беременности;

- единовременное пособие при рождении ребенка;

- пособие на санаторно-курортное  лечение;

- социальное пособие на погребение;

- оплата путевок на санаторно-курортное  лечение и оздоровление работников  и членов их семей.