Современные отечественные и зарубежные тенденции в пенсионном обеспечении

     СОВРЕМЕННЫЕ ОТЕЧЕСТВЕННЫЕ И  ЗАРУБЕЖНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ  В ПЕНСИОННОМ ОБЕСПЕЧЕНИИИ.

     1. Информирование населения в области пенсионного обеспечения: зарубежный и отечественный опыт.

     Построение  пенсионного общества в последние  десятилетие стало стратегической целью для большинства стран. Мировое сообщество единодушно пришло к пониманию того, что информационная политика должна все больше ориентироваться на человека, развитие его потенциала, навыков и знаний, каждому гражданину необходимо получить максимум преимуществ от свободного и эффективного доступа к информации.

     Среди потока многочисленной информации, регулярно  получаемой и используемой гражданами в повседневной жизни, немаловажное значение как для отдельного взятого человека, так и для всего общества, имеет доступная, достоверная и объективная информация о действующей пенсионной системе и пенсионном обеспечении. Следует заметить, что в последние годы потребность в такой информации со стороны населения существенно выросла, что связано с изменением идеологии пенсионного обеспечения во многих мировых державах, а именно снижением государственной доли в общем пенсионном обеспечении граждан. В таких условиях ответственность за формирование дополнительных источников доходов после выхода на пенсию целиком и полностью ложится на население. Поэтому задуматься о своих будущих пенсиях люди должны как можно раньше, с начала трудовой деятельности, с тем чтобы иметь достаточный временной период для накоплений. У современных молодых людей имеется достаточно возможностей дополнить свою будущую государственную пенсию за счет доходов, поступивших из различных источников: негосударственных пенсионных фондов, личных сбережений и инвестиций. Для принятия грамотных и эффективных стратегических решений по накоплению своих «пенсионных решений» каждый человек нуждается в доступной и исчерпывающей информации, получаемой из различных информационных источников.

     Во  многих странах о необходимости  долгосрочного финансового планирования и способах сбережений для пенсионного  периода ведутся беседы со школьной скамьи, а начало самостоятельной  жизни ассоциируется с началом  участия в различных пенсионных программах. При поступлении на работу работодатели знакомят работников с  пенсионными схемами, в которых  последние могут принять участие.

     Исчерпывающая информация о пенсиях и пособиях для действующих и потенциальных  пенсионеров там широко предоставляются  в средствах массовой информации и в Интернете. Кроме того, желающие ознакомиться с нюансами национальной пенсионной системы имеют возможность  участвовать в обучающих семинарах  и кружках, организованных как в  рамках государственных программ финансового  образования населения, так и  коммерческими структурами и  общественными организациями.

     Например, в Германии успешно функционируют  так называемые «пенсионные школы  для взрослых», для которых специально разработана и внедрена программа  «Назад в школу для выхода на пенсию». Основные задачи «немецких пенсионных школ для взрослых»: ознакомить учащихся со всем многообразием вариантов  создания пенсионных накоплений ; доходчиво разъяснять основные моменты, имеющие важное значение при планировании сроков выхода на пенсию; предоставить полную и достоверную информацию для обеспечения безопасности при инвестировании «пенсионных» средств; обеспечить граждан независимой и объективной информацией, не защищая ведомственные интересы; научить граждан принимать грамотные решения в области пенсионного инвестирования.

     «Пенсионные школы» для всех граждан. Регистрация  желающих их посетить проводится либо непосредственно в центрах образования  взрослого населения, либо в Интернете. Образовательная программа «пенсионных  школ» зарекомендовала себя с  положительной стороны. По результатам  исследования инициатив европейских  стран в области финансового  образования и просвещения граждан, немецкая программа «Назад в школу  для выхода на пенсию» среди образовательных программ  для потребителей признана «флагманской».

     Начиная с 2007 года сотрудниками немецкого пенсионного  фонда более чем в 500 центрах  образования взрослого населения  проводятся информационные и консультативные занятия, признанные помочь гражданам разобраться в тонкостях национальной системы пенсионного страхования и формировании накоплений на старость.

     Населению Германии предоставлена широкая  возможность для получения необходимой  информации по пенсионным вопросам благодаря  Интернет-ресурсам, а для упрощения  поиска вся информация систематизирована  по ведомственному принципу.

       Информирование и подготовкой  будущих пенсионеров во Франции  занимается специально созданная  для этого правительственная  организация «GIP INFO RETRAITE», которая объединила 36 государственных организаций, управляющих счетами обязательного и дополнительного пенсионного обеспечения граждан. Для указанной организации разработаны два взаимодополняющих продукта: веб-сайт и специальный тренажер.

     Веб-сайт предоставляет будущим пенсионерам  общую информацию о пенсионной системе  Франции, знакомит м различными пенсионными схемами и разъясняет методику расчета пенсионных сумм. Кроме того, на сайте рассказывается о тех событиях в жизни, которые могут повлиять на пенсию и предоставляется возможность воспользоваться пошаговым руководством для подготовки выхода на пенсию.

     На сайте «GIP INFO RETRAITE» можно найти и много других информационных продуктов, в том числе: пенсионные викторины, включающие различные вопросы, помощью которых проверяются и оцениваются знания по основным вопросам пенсионного обеспечения; постоянно обновляемые брошюры с подробным и доступным изложением для рядового гражданина вопросов пенсионной системы Франции.

     Следует сказать, что «GIP INFO RETRAITE» - не единственная государственная организация, занимающаяся вопросами информирования будущих пенсионеров. Активное участие в этом принимает также Институт финансового образования населения Франции, который консультирует по всем проблемам пенсионной системы Франции, правам застрахованных , методам расчета пенсий, необходимым действиям граждан при наступлении пенсионного возраста и др.

     Весомый вклад в пенсионное информирование французских граждан вносят различные  некоммерческие организации. Так, некоммерческая Ассоциация «Финансы и педагогика»  часть своей программы «Финансовая  программа обучения» посвятила  подготовке к выходу на пенсию не только работников предпенсионного возраста, но остальных категорий граждан.

     Ассоциацией активно используются различные  методы  и схемы подачи информации: общественные круглые столы, лекции, ролевые игры, образовательные семинары, обмен опытом, настольные игры.

     Анализ  мирового опыта информационной работы с населением показывает, что очень  важной темой является проблема безопасности, так как очень часто именно пожилые люди становятся жертвами мошенников, «специализирующихся» на пенсионерах. Причинами этого являются размер активов, находящийся в собственности  пожилых людей, а также факторы  психологического характера – постоянный страх потерять свою финансовую независимость, доверчивость, допустить посещения  на дому. Необходимо отметить, что, несмотря на усилия правоохранительных органов, мошенники становятся все изощрённее  в использовании различных технологий, связанных с персональной информацией. По данным Департамента финансовых учреждений Вашингтон, который в рамках деятельности по регулированию финансовых рынков проводит просветительскую работу по защите потребителей  от финансового  мошенничества, только в США около 5 млн. пенсионеров ежегодно становятся жертвами финансовых злоупотреблений. Департаментом проводится активная работа с пожилыми людьми через разъяснения и подробные описания мошеннических схем, широко используемых для обмана потребителей, таких как: «призы в розыгрышах», «мошеннические инвестиции; обманы, связанные с благотворительными пожертвованиями, недобросовестное использование персональной информации для доступа к банковским счетам и другие.

     Заметно активизировалась в последние годы информационно-потребительская работа в области пенсионного обеспечения  населения и в  государствах ближнего зарубежья. Здесь в основном применяются  наиболее распространенные и широкодоступные  для рядового гражданина информационные технологии такие как радио и телевидение.

     Определенные  сдвиги в информационной работе, связанной  с вопросами пенсионного обеспечения  граждан, наметились в России. Целый  ряд новаций в обучении и информировании граждан был представлен на выставке «Пенсионное обеспечение и страхование  – 2009». Наибольший интерес вызвали  новые формы разъяснительной  работы с населением, проводимой отделением пенсионного фонда РФ по Ставропольскому  краю. Среди них выделяются: клиентские службы, представляющие собой отдельные структуры, которые силами специалистов разных направлений помогают посетителям решать различные вопросы  в одном месте; мобильные клиентские службы, с помощью которых из любого населенного пункта края можно подключиться к базам данных и в режиме реального времени получить необходимую информацию; телефоны «горячей линии» и телефонные  информационные марафоны; проект «Пенсионная школа», призванный ознакомить граждан с основными положениями пенсионного законодательства через учебные семинары и лекции с вручением буклетов, памяток и т.п.; «Пенсионный всеобуч», проект, направленный на обучение азам пенсионного законодательства  молодежи Ставропольского края.

     С 2007 года в Казани стартовала программа  «Университет третьего возраста» для  обучения и общения пожилых людей. Организаторы этой программы стремятся  дать людям старшего возраста возможность  приобрести знания в области пенсионного обеспечения, семейного, жилищного, имущественного законодательства, освоить основы владения компьютером. В рамках программы пенсионеры могут получить бесплатную юридическую консультацию.

     Активная  разъяснительная компания, широкое  использование новых технологий в информационной работе, связанной  с вопросами пенсионного обеспечения  населения, учет и распространение  успешного зарубежного и отечественного опыта будут способствовать не только развитию государственного и негосударственного пенсионного обеспечения граждан  России, но и повышению работы национальной пенсионной системы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Реформирование системы пенсионного обеспечения в Чехии.

     В настоящее время в Чехии проводится пенсионная реформа. Государство пытается отойти от практики фискальной эксплуатации молодых поколений, однако не слишком успешно.

        Необходимость интеграции с другими  государствами Европейского союза, а также старение, увеличение продолжительности жизни и отрицательный прирост населения приводят к необходимости усиления налоговой нагрузки на европейских работающих, чтобы обеспечить растущему числу пенсионеров достойную старость. По мнению экспертов, Старый свет ожидают десятилетия под знаком пенсионеров: к 2060Г. в Европе каждому третьему гражданину будет более 80 лет. Изменится и численный состав населения – за счет отрицательного прироста и эмиграции в более развитые государства. Например, Чехия лишится почти 1 млн. человек.

           Эта тенденция продолжается уже  некоторое время и характерна, прежде всего, для развитых государств. По данным МВФ, с 1960 по 1985 гг. расходы на государственные пенсии в государствах-членах ОЭСР росли в два раза быстрее ВВП. Со второй половины 1980-х г. благодаря программам ограничения социальных расходов темпы их роста снизились. В начале 2000-х гг. страны ОЭСР тратили на пенсии в среднем 9% ВВП, но данные сильно различаются по странам. Например, в Австрии расходы на государственные пенсии составляли около 15%, в Италии – 14%, во Франции – 13%, в США – 6,5%, Японии – 5%и Канаде – 4,5% ВВП.

         В большинстве развитых стран  на одного человека старше 65 лет  в начале 2000-х гг. приходилось 4-5 человек трудоспособного возраста, но к 2020-2025 гг. это соотношение составит в странах Европы 1:2,5, в США-1:3,5. По данным ОЭСР, расходы на пенсии, связанные со старением населения, в первые десятилетия XXI века повысятся до 14-20% ВВП в Японии и государствах Европы. По демографическим прогнозам и данным Евростата, в последующие пятьдесят лет вся Европа, в том числе Чехия, стареть будет стремительно. В стране резко возрастет число людей пенсионного возраста, а значит, возрастут и отчисления из государственного бюджета на их содержание.

         Зачатки современной пенсионной системы Чешской республики начали закладываться в 90-е годы, когда в стране, первой из бывшего соцлагеря, были приняты постепенные шаги по частичному реформированию прежней системы, завершившиеся в 1995 г. принятием соответствующего закона. Ряд мер был принят после введения закона в силу. В прежней системе базой для начисления пенсий были десять лет трудового стажа с наиболее высокой оплатой труда, этот период постепенно увеличивается до тридцати лет; отменены также льготные пенсионные схемы.

        Современная чешская система  пенсионного обеспечения состоит  из двух компонентов. Основной  является обязательное, базовое  пенсионное страхование – планы с фиксированными выплатами и постоянное финансируемое.

     Первый  из них представляет собой пенсионный план с определённым набором выплат. Это схема выхода на пенсию, гарантирующая участникам фиксированные суммы выплат после определенной выслуги. Взносы осуществляются работодателями, а иногда (частично) служащими и выводятся из-под налогообложения. Постоянно финансируемая система иначе называется «платим при получении» и представляет собой выплаты пенсий из текущих доходов, отчислений работающих, а не из специальных фондов, в которые отчисляются средства в течении всего периода работы будущего получателя пенсий. Это – «договор поколений».

         Состоящая из двух перечисленных  частей универсальная система обеспечивает пенсиями всех экономически активных граждан; правовое оформление, едино для всех страхователей, специальные схемы (например, отраслевые) отсутствуют. Только в области организационного и административного обеспечения предусмотрены определённые модификации для силовых ведомств (армии, полиции, пожарных, таможни и др.) Пенсию базового пенсионного страхования получает более 99% соответствующего по возрасту населения. Отчисления в пенсионный фонд в размере 17,4% начинаются с минимального размера заработной платы в 2 100 крон ( курс чешской кроны практически эквивалентен валютному курсу российского рубля). В пенсионный фонд отчисляются средства поровну работником и работодателем( т.е. каждый по 8,7%). Кроме того, изначисленной платы работнику изымаются взносы на социальное страхованиев размере 8%, медицинское страхование – 4,5%. Паушальный подоходный налог составляет 15%. Т.е. в совокупности из зарплаты вычитаются 36,2%.

     Предприятие также обязано перечислить в  бюджет на начисленную заработную плату 35%: на социальное страхование 26% и на медицинское страхование 9%.

          Второй компонент – добровольное  дополнительно финансируемое пенсионное страхование с частичным участием государства ( по терминологии ЕС его можно считать третьим компонентом пенсионного обеспечения. Регулярный второй компонент пенсионного обеспечения в государствах ЕС – из взносов работодателей – в чешской пенсионной системе отсутствует.) В доходах чешских пенсионеров оно составляет незначительную часть, однако её контролирует не Министерство труда и социальных дел, а Министерство финансов.

     Пенсионные  планы определённых взносов, «контрибуционные», или «паритетные» планы – пенсионная программа с фиксированными взносами, пенсионные планы с определённым постоянным уровнем взносов каждого участника – работодателя и работника (иногда размер отчислений работодателя определён законодательно). Уровень выплат зависит от доходности инвестиции.

     Основной  нормативный документ, регламентирующий право на пенсии базового пенсионного  страхования, способ установление размера  пенсии и её выплат регулирует закон 1996 г. «О пенсионном страховании». В соответствии с этим законом из базового пенсионного страхования выплачиваются пенсии: по старости ( в том числе досрочные); по инвалидности ( полной и частичной); вдовам и вдовцам; сиротам.

     При подсчёте размер пенсии по старости складывается из базовой (фиксированной) и страховой ( процентной) части. С 2008г. базовая составляет 2170 крон, а страховая – 1,5% за каждый полный год от расчётной основы периода страхования (учитывается только 80% компенсационного периода – учёбы, работы во время испытательного срока, учёте на бирже труда, получения пособия по безработице или переквалификации и др; в полном размере засчитывается компенсация периода при срочной воинской службе, декретном отпуске, уходу за тяжелобольными). Минимальный размер полной пенсии по инвалидности составляет 770 крон. Максимальная граница не установлена. 

          При наличии права на получение  нескольких вышеуказанных пенсий  одного и того же вида или по старости и по инвалидности, выплачивается только одна пенсия, большая по размеру. Если есть право на получение пенсии и по вдовству/сиротству, более высокая пенсия выплачивается в полном размере, а из остальных – 0,5%, если закон не установит иное.

          С 1996г. базовое пенсионное страхование  основано на следующих принципах: социальной солидарности; промежуточности финансирования; обязательности системы для всех экономически активных граждан при выполнении установленных условий (существует возможность добровольного участия в системе); предоставление возможности компенсации дохода в случае старости ( пенсии по старости), инвалидности и потере кормильца (вдовские и сиротские); единства системы – с некоторыми исключениями для лиц свободных профессий, затрагивающими способ установления основы для измерения страхового взноса на социальное обеспечение; самостоятельного определения будущим пенсионером размеров отчислений; динамичности системы – ряд элементов конструкции расчёта пенсий каждый год корректируется с учётом экономического развития, в том числе индексирование базы.

           В 2008г. в Чехии был внесён  на рассмотрение проект закона о реформировании системы пенсионного обеспечения до 2010г. Главная причина проведение реформы – сложная демографическая ситуация: постоянно растёт продолжительность жизни населения, следовательно, увеличивается не только количество людей, получающих пенсию, но и срок дожития, или период времени получения пенсий. Несмотря на сопротивление оппозиции и публичные выступления профсоюзов против проводимой правительством пенсионной реформы, правительственная коалиция провела этот закон в чешском парламенте. Особое недовольство реформа вызвала у рабочих трудоёмких отраслей, которые высказывают опасения, что просто не доживут до пенсии.

             Теоретически, проблему можно решить  и другим путём-повышением уровня пенсии относительно уровня заработной платы. Большинство европейцев после выхода на пенсию начинают жить в своё удовольствие, ведь коэффициент замещения (отношение средней пенсии к средней зарплате) у них составляет 60-70%(для сравнения, в Российской Федерации – 23-27%, минимальный международный стандарт – 40%). Стремящаяся в зону евро Чехия подобного предложить не может. Поэтому выбран самый «лёгкий» путь – повысить возраст выхода на пенсию. Впрочем, по этому же пути идут и другие бывшие социалистические государства, заявляя, что в развитых странах этот возраст выше и не обращая внимания на несопоставимость уровня жизни и её продолжительности, а также количества отработанного трудового времени.

     Согласно  закону «О пенсионном страховании» в  Чехии пенсия по старости полагается каждому, кто выработал определенный трудовой стаж: минимум 25 лет при достижении возраста, дающего право на получение пенсии по старости; минимум 15 лет при достижении 65 лет. Согласно действовавшему до 01.01.1996 г. законодательству предельный возраст был установлен для мужчин - 60 лет. а для женщин — в зависимости от количества детей:.XIя бездетных — 57 лет. с одним ребенком — 56 лет, с двумя детьми — 55 лет. с 3-4 — 54 г., с пятью — 53 г.

     В настоящее время началось увеличение пенсионного возраста по сравнению  с социалистическими временами. Для выходящих на пенсию в период с 01.01.1996 г. до 31.12.2012 г. пенсионный возраст устанавливается последующей схеме: к календарному месяцу, с которого гражданин выходит на пенсию, прибавляется у мужчин два, а у женщин — четыре календарных месяца за каждый полный и начавшийся календарный год за период с 31.12.1995 г. до момента достижения установленных возрастных границ.

     В 2008 г. реформа продолжилась, были разработаны  три фазы ее проведения. После 31.12.2012 г. у мужчин пенсионный возраст будет 65, у бездетных женщин — 63 г., у  женщин с одним ребенком — 62, с  двумя детьми — 61, с 3-4 — 60, с пятью  — 59 лет. В 2030 г. все чешские граждане будут уходить на пенсию в 65 лет. Период рабочего стажа не будет засчитываться  при расчете пенсии.

     Таблица 3

     Изменение пенсионного возраста

     По  мнению президента Чешской Республики Вацлава Клауса, правительственный  план пенсионной реформы был принят чрезмерно быстро и без проведения серьезной дискуссии. Представленный проект глава государства оценивает  лишь, как разрозненный набор документов с предложениями партий правящей коалиции, отрывочные выдержки из которых  общественность видела исключительно  на предвыборных листовках. Колоссальной ошибкой считается тот факт, что сущность пенсионной реформы не объясняется тем, кого она в первую очередь касается. По мнению президента, никто из правящих политиков не старается объяснить гражданам главную идею, что пенсия, выплачиваемая государством, должна иметь максимально равноправный характер и гарантировать человеку лишь базовое обеспечение в старости. Все остальное будет зависеть исключительно от каждого конкретного человека [18, c. ].