Создание кредитного кооператива

Курсовая  работа

по дисциплине: «Теория и практика кооперации»

на тему: «Создание кредитного кооператива» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва-2009

Содержание:

Введение_________________________________________________________3

1. Понятие кредитной кооперации_______________________________4
1. История развития кредитной кооперации________________________5
2. Создание кредитного кооператива_____________________________8
1. Формирование организационного комитета. Общее собрание___9
2. Технико-экономическое обоснование______________________14
3. Регистрация кредитного кооператива______________________16

Заключение _____________________________________________________20

Список  литературы______________________________________________21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

В настоящее  время сельское хозяйство России находится в кризисной ситуации. Крупные сельскохозяйственные предприятия  оказались в сложной ситуации. В них более чем на половину уничтожено поголовье скота и  птицы, разрушены производственная и социальная инфраструктура, а что бы обновить технику, восстановить поголовье животных и птицы, внедрить современные технологии, нужны кредиты.

Одним из путей  решения проблемы кредитования сельских производителей является создание системы  сельскохозяйственной кооперации. Кредитные кооперативы позволят осуществить преобразование реальных отношений на селе, всего способа производства в сельском хозяйстве: производительных сил и характеризующих их моментов, механизмов обмена; будут способствовать новой мотивации труда у работников, формированию и стимулированию предпринимательства, развитию незнакомых нам прежде принципов формирования доходов.

Цель работы кредитного кооператива состоит  не в извлечении возможно большей  прибыли, а в облегчении условий  предоставления кредитов своим членам для развития их хозяйственной деятельности, мобилизации сбережений местного населения и улучшении социально-экономических условий сельского региона.

Цель данной курсовой работы изучить основные вопросы, связанные с созданием кредитного кооператива. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Понятие кредитной кооперации

Понятие кооперации вошло в обиход с середины 19-го века. Первый кооперативный закон  в мире был принят в Англии в 1852 г. В идею кооперации были заложены основные принципы социальной справедливости: равенство возможностей, взаимопомощь, солидарность, честность, открытость.

Основоположниками отдельных видов кооперативов считаются:

• потребительских - Роберт Оуэн и Уильям Кинг
• производственных - Филипп Бюше и Луи Блан
• кредитных - Шульце Делич и Фердинанд Райфайзен

Кредитная кооперация быстро получила широкое распространение  в странах Европы как организационная  форма, избавляющая мелких собственников, ремесленников и крестьян от ростовщической и банковской эксплуатации. В России, в связи с более поздним  развитием капитализма, массовое кооперативное движение стало формироваться позднее, чем в Англии, Франции и Германии, без ярко выраженного преобладания одного вида над другим. Время возникновения первых российских кредитно-накопительных союзов и обществ взаимного кредитования приходится на конец 19-го века. В условиях постоянных реформ общественного устройства, недостаточно развитой банковской системы и низкой капитализации нарождающегося среднего класса России эти формы организации реально отвечали веяниям времени.

Общества взаимного  кредитования объединяли ремесленников  и торговцев либо по направлению  деятельности, либо по территориальному признаку. В обществе взаимного кредита (ОВК) мелкий собственник держал свои деньги, у него был свой лицевой  счет. ОВК играло роль посредника между банком и частным предпринимателем: открывало счет в банке, держало на нем свои средства и выступало в качестве заемщика. Банк работал с ОВК как с крупной организацией, имеющей приличные обороты, а мелкие предприниматели через ОВК имели выход на банковские кредиты. Таким образом, происходило взаимное переливание денежных средств, работала гибкая и удобная система, приносящая выгоду всем: и банкам, и мелким предпринимателям, и государству в целом. Не зря к 1917 году в России насчитывалось около 17000 обществ взаимного кредитования. В социалистический период ОВК юридически не существовали, так как отсутствовало само понятие частного предпринимательства.

В наше время  произошёл возврат к нормальной системе взаимного кредитования. Приобретение дорогостоящих товаров и техники через кредитные кооперативы уже получило широкое распространение. Практика работы кредитных союзов в России показала, что в нынешних экономических условиях надежность кредитного кооператива выше, чем у банков.

В самом деле, отдавая свои сбережения в банк, вкладчик не знает и никогда не узнает (коммерческая тайна), куда и в какие рисковые операции банк вкладывает его деньги, какова вероятность их возврата, может ли банк быть стабильным на достаточно продолжительный период времени и не ждет ли его судьба банкротства. Отдавая же свои сбережения в кредитный потребительский кооператив, пайщик всегда будет знать дальнейшую судьбу своих денег, а именно то, что деньги конкретного пайщика будут "вложены" в такого же члена-пайщика данного кредитного кооператива в виде займа, возврат которого будет обеспечен четкой и профессиональной работой сотрудников кооператива. Надежность кредитного союза объясняется еще и тем, что вся его деятельность строится на демократических принципах взаимоотношений и управления. Выборность, отчетность, страхование, оценка рисков и постоянный анализ дел профессиональными служащими кооператива - это лишь часть критериев, определяющих его надежность. Возрождение кредитной кооперации в современной России было предопределено экономическими преобразованиями, начатыми во время перестройки. Активное развитие малого и среднего предпринимательства в бизнесе и недостаток денежных средств при недоступности финансово-кредитных ресурсов послужили импульсом к созданию кредитных кооперативов. Инициатива прогрессивных современных деятелей науки и представителей, законодательных и исполнительных органов федеральных и региональных властей при поддержке международных организаций позволила реализовать идею кооперативного кредита как финансовой основы развития не только бизнеса, но и социальной сферы села. 

1.1 История  развития кредитной кооперации

 Как особая форма потребительской кооперации, кредитный кооператив строит свою деятельность на принципах кооперативной философии и кооперативной демократии. Основоположниками кооперативной философии считаются Роберт Оуэн, Шарль Фурье, Луи Блан. Они объясняли экономические преимущества кооперации как хозяйственной формы и считали ее организацией будущего, лишенной противоречий и недостатков мира капиталистической конкуренции. Пионерами кооперации стали ткачи английского города Рочдейл, создавшие в 1844 году первый в мире потребительский кооператив.

Их опыт упал на плодородную почву Германии, где  Герман Шульце (1808-1883) в 1850 году в прусской деревне Делич создал “ссудную ассоциацию”. Движение Шульца-Делича получило достаточно широкое распространение. Уже в 1859 году в двух германских провинциях насчитывалось 183 кооператива, объединяющих более 18 тыс. пайщиков. К 1913 году в этом движении насчитывалось 3599 кооперативов. Кооператоры ассоциаций Шульца-Делича продолжали совершенствовать и конкретизировать общие принципы. В частности, существенно ими конкретизирован принцип распространения просвещения.

Примерно в  это же время начинает разворачивать свою деятельность Фридрих Вильгельм фон Райффайзен (1818-1888). В 1849 г. он организовал первый кооператив, а в 1864 г., будучи мэром Хеддесдорфа, открыл «Хеддесдорфское общество благосостояния». В 1876 им был создан Рейнский банк сельского кредита, выполняющий в известной мере функции Центробанка, объединяющий деятельность разрозненных кооперативов в национальное Движение. В результате этого темпы роста Райффайзеновского движения, скромные на первом этапе, резко увеличились. В год смерти Райффайзена в Германии действовало уже 425 обществ, а к 1912 году их число превысило 8000.

Сегодня Движение Райффайзена охватывает 900 000 кооперативов, примерно 500 млн. пайщиков, ведущих работу почти в 100 странах мира. Райфайзен  и Шульце-Делич сыграли огромную роль в формировании кооперативного движения, разработке и распространении принципов кооперативной философии и поведения. Эти принципы сохраняют свое значение до настоящего времени, став основой идеологии всего современного кооперативного движения и таких его организаций, как Международный кооперативный альянс и Всемирный совет кредитных союзов.

Развитие кредитной  кооперации в России требовало её легитимизации и правового регулирования. В 1895 г. Департаментом по делам учреждений мелкого кредита было утверждено «Положение об учреждениях мелкого кредита», а в 1904 г. оно приобрело новую редакцию, и было дополнено правом открытия земских касс мелкого кредита. Известные далеко за пределами своей страны российские теоретики кооперативного движения Кропоткин П.А., Туган-Барановский М.И., Чаянов А.В., Кондратьев Н.Д. внесли неоценимый вклад в разработку общей теории кооперативного движения и становления кредитной кооперации в России.

Движение кредитной  кооперации в России было настолько  мощным, что 1 января 1912г. начал свою деятельность Московский народный банк, выпустивший 4000 акций на сумму 1 млн. руб., а учредителями этого банка выступили:

- 2368 кредитных  и ссудо-сберегательных товариществ

- 499 потребительских  обществ

- 115 земских касс  и сословных учреждений мелкого кредита

- 46 обществ взаимного  кредита

- 127 артелей

- 59 обществ и касс взаимопомощи

В 1916 г. в Российской империи насчитывалось уже более 16 тысяч кредитных кооперативов с общим числом пайщиков более 10 млн.[1] В начале ХХ века Россия занимала ведущее место в мире по численности кредитных кооперативов и числу пайщиков. В ходе первой мировой войны и, особенно, в период революционных преобразований Движение кредитных союзов было радикально подорвано, однако существовало вплоть до 30-х годов.

Ликвидация в 1931г. сельскохозяйственной кредитной кооперации и её основы – крестьянских хозяйств, явилась одной из причин низкой эффективности сельскохозяйственного производства и кредитования сельскохозяйственных предприятий в стране. Потери стимулов к труду у работников сельскохозяйственных предприятий, сокращение стимулирующей роли кредита, сказалась на общем низком уровне сельскохозяйственного производства в стране по сравнению с развитыми странами мира.

Возрождение Движения кредитной кооперации в России началось в начале 90-х годов 20 века. Оно было связано с обострившейся для села проблемой кредита и необходимостью спасения сельского хозяйства при стремительно растущей инфляции.

Стартовой точкой легитимизации сельских кредитных  кооперативов в современной России стало принятие ГК РФ, где ст.116 предполагалось возможность их создания как разновидности потребительского кооператива. Далее был принят Федеральный Закон «О сельскохозяйственной кооперации» (в ред. 11.06.2003г. №183-ФЗ), который определил, что кредитные кооперативы организуются для кредитования и сбережения средств членов кооператива (ст.4,п.8 и ст.40)[2] . Однако этот закон не охватывает весь спектр вопросов о сельскохозяйственной кредитной кооперации. Поэтому законодательные органы РФ разрешили региональным властям принимать собственные законодательные акты, регулирующие деятельность сельскохозяйственных кредитных кооперативов 
 

2. Создание  кредитного кооператива

Обязательным  условием целесообразности создания кредитного кооператива является инициатива и заинтересованность “снизу”. При попытке насаждения кооператива “сверху” и оказания нажима любого рода эта деятельность заранее обречена на провал. Поэтому плодотворная работа по созданию кредитного кооператива может начаться только при наличии активных (потенциальных) членов, которые чувствуют свою ответственность и занимаются организационной работой.

Конкретной работе по созданию кредитного кооператива  должны предшествовать:

• определение потребности в организации сельского кредитного кооператива
• оценка предполагаемых финансовых потоков (источников средств кооператива, возможных направлений их использования членами кооператива)
• определение территориальных границ действия кооператива
• подбор необходимого помещения и оборудования
• возможность привлечения к работе в кооперативе лиц, владеющих определенными навыками и опытом работы в банке или других кредитных организациях

Несмотря на то, что виды деятельности кредитного кооператива не являются банковскими  операциями в силу того, что они  распространяются только на членов кооператива и не должны носить прибыльный характер, методы и технология работы банка и кредитного кооператива одинаковы.

Профессионализм специалистов кредитного кооператива  является одним из важнейших факторов его успешной деятельности.

Важное значение для создания кооператива при отсутствии специальной законодательной базы имеет отношение местных властей различного уровня (главным образом, районных) и соответствующих организаций (управлений сельского хозяйства, налоговых служб, территориальных управлений Банка России и др.). Позитивное отношение местной власти к созданию сельских кредитных кооперативов может снять многие вопросы в организации их деятельности.

Если результаты проведенного анализа позволяют  сделать вывод о наличии объективных  и субъективных предпосылок для создания сельского кредитного кооператива, то можно переходить к следующему этапу работы – формированию организационного комитета (инициативной группы). 

1. Формирование  организационного комитета. Общее собрание

После того, как  достаточное количество людей примет решение о создании кредитного кооператива, им следует провести собрание и пригласить на него кого-нибудь из специалистов (экономиста, юриста, представителя уже действующего кредитного кооператива), способного квалифицированно ответить на возможные вопросы.

Основные решения  данного собрания:

• выбрать (или утвердить) организационный комитет по созданию кредитного кооператива
• поручить организационному комитету разработку Устава кредитного кооператива
• поручить организационному комитету прием заявлений о вступлении в члены кооператива
• поручить организационному комитету подготовить общее организационное (учредительное) собрание кредитного кооператива

Общее учредительное  собрание устанавливает размер вступительных  взносов. Эти взносы должны покрыть расходы, связанные с созданием кредитного кооператива и организацией его хозяйственной деятельности.

Члены организационного комитета должны ясно представлять специфику, цели и задачи кредитного кооператива, чтобы суметь объяснить их другим людям. Основной задачей организационного комитета является подготовка и проведение организационного (учредительного) собрания кооператива. Но, прежде всего, организационный комитет должен сделать следующее:

• проконсультироваться с руководителями действующих кредитных кооперативов по возникающим вопросам
• осуществить контакты с местными, региональными, федеральными и международными организациями, оказывающими содействие в создании и развитии сельских кредитных кооперативов
• информировать потенциальных членов кооператива о том, что такое кредитный кооператив, осуществлять пропаганду его преимуществ, продвижение идеи за его создание
• выбрать банк для обслуживания кредитного кооператива, обсудить условия банковского обслуживания
• подготовить технико-экономическое обоснование финансово-экономической деятельности кооператива, включая размер паевого фонда кооператива и источники его формирования

    Первое, что необходимо для этого сделать, это – подготовить устав кооператива. Устав кредитного кооператива должен содержать следующие сведения:

• наименование и место нахождения кредитного кооператива
• предмет и цели деятельности кредитного кооператива
• порядок и условия вступления в кредитный кооператив, основания и порядок прекращения членства в кредитном кооперативе
• права, обязанности и ответственность членов кредитного кооператива
• порядок покрытия членами кредитного кооператива понесенных им убытков
• структура, порядок создания и компетенция органов кредитного кооператива, порядок принятия ими решений, в том числе по вопросам, требующим принятия решений единогласно или квалифицированным большинством
• размер и порядок внесения обязательных паевых взносов, и ответственность за нарушение обязательства по их внесению, а также порядок внесения дополнительных паевых взносов
• порядок расчетов с членом кредитного кооператива при выходе из кредитного кооператива
• фонды, создаваемые в кредитном кооперативе, и порядок их формирования
• порядок распределения доходов кредитного кооператива
• порядок созыва и сроки проведения общего собрания членов кредитного кооператива, порядок организации подсчета голосов
• порядок реорганизации и ликвидации кредитного кооператива
• иные предусмотренные настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами сведения
• Уставом кредитного кооператива устанавливаются финансовые нормативы его деятельности. В обязательном порядке устанавливаются ограничения соотношений
• суммы собственных средств и суммы активов баланса кредитного кооператива
• текущих активов баланса и текущих обязательств кредитного кооператива
• размера паевого фонда и размера резервного фонда кредитного кооператива
• суммы займов, предоставляемых одному заемщику, и активов баланса кредитного кооператива

    Устав кредитного кооператива может содержать  другие положения, необходимые для  его деятельности и не противоречащие Федеральному закону «О кредитной кооперации» и иным нормативным правовым актам Российской Федерации.

Второе направление  работы – продолжение пропаганды среди потенциальных членов кредитного кооператива, налаживание контактов  с местными органами власти, налоговой инспекцией и др.

Также необходимо продумать технические вопросы  проведения собрания: организовать зал, обеспечить ведение протокола и  т.п. Необходимо заранее дать возможность  всем участникам собрания ознакомится  с проектом устава кооператива, чтобы его обсуждение и принятие не затянулось.

Собрание ведет  председатель, протокол пишет секретарь. В начале собрания необходимо утвердить  повестку и регламент, чтобы работа собрания была организованной и эффективной.

На повестку дня общего организационного (учредительного) собрания кооператива выносятся  следующие основные вопросы:

• создание кредитного кооператива
• обсуждение и утверждение устава кооператива
• принятие решения о приеме в члены кооператива
• выборы органов управления кооперативом

На титульном  листе устава делается надпись “Утвержден на общем собрании членов кооператива  “___”_______20___г.

Тот факт, что  устав действительно был принят собранием, подтверждается протоколом этого собрания, подписанным всеми  его участниками с указанием их паспортных данных и адресов прописки. Участники собрания могут аналогичным образом подписать и сам устав, однако, считается достаточным, если он будет подписан председателем и секретарем учредительного собрания. 

Общее собрание созывается, по крайней мере, один раз в год с целью:

• рассмотрения и утверждения отчета Правления (отчета о работе Правления и финансового отчета)
• рассмотрения отчета Наблюдательного совета
• утверждения финансовых отчетов за предыдущий год
• оценки административной работы Председателя (заместителя председателя) и Правления,
• переизбрания тех представителей органов управления, чей срок работы истек
• утверждения решения Правления о приеме в кооператив новых членов, или о возможном исключении какого-либо члена кооператива

Внеочередное  собрание может быть созвано по требованию:

• Председателя кооператива
• 1/2 состава Правления
• Наблюдательного совета
• 1/10 членов кооператива

Общее собрание считается правомочным, если на нем  присутствовало больше половины всех членов кооператива. Общее собрание, созванное с целью принятия устава или с целью вынесения решения о реорганизации или ликвидации кредитного кооператива, считается правомочным, в случае участия в нем более двух третей членов кооператива. При отсутствии требуемого количества членов, собрание должно быть перенесено на семь дней с сохранением той же повестки. В случае если требуемого количества членов не будет и во второй раз, собрание должно быть открыто на час позже и проведено независимо от количества пришедших членов кооператива.

Решения по вопросам, связанным с разработкой, принятием  и внесением поправок в устав, должны приниматься 2/3 голосов всех членов. Если это не удается, то в  течение четырех недель необходимо созвать второе собрание, для которого кворум из 50% присутствующих членов будет являться достаточным.

Решения по следующим  вопросам должны приниматься большинством голосов всех присутствующих членов:

• количество членов Правления и Наблюдательного совета и их избрание путем тайного голосования
• выбор делегатов на общие собрания, проводимые организациями, членом которых является данный кредитного кооператива
• одобрение решения Правления по приему в кооператив новых членов
• принятие решений по результатам любых аудитов
• избрание и снятие с должности Председателя и заместителя председателя кредитного кооператива
• утверждение отчета Правления, годового отчета, баланса за финансовый период, порядка распределения общего дохода, прибылей и убытков, видов и размеров дивидендов, а также аренды за сданную землю, после прослушивания отчета Наблюдательного совета
• утверждение отчета Наблюдательного совета
• принятие решений по вступлению или выходу из кооперативов других уровней
• исключение членов
• утверждение любого целевого или иного сбора средств членами кооператива
• отмена решений или актов любого органа управления кредитного кооператива, которое собрание посчитает противоречащим закону или уставу
• решения о реорганизации, прекращении деятельности или ликвидации кооператива

В компетенцию  общего собрания входит обсуждение и  разрешение любых вопросов и споров, относящихся к деятельности кредитного кооператива, даже в случаях, которые специально не оговорены законом или уставом.

Основные решения  данного собрания:

• выбрать (или утвердить) организационный комитет по созданию кредитного кооператива
• поручить организационному комитету разработку Устава кредитного кооператива
• поручить организационному комитету прием заявлений о вступлении в члены кооператива
• поручить организационному комитету подготовить общее организационное (учредительное) собрание кредитного кооператива

Общее учредительное  собрание устанавливает размер вступительных  взносов. Эти взносы должны покрыть  расходы, связанные с созданием  кредитного кооператива и организацией его хозяйственной деятельности.

Члены организационного комитета должны ясно представлять специфику, цели и задачи кредитного кооператива, чтобы суметь объяснить их другим людям. Основной задачей организационного комитета является подготовка и проведение организационного (учредительного) собрания кооператива. Но, прежде всего, организационный комитет должен сделать следующее:

• проконсультироваться с руководителями действующих кредитных кооперативов по возникающим вопросам
• осуществить контакты с местными, региональными, федеральными и международными организациями, оказывающими содействие в создании и развитии сельских кредитных кооперативов
• информировать потенциальных членов кооператива о том, что такое кредитный кооператив, осуществлять пропаганду его преимуществ, продвижение идеи за его создание
• выбрать банк для обслуживания кредитного кооператива, обсудить условия банковского обслуживания
• подготовить технико-экономическое обоснование финансово-экономической деятельности кооператива, включая размер паевого фонда кооператива и источники его формирования

1. Технико-экономическое обоснование

Технико-экономическое  обоснование (ТЭО) разрабатывается  либо членами организационного комитета, либо специалистами, привлеченными  организационным комитетом на контрактной  основе. Прежде чем приступить к  разработке ТЭО, четко формулируются цели и задачи, которые преследуются при создании кооператива, уточняются принципы его организации и его правовой статус (в соответствии с действующим законодательством).