Сравнительная характеристика систем социального страхования России, Великобритании, США и Германии

Сравнительная характеристика систем социального  страхования России, Великобритании, США и Германии 
 

 Существующая  в настоящее время в России  система социального страхования  справляется со стоящими перец  ней задачами лишь частично, она  не отвечает складывающимся условиям  хозяйствования, и этим отчасти  осеменяются трудности становления  рыночных отношений в стране. Введение многоукладной экономики  должно повлечь за собой и  создание принципиально иной  модели социального страхования. 

Объективной предпосылкой для создания системы социального  страхования в соответствии с  потребностями общественного развития может считаться массовое рабочее  движение, организованное в форме  профсоюзов, соединенное с законодательными мерами с целью решения проблем  зашиты, субъективной же предпосылкой может служить осознание и  государством, и предпринимателями  того факта, что без организации  системы зашиты обществу может быть нанесен большой ущерб. 

Страхование в  нашей стране прошло несколько этапов в дореволюционный и послереволюционный периоды. Основной формой страхования  в дореволюционном периоде было добровольное страхование, которое  осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования  и земскими обществами. В послереволюционном периоде страхование прошло два  этапа: в условиях социализма (при  государственной монополии на этот вид деятельности) и в условиях становления рыночной экономики.  

При государственной  страховой монополии страхование  представляло населению чрезвычайно  узкий спектр услуг, дополняющих  систему государственного социального  обеспечения (соцстрах).  

Расширение самостоятельности  товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы  государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение  материальных благ в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.  

Началом создания отечественного добровольного страхования  следует считать факт реальной демонополизации  страховой деятельности и, как следствие  этого - быстрый рост числа страховых  организаций. 

Предпосылками развития страхового дела в нашей  стране явились: 

· укрепление негосударственного сектора экономики;  

· рост объемов  и разнообразия частной собственности  физических и юридических лиц, как  источника спроса на страховые услуги. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования, а также приватизация государственного жилого фонда; 

· сокращение некогда  всеобъемлющих гарантий, предоставляемых  системой государственного социального  страхования и соцобеспечения. 

Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования.  

Экономические реформы, происходящие в России, создали  реальные предпосылки для организации  новой системы страхования. Произошли  радикальные изменения в вопросах государственного регулирования страхового дела: в конце 1992 года был принят первый в российской истории закон  о страховании, в феврале 1992 года была образована служба по надзору  за страховой деятельностью. Решение  первоочередных задач по созданию правовых и организационных основ регулирования  страховой деятельности привело  к созданию новых условий для  работы страховых компаний. 

Современное законодательство регулирующие страховые отношения  включает федеральные законы, указы  Президента РФ, постановления Правительства  РФ по вопросам страхования. Важнейшим  в их числе является Закон РФ «Об  организации страхового дела в Российской Федерации». Вопросы заключения договоров  страхования регулирует гл. 48 ГК РФ «Страхование». Существуют также законы и иные правовые акты по отдельным  видам страхования, такие как  Закон РФ «О медицинском страховании  граждан Российской Федерации», Кодекс торгового мореплавания, законы, связанные  с различными видами обязательного  страхования. Среди последних следует  отметить Федеральный закон «Об  обязательном страховании гражданской  ответственности владельцев транспортных средств». 

В соответствии с Федеральным законом «Об  организации страхового дела в Российской Федерации» деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица в любой предусмотренной  законодательством организационно-правовой форме при условии получения  лицензии на осуществление страховой  деятельности в установленном законом  порядке. Физические лица, даже зарегистрированные в качестве предпринимателей, не могут  заниматься страхованием. Страховая  организация создается именно для  страховой деятельности, что должно быть зафиксировано в ее учредительных  документах. Страховщикам запрещено  заниматься производственной, торгово-сбытовой, банковской деятельностью.  

Помимо страховых  компаний субъектами страхового дела являются общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые  актуарии. Их деятельность так же подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации. 

Страховая деятельность во всех странах находится под  надзором государства. Это объясняется  значением страхования в экономической  и социальной жизни общества. Интересы общества в развитии страхования  предполагают прямое участие государства  в наблюдении за функционированием  этой сферы. Эта необходимость определяется двумя обстоятельствами. Во-первых, страхование выполняет важные народнохозяйственные задачи, обеспечивая компенсацию  ущербов и пополняя инвестиционные ресурсы, во-вторых, страхователи нуждаются  в защите, так как они доверяют страховым компаниям свои деньги, зачастую, не будучи в состоянии  сделать заключение о надежности своих вложений. Поэтому в каждой стране существует законодательство о  надзоре за страховыми организациями, в соответствии с которым строится система надзора. 

Государственный надзор за деятельностью субъектов  страхового дела в РФ осуществляется Федеральной службой страхового надзора (ФССН). Данный орган осуществляет контроль за соблюдением страхового законодательства, предупреждение и пресечение нарушений участниками страховых отношений страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела. Взаимодействие ФССН и страхового рынка проиллюстрировано в приложении А. 

В настоящее  время в России страхование является одной из наиболее динамично развивающихся  сфер российского бизнеса. Объемы операций на рынке страховых услуг неуклонно  росли, но 2005 году, на основе данных диаграммы, видно, что темпы роста страхового рынка снизились, рассмотрим данную ситуацию подробней. 

Зарубежный опыт страхования (на примере США) 
 

Американский  страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни. 

Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального Закона о страховании  и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет. 

Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого  страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее  регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам  и самим страховым компаниям. 

В США имеются  два типа страховых компаний: акционерные  общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных  обществ может приобрести как  физическое, так и юридическое  лицо. 

Исторически же в США страховые компании в  основном были компаниями взаимного  страхования, по размеру они традиционно  меньше акционерных обществ. 

Страховые компании осуществляют три типа страхования: 

1) бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.); 

2) коммерческое (широкий спектр); 

3) личное (подразумевается  страхование строений, автомобилей  и другого имущества граждан). 

Законодательно  предусмотрена специализация страховых  компаний на проведении операций по страхованию  жизни и имущества. Активы всех страховых  компаний составляют примерно 1,6 трлн. долл. В среднем активы одной компании составляют 950 млн. долл., а на 12 крупнейших компаний приходится 45 млрд. долл. [9 c.269] 

Страховая индустрия  в США является единственной, которая  не подпадает под антимонопольное  законодательство. 

Деятельность  всех страховщиков США тщательно  анализируется тремя консалтинговыми  компаниями: А.М. Best, Moody S, Standart & Poors, которые занимаются анализом состояния страховых фирм и ежеквартально издают каталоги по их работе. Они публикуют в печати официальные рейтинги страховых компаний по надежности для клиента и данные по состоянию их платежеспособности. 

Отдельные компании, особенно брокерские, имеют специальные  подразделения по анализу деятельности других компаний. При этом основными  факторами, по которым производится анализ, являются: финансовое положение; выплаты по искам и уровень  сервиса; безопасность и предотвращение потерь; гибкость в работе компании; стоимость услуг (минимальные тарифные ставки). 

Уровень потерь, доходы и коэффициент прибыли  по инвестициям и уровень дебиторской задолженности считаются критериями эффективности работы страховщика. 

В США широко используется электронный банк данных по всем страховым компаниям, что  дает возможность распределить компании по риску, размерам премии и т.д. 

Одной из важнейших  особенностей крупнейших компаний США  по страхованию жизни является то обстоятельство, что в силу высокого авторитета страховых компаний в  их управление передаются многомиллиардные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам. Задача страховых обществ в этом случае -- путем разумной инвестиционной политики обеспечить сохранность и прирост доверенных средств. За управление этими средствами страховые компании взимают комиссионное вознаграждение. И даже умеренные размеры -- 0,1% от взятых в управление сумм приносят миллионные доходы. 

Инвестиционные  вложения имеют огромное значение для  американских обществ по страхованию  жизни. Так, статистика показывает, что  в 1994 г. страховые издержки и выплаты  страховых сумм обществ по страхованию  жизни составили 118% от собранной  премии, между тем, прибыль этих обществ  по итогам года составила 6,9 млрд. долл. Совершенно, ясно, что она была получена не за счет прямых страховых операций, а от инвестиций. 

Однако еще  важнее другое: огромные инвестиционные ресурсы превращают страховые компании в один из влиятельных внешних центров финансового контроля по отношению к промышленным корпорациям. 

Финансовые связи  подкрепляются личной унией, по неполным данным, страховщики США заседают в 27 из каждых 100 советов директоров американских промышленных корпораций. Впереди страховых компаний в  этом плане -- только коммерческие и инвестиционные банки. 

Организационно  основу американских страховых компаний составляют акционерные общества и  общества взаимного страхования («мьючуелз»). Существует институт андеррайтеров и страховых брокеров -- страховых агентов или независимых брокерских фирм. Так, например, одно из крупнейших обществ по страхованию жизни -- общество «Пруденшл» имеет 22 тыс. страховых брокеров. Из независимых брокерских фирм можно назвать «Марш-Макленан», «Александр энд Александр», «Фрек Холл», «Фред С. Джеймс» и др. 

Надо сказать, что на американском страховом рынке (в соответствии с общей мировой  закономерностью) растет объем издержек. 

В начале 1980-х  годов рухнула картельная система  установления ставок страховой премии, которая действовала на протяжении всего послевоенного периода. 

Законодательство  фактически поощряло страховые компании вести единую ценовую политику по отношению к страхователям. 

В 1983 -- 1984 гг. в  ряде штатов были сняты ограничения  на движение ставок премии. В силу острой конкуренции ставки упали на 15, 30 и даже 40%. Это привело к тому, что многие мелкие страховые компании, особенно по имущественному страхованию, понесли крупные убытки. 

Крупнейшие страховые  компании мира, и прежде всего Соединенных  Штатов, представляют собой финансовые конгломераты: через дочерние компании они могут помимо страхования  заниматься предоставлением кредитов и займов, организовывать чековое  обслуживание клиентов, эмитировать  расчетные кредитные карточки, проводить  операции с недвижимостью, с ценными  бумагами, управлять имуществом и  капиталом по поручению клиентов.  

Крупнейшая транснациональная  компания по страхованию имущества  «Стейт фарм мьючуэл отомобил иншуранс компани» по сбору премий занимала 1-е место не только в США, но и во всем мире. Основана в 1922 г. в штате Иллинойс. Это компания по взаимному страхованию (вместо акционерного -- паевой капитал): транспорта, имущества, от несчастных случаев, авиации, и по перестрахованию. 

«Сигна» -- одна из ведущих широко диверсифицированных страховых корпораций. Основана в 1982 г. в результате слияния двух старых обществ «Коннектикут дженерэл корпорейшн» и «ИНА корпорейшн», страхует имущество и ответственность. 

«Америкэн интернэшнл групп» (АИГ) -- одна из ведущих международных диверсифицированных страховых групп и крупнейший в США страховщик торговых и промышленных рисков. Начала операции в 1919 г. в Шанхае. Ныне -- холдинговая компания, контролирующая 44 дочерние компании в 130 странах мира. Штат служащих около 28 тыс. человек. 

Все компании группы объединены в шесть специализированных отделений. 

Страхование имущества  и ответственность крупных торговых и промышленных фирм США дает объем  страховой премии порядка 8 млрд. долл. в год. Иностранный бизнес американских монополий и деятельность зарубежных компаний в США и других странах -- 2 млрд. ам. долл. 

По страхованию  жизни годовой сбор премии составляет 9 млрд. ам. долл. Крупнейшими компаниями США являются также: "Метрополитен Лайф Иншуренс К'" (Нью-Йорк, основана в 1868 г., преемник «Нэшнл Трэверз Иншуренс»), с 1915 г. является компанией по страхованию жизни на взаимных началах; «Континентл корпорейшн», основана в 1853 г.; «Пруденшл Иншуренс компани оф Америка» -- 1876 г.; «Олстейт Иншуренс компани» -- 1913 г. и др.[9. c.271]  

Следует отметить, что в США все виды имущественного страхования юридически добровольны. Однако сложившаяся практика в ряде причин, по которым страхование отдельных  видов рисков является общественной необходимостью, нередко приводит к  тому, что заключение договоров страхования  становится необходимостью. 

Следует отметить, что страховой рынок в США (в  отличие от российского страхового рынка) сформирован окончательно. Страховая  система США является одной из лучших в мире это видно из различных  показателей (например по выплате страховых премий США занимают 1-е место в мире). 

Страхование Великобритании  
 

Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет концентрируется в Лондоне  как мировом финансовом центре. Крупнейший Лондонский страховой рынок обслуживает  финансовые потоки ряда стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка отражается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового дела, высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь широко известной за пределами Великобритании страховой корпорации "Ллойд". В Лондоне расположены представительства или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховочных брокеров. Работает старейшее (основано в 1760 г.) и наиболее авторитетное классификационное общество -- Регистр судоходства "Ллойд". В Лондоне расположены штаб-квартиры ряда международных страховых организаций, а также некоторые структуры национального страхового рынка (институт Лондонских страховщиков, Институт дипломированных страховщиков и др.), деятельность которых носит международный характер. 

Личное страхование  в Великобритании сконцентрировано в специализированных страховых  компаниях, пенсионных фондах, а также  инвестиционных компаниях (строительных обществах), осуществляющих продажу  недвижимости населению. За последние  десять лет отмечается устойчивый рост сбора страховых платежей. 

Значительный  прирост страховых платежей был отмечен в последние годы в связи с изменением пенсионного законодательства в Великобритании, которое создало экономические стимулы к приобретению трудоспособным населением полисов (планов) частного пенсионного страхования. 

Имущественное страхование среди населения  представлено рядом традиционных видов. Среди них страхование легковых автомобилей в частной собственности, домашнего имущества, гражданской  ответственности и др. Имущественное  страхование также характеризуется  устойчивыми темпами развития. 

Институциональная структура страхового рынка Великобритании представлена акционерными обществами, которые принадлежат их собственникам -- акционерам; обществами взаимного страхования, которые принадлежат их страхователям; дружескими обществами; отделениями и представительствами иностранных страховых компаний. Крупное самостоятельное звено национального страхового рынка, имеющее международное значение -- страховая корпорация "Ллойд". В 1990 г. в Великобритании было представлено 690 национальных и 143 иностранных страховых компаний. 

В соответствии с директивами ЕЭС начиная  с 1982 г. в Великобритании не создаются  новые универсальные (композитные) страховые компании. Полисы личного  и имущественного страхования могут  быть выданы в рамках одной и той  же группы страховых компаний. Страховые  компании Великобритании не вправе заниматься каким-либо другим видом бизнеса  кроме страхования. 

Базовая структура  Лондонского международного страхового рынка -- корпорация "Ллойд" представлена 400 страховыми синдикатами, которые объединяют физических лиц -- андеррайтеров, непосредственно осуществляющих страховой бизнес корпорации. Андеррайтеры несут неограниченную ответственность по обязательствам, вытекающим из условий заключенных ими договоров страхования в рамках синдиката. Динамичные и подвижные структуры синдикатов, имеющих выраженную специализацию по видам (классам) страхования, образуют экономическую среду международного страхового рынка в системе корпорации "Ллойд". Каждый синдикат представлен на этом рынке через лидирующего андеррайтера, который непосредственно принимает риски на страхование в синдикате от посредника -- брокера "Ллойда". Членство корпоративной структуры "Ллойда" открыто для всех граждан (резидентов) Великобритании и иностранцев (нерезидентов). 

Договоры страхования  в Великобритании заключаются непосредственно  страховыми компаниями, а также при  посредничестве андеррайтинговых агентств и страховых посредников (агентов и брокеров). 

Прямая продажа  страховых полисов потенциальным  клиентам в значительной степени  опирается на рекламу в средствах  массовой информации, адресную почтовую рассылку информационных материалов населению  с предложением заключить договор  страхования, а также соответствующие  телефонные звонки, имеющие целью  установить непосредственный контакт  с возможными будущими страхователями. Формы прямой продажи страховых  полисов преимущественно используются в практике заключения договоров  личного страхования. Отмечается также  растущая популярность коммерческих банков и строительных обществ, с помощью  которых их клиенты имеют возможность  оформить договоры страхования жизни  и домашнего имущества. 

Агентства андеррайтинга создаются для продажи страховых полисов в регионах в том случае, если страховой компании экономически невыгодно создавать там филиал или дочернюю компанию. Страховые полисы выписываются клиентуре от имени страховой компании, однако персонал агентства андеррайтинга не является кадровым составом данного страховщика. Агентство андеррайтинга не отвечает по обязательствам, вытекающим из условий заключенных договоров страхования, которые удостоверяются страховыми полисами, выписанными физическим и юридическим лицам при их посредничестве. 

Значительную  роль на страховом рынке Великобритании играют крупные национальные международные  страховые брокеры, а также независимые  страховые агентства, работающие на комиссионных началах. Примерно 50% всех договоров страхования и перестрахования  в Великобритании заключаются при  посредничестве страховых агентов  и брокеров. Законодательную базу страховой деятельности в Великобритании составляет Закон о страховых  компаниях 1982 г. с учетом последующих  изменений и дополнений к нему. В законе содержатся правовые нормы, регулирующие вопросы лицензирования страховой деятельности, платежеспособности страховщика, оценки активов и пассивов страховой компании, инвестиций страховых  резервов. 

Страховое законодательство Великобритании в основном гармонизировано  с требованиями страховых директив ЕС. Так, вопросы накопительного страхования  жизни подлежат правовому регулированию  английским законом о финансовом обслуживании 1986 г. (Financial Services Act, 1986). Деятельность дружеских обществ регулируется специальным законом о дружеских обществах 1974 г. (Friendly Societies Act, 1974). Особый закон о страховой корпорации "Ллойд" 1982 г. регулирует вопросы страховой деятельности этой корпорации. 

Функции органа государственного страхового надзора  в Великобритании возложены на Департамент  торговли и промышленности (Department of Trade and Industry, DTI), который возглавляется Государственным секретарем по торговле и промышленности. На практике повседневный страховой надзор осуществляет Страховой отдел Департамента торговли и промышленности. 

Страховые компании и физические лица не вправе заниматься страховым бизнесом в Великобритании до тех пор пока, не получат лицензию DTI. Исключение из общего правила применяется  в отношении членов страховой  корпорации "Ллойд", дружеских  обществ и профсоюзов, осуществляющих страхование своих членов на время  забастовок. В отношении членов страховой  корпорации "Ллойд" вопросы лицензирования переданы в компетенцию высшего  органа этой организации (Council of Lloydis). Вопросы лицензирования страховой деятельности дружеских обществ отнесены к компетенции Регистра дружеских обществ Reqister of Friendly Societies). 

Отдельные лицензии необходимо получить для проведения операций по каждому виду (классу) страхования. Для получения лицензии на страховую  деятельность необходимо представить  органу государственного страхового надзора  ряд документов. В частности, сообщается персональный состав совета директоров, а также высших менеджеров страховой  компании. Заявляются виды (классы) страхования, по которым предполагается получить лицензии. В орган государственного страхового надзора представляется бизнес-план, включая ожидаемый бухгалтерский баланс и ожидаемую прибыль. В число документов, необходимых для лицензирования, входят план инвестирования резервов страховой компании, а также программа перестраховочной защиты. На заключение органа государственного страхового надзора передаются проформы соглашений (трудовых контрактов) с менеджерами, страховыми брокерами и агентами. 

Страховой компании, которая планирует осуществлять операции по договорам личного страхования, для получения государственной  лицензии необходимо в предварительном  порядке получить специальный сертификат актуария, подтверждающий правильность методологических подходов к исчислению страховых тарифов. 

При рассмотрении представляемого в орган государственного страхового надзора проекта программы перестраховочной защиты будущего портфеля договоров страхования во внимание должны быть приняты следующие обстоятельства: Департамент торговли и промышленности обычно разрешает перестраховываться более 20% взятых оригинальным страховщиком обязательств в системе страхового холдинга, к которому принадлежит оригинальный страховщик, более 10% обязательств в любой другой страховой компании. В любом случае разрешается более 25% взятых оригинальным страховщиком обязательств перестраховывать в какой-либо другой стране. 

Иностранные страховые  компании, функционирующие на страховом  рынке Великобритании, проводят свои операции на тех же условиях, что  и их английские конкуренты. Все  страховые компании, зарегистрированные в качестве хозяйствующих субъектов  за рубежом, должны удовлетворять требованиям DTI в части наличия у них  финансовых ресурсов в Великобритании, адекватных взятым обязательствам по заключенным договорам страхования  и перестрахования. Процедура выдачи лицензии на страховую деятельность обычно занимает шесть месяцев. Деятельность страховщика, связанная с осуществлением операций перестрахования и ретроцессии, также подлежит процедуре лицензирования на общих основаниях со стороны DTI.