Страхование внешнеэкономической деятельности

     ПЛАН.

     1. Необходимость страхования внешнеэкономической деятельности.

     2. Классификация рисков в международной торговле.

     3. Международная транспортировка товаров и практика их страхования.

     3.1. Incoterms. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

.

     1. Необходимость страхования внешнеэкономической деятельности.

           Динамическое развитие экономики невозможно без активной внешнеэкономической деятельности государства и самих предприятий. От того, насколько успешно государство и его субъекты хозяйствования будут осуществлять свою внешнеэкономическую деятельность, будет зависеть их дальнейшее эффективное развитие, расширение рынков сбыта, получение новых технологий и прибыли, обмен опытом, интеграция в международную систему производства.

     Страхование во внешнеэкономической деятельности является одним из основных элементов внешней торговли и в условиях товарного производства становится наиболее удобным инструментом для быстрого возмещения ущерба и потерь в процессе производства, транспортировки и использования продукции

      Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами. Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. 

     Деятельность  на внешнем рынке неизбежно связана  с опасностями, которые угрожают различным имущественным интересам  участника ВЭД. Под рисками понимаются возможные неблагоприятные события, которые могут произойти и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественный ущерб у участника ВЭД .

     Уже более десяти лет в Российской Федерации бурным темпом развивается свободная рыночная экономика. И при выходе на зарубежный рынок предприниматели сталкиваются с определенными рисками, которые присутствуют на протяжении всей деятельности предприятия (фирмы).

2. Классификация рисков в международной торговле.

     Все риски делятся на две группы: зависимые  от деятельности предприятия, или внутренние, и не зависимые от деятельности предприятия, или внешние. Принципиальное отличие  между ними состоит в том, что  на первую группу рисков предприятие  в состоянии повлиять, т.е. принять  меры по устранению источников этих рисков. На вторую группу рисков предприятие  повлиять не в силах, так как их наступление практически не зависит  от его усилий.

     Частные страховые компании страхуют и политический риск поставщиков, например, от эмбарго  на поставки в определенную страну, вследствие которого заказанное и изготовленное  оборудование не может быть отгружено.

     Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может  произойти или не произойти. В  случае совершения такого события возможны три экономических результата:

• Отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток);
• Нулевой;
• Положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

     Риском  можно управлять, то есть использовать различные меры, позволяющие в  определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска.

     Проблема  управления риском, преодоления неопределенности существует в любом секторе экономики, что объясняет ее постоянную актуальность. Любой субъект экономики на любом  ее уровне неизбежно сталкивается с  неординарными ситуациями, незапланированными или непредвиденными событиями, на которые необходимо адекватно  реагировать, чтобы не понести убытки.

     При выходе хозяйственных субъектов  на мировые отраслевые рынки, риски  могут модифицироваться и значительно  усиливаться, прежде всего, под воздействием зарубежной среды. В результате этого в мировой торговле появляются следующие виды рисков:

• Хозяйственно-правовые риски. Они связаны с национальными различиями в законах и других нормативных актах, которые регулируют внешнеэкономическую деятельность;
• Политические риски связаны с изменением политической ситуации в той или иной стране. Например, приход к власти нового правительства и введения им ограничений на экспорт, импорт, эмбарго на товары и т.д.;
• Собственно международные риски. Эти риски связаны с действиями международных экономических и финансовых организаций, которые вводят новые условия торговли, международные стандарты, режимы запретительных или поощрительных мер в международной торговле;
• Наконец в самой внешней торговле каждой страны особенно при экспортно-импортных сделках, их заключении и исполнении возникают следующие риски:
• Риск невыполнения условий международного контракта (сроки поставки, несоответствие количества, качества и т.д.);
• Риск невыполнения обязательств по взаимным платежам или так называемый кредитный риск;
• Валютный риск, возникающий в связи с постоянным колебанием валютных курсов;
• Сбытовой риск связан с колебанием спроса на экспортные и импортные товары в стране или на отдельном сегменте зарубежного рынка;
• Ценовой риск возникает из-за постоянно изменяющихся мировых цен;
• Коммерческий риск проявляется в недобросовестности или неплатежеспособности населения страны-импортера и недополучения прибыли;
• Производственно-технический риск связан с невозможностью использования в производстве купленных на мировом рынке лицензий, патентов, «ноу-хау» или с невозможностью должной наладки купленного оборудования.

     Главная проблема управления рисками во внешнеэкономической  деятельности предприятия состоит  в управлении рисками, наступление  которых не зависит от усилий предприятий, и которые являются внешними. Можно  выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных  убытков, вызываемых этими рисками:

• Страхование;
• Хеджирование как метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов;
• Применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучения товаров против их оплаты. Например, подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др.;
• Анализ и прогнозирование конъюнктуры (спроса, предложения, цены) на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий за счет собственных и заемных ресурсов с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями;
• Другие методы (уклонение от риска, компенсация риска и его последствий, локализация риска, распределение (диссипация) риска);

     Среди методов управления рисками в  ВЭД значительное место отводят  страхованию.

     По  своей природе страхование —  форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации  ущерба от ожидаемого проявления различных  рисков. В принципе, это также  передача риска. Стороной, принимающей  финансовые риски в данном случае, выступает страховая компания.

     В зарубежной страховой практике широко применяется страхование экономических  рисков. Предпринимательская деятельность и страхование – тесно связанные  категории рыночного хозяйства. В этом виде страхования выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.

     Страхование коммерческих рисков охватывает те виды страхования, в которых, прежде всего, заинтересован предприниматель. Объект страхования – коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-либо вид производства или бизнеса и получения от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли.

     Необходимость страхования финансово-кредитных  рисков обусловлена достаточно высокой  степенью вероятности их появления  – страховой риск вытекает из специфики  движения финансов и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют  следующие виды страхования:

• Страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортера либо его продолжительной неплатежеспособности);
• Страхование расходов по вступлению экспортера на новый рынок;
• Страхование банковских кредитов на случай неплатежеспособности заемщика (страхователем выступает банк);
• Страхование коммерческого кредита (страхование векселей);
• Страхование залоговых операций;
• Страхование валютных рисков (потерь от колебания валютных курсов);
• Страхование биржевых операций и сделок;
• Страхование от инфляции;
• Страхование риска неправомерных применений финансовых санкций органами налогового контроля и т.д.
• К механизмам страхования на случай неблагоприятных колебаний валютных курсов относят:
• Форвардные контракты на покупку валюты;
• Валютные опционы.

     Развитому финансовому рынку присущи многие способы страховой защиты. Один из них проявляется в регулировании  государством финансового рынка. Его  целью является, с одной стороны, поддержание ликвидности финансового  рынка, а с другой - сохранение доверия  к нему со стороны инвесторов и  эмитентов. Методами такого регулирования  являются лицензирование участников финансового  рынка, установление правил выпуска  ценных бумаг, введение обязанности  предоставлять информацию об эмитентах  ценных бумаг и т.п. Второй способ организации страховой защиты представляет собой своеобразное самострахование  инвесторов, что проявляется, в частности, в проведении операций хеджирования, когда инвестор вместе с ценной бумагой  приобретает опцион на ее покупку  или продажу. Взаимное страхование  инвесторов проявляется и в организации  системы котировок ценных бумаг  на фондовой бирже. Наличие ценных бумаг  той или иной компании в листинге фондовой биржи с ее заранее установленными жесткими требованиями, как правило, свидетельствует о достаточной  надежности этих бумаг.

     Все эти способы страховой защиты характерны тем, что они заложены в саму модель функционирования финансового  рынка и осуществляются в отсутствии профессионального страховщика, который  принимает на себя риски. К тому же они не дают полной гарантии от убытков.

     Особым  видом страховой защиты является заключение договоров страхования  со страховыми компаниями. Целью такого страхования является защита инвестиционных вложений от возможных потерь, возникающих  вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка  и ухудшения других условий для  осуществления инвестиционной деятельности.

     Оно подразделяется по характеру страховых  рисков на страхование от политических и коммерческих рисков.

     Договоры  страхования от политических рисков заключают при осуществлении  инвестиций в зарубежные страны. Оно  характеризуется невозможностью математической оценки вероятности наступления  страховых случаев и крайне высокими размерами ущерба. Поэтому частные  страховщики этим страхованием за редким исключением не занимаются.

     Страховыми  рисками здесь являются события, исходящие от органов власти, управления, иных государственных образований, а также народных масс. При определении  конкретного их перечня в договоре учитываются политическое и экономическое  положение страны, ее потенциальные  финансовые возможности, уровень развития промышленности, сельского хозяйства  и инфраструктуры, величина валового внутреннего продукта, объемы внутренней и внешней задолженности государства  и ее структура, своевременность  погашения имеющихся займов, уровень  инфляции, объект и субъект страхования, сумма инвестиций, географическое местонахождение  объекта инвестиций, срок страхования  и т.д. При этом вышеуказанные  факторы могут повлиять не только на объем страхового покрытия, но и  в целом на экономическую целесообразность и возможность страхования и, следовательно, на сам факт инвестирования.

        Риски, которым подвержены прямые  инвестиции, могут быть разделены  на следующие группы:

• Риски стихийных бедствий: ураган, шторм, землетрясение, наводнение, необычайно сильные морозы, град, сель, выход подпочвенных вод, и другие подобные события природного характера;
• Риск пожара, который может быть вызван различными причинами как природного, так и техногенного происхождения;
• Технические риски, которые могут быть непосредственно связаны со строительством, сооружением, монтажом, пробным пуском и эксплуатацией сооружаемых объектов;
• Политические риски, к которым относятся: национализация, экспроприация инвестиций; общенациональные забастовки, гражданские волнения, беспорядки, военные действия, действия органов государственной власти, ограничивающие конвертируемость валюты, режим вывоза капитала, прибыли и др.;
• Действия третьих лиц: грабеж, воровство вымогательство и другие подобные действия;
• Хозяйственные риски, к которым относятся изменения рыночной конъюнктуры;
• Другие риски, которые нельзя отнести ни к одному из перечисленных выше;

     В мировом экономическом хозяйстве  выделяются зоны «рискованных инвестиций», которые характеризуются общей  неблагоприятной оценкой политических и экономических условий инвестиций. К этим зонам относится и Россия. При этом такая оценка инвестиций одинаково применима в отношении  как иностранных инвестиций в  Россию, так и инвестиций иностранных  инвесторов.

     Страхование политических рисков крайне проблематично, так как их наступление, как правило, связано с катастрофическим, опустошительным  ущербом. Действительно, наступление  такого политического риска, как  изменение политического режима или режима конвертируемости внутренней валюты и вывоза прибыли, окажет влияние  на все производственные инвестиции и, с точки зрения страховщика, будет носить катастрофический характер.

     В обычном договоре страхования этот перечень рисков, как правило, относится  к так называемой «форс-мажорной»  оговорке, согласно которой вынесение  ущерба имущественным интересам  страхователя при наступлении перечисленных  форс-мажорных событий не влечет за собой возникновения обязанности  страховщика компенсировать нанесенный ущерб.

     Страхование имущественных интересов инвестора  от политических рисков может осуществляться специализированными национальными, как правило, государственными агентствами, международными организациями или  частными страховыми компаниями.

     Под риском «не конвертируемости валюты»  понимается невозможность конвертации  капитала или прибыли в твердую  валюту вследствие принятия решения  национального правительства о  блокаде вывоза капитала или установления неблагоприятного или дискриминационного обменного курса. Однако страховое  покрытие не распространяется на девальвацию  национальной валюты или рыночное колебание  курса, так как эти потери относятся  к спекулятивному риску и могут  принести не только потери, но и прибыль. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Международная транспортировка товаров и практика их страхования.

          Необходимость  рассмотрения  основного  механизма  страхования   грузов достаточно актуальна  в  данный  момент.  Большинство  российских  страховых компаний мало пользуются тем опытом, который накоплен западными  странами  и поэтому их деятельность  не  совсем  эффективна.  Слабо  отработан  механизм транспортного страхования при торговле со странами  СНГ.  В  результате  это ведет к разобщенности, недопониманию,  спорам  и,  как следствие, судебным разбирательствам.

    Договоры,  заключаемые  между   участниками   международной   торговли, зачастую являются  проигрышными  как  для  российской  стороны,  так  и  для  страховой компании. Знание же  всех  нюансов  страхования  перевозок  грузов позволит вывести  торговлю  на  более  высокий  уровень,  уменьшить  затраты времени  на  решение  вопросов  о  распределении  потерь  при  возникновении страхового случая и тем самым стимулировать дальнейшие развитие  страхования внешнеэкономической деятельности.

    Большая  часть прав и обязанностей  в договорах купли-продажи   связана  с

обеспечением  сохранности товара  на  протяжении  всего  пути  следования  от продавца  к  покупателю.  Именно  поэтому  участники  сделок   прибегают   к транспортному  страхованию,  включающее   в   себя   все   виды   перевозок, ответственность перевозчиков, а также страхование самих грузов.

      Страхование грузов (карго-страхование) – подотрасль транспортного страхования. Объектами страхования являются имущественные интересы, связанные с сохранностью перевозимого груза от воздействия множества рисков, возникающих в ходе транспортировки. В рамки страхового интереса включается не только груз, но и плата за перевозку и ожидаемая прибыль. В практике страхования существует два принципа формирования страхового покрытия в договоре страхования, т. е. набора страхуемых рисков. Первый принцип построен на методе исключений, т. е. в договоре написано, что груз страхуется от всех рисков за исключением некоторых перечисленных. Второй принцип построен по методу включения, т.е. в договоре перечислены все страхуемые риски. Одним из общих условий страхования является франшиза, ограничивающая ответственность страховщика по сумме возмещаемого убытка. Она позволяет исключить из ответственности страховщика некоторые виды убытков, которые практически неизбежны при транспортировке определенных грузов (убытки, связанные с боем и ломом грузов, особо подверженным таким повреждениям, с разливом, россыпью товаров, перевозимых в неупакованном виде) и избавляет страховщика от рассмотрения мелких убытков. По договорам страхования возмещаются убытки, обусловленные случайностями и опасностями перевозки. Договор страхования может быть заключен на основании одного из нижеследующих условий.

     1. С ответственностью за все  риски. По договору страхования,  заключенному на этом условии,  возмещаются: 

     а) убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза, происшедшие по любой причине; б) все необходимые и целесообразно  произведенные расходы по спасению и сохранению груза, а также по предупреждению дальнейших его повреждений.

     2. Без ответственности за повреждения,  кроме случаев крушения. По договору  страхования, заключенному на  этом условии, возмещаются: 

     а) убытки от полной гибели всего или  части груза, причиненные пожаром, молнией, бурей, вихрем и другими  стихийными бедствия ми, крушением  или столкновением перевозочных средств между собой или ударом их о неподвижные или плавучие предметы, посадкой судна на мель, провалом мостов, взрывом, повреждением судна  льдом, подмочкой забортной водой, аварией при погрузке, укладке, выгрузке и приеме судном топлива, а также вследствие мер, принятых для спасения или для тушения пожара;

     б) убытки вследствие пропажи транспортного  средства без вести;

     в) все необходимые и целесообразно  произведенные расходы по спасению и сохранению груза, а также по предупреждению дальнейших его повреждений.

Страхование контейнеров

   Как показывает международная практика,  наиболее  эффективной с точки зрения  сохранности  грузов  является  их  транспортировка   в   специальных контейнерах. В связи с этим за последние два десятилетия  транспортировка в контейнерах получила самое широкое распространение  как  во  внешнеторговых, так и во внутренних перевозках грузов.

    Большое   распространение  форм  и   размеров  применявшихся  контейнеров привело к необходимости их стандартизации, особенно в международных  морских перевозках. В практику перевозок внедрены крупномасштабные 10, 20, 30 и  40- футовые контейнеры. Их тип и размеры одобрены  большинством  стран  мира,  в том числе и бывшим Советским Союзом.

    Организация  в  нашей  стране  контейнерной  транспортной  службы  (КТС)потребовала   создания   специализированного   подвижного   состава:   судов-контейнеровозов,  удлиненных  железнодорожных   четырехосных   платформ   для одновременной   перевозки   трех   20-футовых   контейнеров,   автомобильных полуприцепов и тягачей; сооружения специализированных контейнеров станций  и терминалов (причалов), оборудованных высокопроизводительными  перегрузочными

средствами большой  грузоподъемности, специальными авто контейнеровозами и  т.п.

    Контейнерные  перевозки стали самостоятельным  видом перевозки грузов и в настоящее время широко обеспечены возможностью непрерывной  последовательной транспортировки морскими, железнодорожными  и  автомобильными  транспортными44ймсредствами.

    Для   транзита  через  территорию  нашей  страны  таких  крупнотоннажных

контейнеров создана  международная транссибирская контейнерная линия.

    Страхование   контейнеров   имеет   определенную   специфику.   Объектом

страхования являются сами  контейнеры  как  емкости  для  помещенных  в  них грузов, однако они являются частью  судна,  предназначены  для  последующего снятия с судна в местах перевалки и перевозки содержащихся в них  грузов  на других средствах транспорта или  для  складирования,  и,  следовательно,  не могут быть  застрахованы  на  условиях  страхования  судов.  Их  страхование осуществляется по специальным договорам страхования, заключенным  обычно  на стандартных английских условиях. Объем страхового покрытия  при  этом  может

быть различным.  Страхование  контейнеров  может  быть  произведено  как  на условиях от всех рисков, так и на более  узких  условиях,  покрывающих  риск гибели контейнеров, падающую на контейнеры долю в общей аварии,  расходы  по спасению контейнеров, предотвращению и сокращению убытков.

    При  сравнительно небольшой стоимости  контейнеров –  от  2  до  10  тыс.

долл. за штуку  в зависимости от размера и  материала изготовления – общая  их стоимость на борту контейнеровоза средней  грузоподъемности  составляет 3-4млн. долл., а на крупных судах достигает 10 млн.  долл.,  что уже является значительным риском.

    Считается,  что наибольшая амортизация контейнера  происходит  в  первые годы эксплуатации и составляет после первого года 30%, через  два  следующих года еще 20%, и еще по 10% через три и через пять лет.

    Принимая  на  страхование  риск  гибели  или  повреждения  контейнеров,

страховщики обычно  ограничивают  свою  ответственность  по  одной  отправке определенными пределами как на время морской перевозки, так  и  отдельно  на время  сухопутной.  Кроме  того,  для  освобождения  страховщика  от  мелких убытков применяется франшиза в  различных  размерах  порядка  100-500 долл.

       Непременным  условием  страхования  контейнеров  является  наличие   четкого изображения на них порядковых номеров и других опознавательных знаков.

    При  страховании контейнеров  на  условиях  от  всех  рисков  страховщик

принимает на себя ответственность в пределах обусловленных  лимитов за  риски их полной гибели  и  повреждения  в  течение  периода  страхования,  включая перевозку контейнеров на палубе.

    Страховщик  не  несет  ответственности   за   естественный   износ   или

постепенное  ухудшение  качества  контейнеров,  а  также   за   их   гибель,

повреждения   и   возможные   расходы,   вызванные   задержкой   рейса   или

естественными свойствами объекта страхования.

    Ответственность  страховщика за утрату механизмов  контейнера наступает в случае  полной  гибели  контейнера,  однако  в  ряде  случаев   может   быть

предусмотрена ответственность страховщика за их повреждение.

    Если  контейнер поврежден,  но  повреждение   не  привело  к  его   полной

гибели,  размер  страхового  вознаграждения  не  должен  превышать  разумной стоимости  его   ремонта.   Если   произошла   последующая   полная   гибель поврежденного контейнера, ремонт которого не был сделан до  его  гибели,  то страховщик  отвечает  лишь  за  полную,  гибель  контейнера  и   не   должен выплачивать какие-либо суммы по несостоявшемуся ремонту, хотя бы  эти  суммы и были подтверждены ранее.

    В   случаях,  когда  стоимость   восстановительного  ремонта   контейнера

превышает его  страховую сумму,  считается,  что  контейнер  потерпел  полную

конструктивную  гибель и соответственно  убыток  возмещается  как  за  полную гибель.

    Расходы  по общей аварии  и  расходы   по  спасанию  подлежат  возмещению обычно в соответствии с законодательством страны владельца  контейнера  или, если это предусмотрено в договоре фрахтования,  согласно  Йорк-Антверпенским правилам. Причем, если контрибуционная сумма превышает  страховую  стоимость контейнеров, страховщик обязуется оплатить сумму контрибуции.

    Если  в  договор  фрахтования   включена  оговорка  о  взаимной  вине  в

столкновении, согласно  которой  владельцы  контейнеров  обязаны  возместить перевозчику падающую на контейнеры часть убытков, взысканных  с  перевозчика владельцами другого судна, страховщик, по условиям  страхования контейнеров«от  всех  рисков»,  обязуется  компенсировать   страхователям   (владельцам контейнеров) выплаченные ими суммы, но только в той доле, в  которой  убыток подлежит  возмещению   по   условиям   страхования.   Специальная   оговорка обусловливает,  что  данное  страхование  не   должно   служить   источником извлечения выгоды перевозчиками или депозитариями.