Страховые услуги в предпринимательской деятельности

1.  Страховые услуги в предпринимательской деятельности

     Предпринимательская деятельность и страхование - взаимосвязанные  категории рыночного хозяйства. Страхование предпринимательской  деятельности направлено на защиту, как  ее конечных результатов, так и различных  факторов, обеспечивающих достижение намеченных целей. Посредством страхования  должна создаваться гарантия против неожиданностей, подстерегающих каждого  предпринимателя, поэтому в условиях рынка исключительную актуальность приобретает страхование от предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных и  туристских рисков.

     Страхование в силу специфики рыночных отношений  все больше становится не только способом ограждения предпринимателей от разрушительных стихийных бедствий, но и средством  защиты от неблагоприятного изменения  экономической конъюнктуры. Страхование  в этом случае помогает упорядочить  финансовые и юридические взаимосвязи  между участниками рыночных отношений.

     Целью предпринимательской деятельности является получение максимальной прибыли, увеличение вложенного в предприятие  капитала. Поэтому важнейшее значение приобретает страхование на случаи возможной потери ожидаемой прибыли  или недополучения предполагавшегося  дохода. Все причины, вызывающие потери прибыли, обусловливаются факторами: 
- нарушением процесса производства по разным причинам; 
- изменением рыночной конъюнктуры, нарушением и невыполнением контрактов со стороны поставщиков продукции (услуг) или невостребованием продукции (услуг) со стороны потребителей. Эти факторы и составляют основную сферу деятельности страхования.

     С другой стороны, страхование в условиях рыночной экономики само становится сферой коммерческой деятельности. Поэтому  страховщик, заключая договор, беря на себя ответственность за риски, думает, прежде всего, о себе - что дает ему заключаемый договор страхования. Отсюда следует, что страховщик не может браться за те виды страхования, где существует повышенная опасность крупных рисков. Одним из объектов страхования с повышенным риском выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в коммерческие предприятия, дела и услуги с целью получения от этого вложения в дальнейшем определенного дохода или прибыли. 
Ответственность страховой организации по страхованию коммерческой деятельности заключается в возмещении страховых потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка, невыполнения контрактов или других непредвиденных обстоятельств.

Назначение  страхования коммерческой деятельности состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной  контрактом или предполагаемой окупаемости.

     Страховая сумма согласовывается между  страхователем и страховщиком в  договоре. Здесь возможны два варианта:

• страховая  сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции;

• страховая  сумма включена не только в капитальные  затраты и другие коммерческие вложения, но и в определенную прибыль, которая  ожидается от коммерческой деятельности.

     В первом случае возмещаются затраты  страхователя, которые называются страхованием инвестиций. Во втором варианте страхованием называется страхование дохода (прибыли). Здесь важным моментом взаимодействия страхователя и страховщика является срок страхования. Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости  вложенных средств, тяготеет к минимальному сроку страхования. Поэтому при  согласовании срока страхования  обе Стороны исходят не только из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвестиций в  различных сферах производственной и коммерческой деятельности, но и из анализа контрактов, которые заключаются между страхователем и страховщиком.

     Страхование биржевых и валютных рисков может  выступать как форма защиты интересов  клиентов, а также самой биржи. Эти виды страхования пока еще  слабо развиты в нашей стране, имеются лишь отдельные примеры  заключения договоров страхования, связанных с рисками биржевой и валютной деятельности.

     Страхование валютных рисков имеет некоторые предпосылки, аналогичные страхованию биржевых рисков. Страхование валютных рисков необходимо прежде всего для возмещения следующих возможных потерь; 
• затрат, связанных с производством экспортной продукции;

• убытков от неплатежа за предоставленные товары;

• убытков от изменения курса валюты платежа за период от заключения контракта до его исполнения и др.

     Объектом страхования риска неплатежа является вытекающее из договора купли-продажи обязательство покупателя уплатить в указанный в договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товары (услуги). 
В настоящее время на страховом рынке функционирует много страховых компаний, которые предлагают широкий круг услуг по добровольному страхованию различных видов, связанных с финансовыми рисками. В их числе:

• страхование риска невозврата кредита (страхователь - банк); 
• страхование ответственности заемщика за невозврата кредита (страхователь - заемщик);

• страхование несвоевременной уплаты заемщиком процентов за кредит; 
• страхование потребительского кредита;

• страхование коммерческого кредита (страхование векселей); 
• страхование депозитов (страхователь - банк или вкладчик).

     В современной экономике важным элементом финансовых рисков являются валютные (внешнеэкономические) риски (возможные убытки от изменения валютных курсов), которые возникают в момент поступления выручки за счет экспортера (продавца валюты). Во внешнеэкономическом контракте фиксируются два вида валюты: валюта цены и валюта платежа. 
Валютные риски проявляются при изменении за время осуществления внешнеторговой операции курсового соотношения между валютой платежа и валютой, в которой выражены издержки экспортера, или валютной цены. Величина валютного риска связана с потерей покупательной способности валюты.

     Степень валютных рисков можно снизить, используя два метода: 1) правильный выбор валюты цены и 2) регулирование валютной позиции по контрактам.

      Среди иных видов страхования предпринимательских  рисков можно выделить:

• страхование  судебных издержек,

• страхование  непредвиденных расходов,

• страхование на случай неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом предпринимателя и др.

Учет  особенностей различных видов предпринимательской  деятельности побуждает страховые  компании предлагать комплексные программы  страхования, составленные из нескольких видов страхования. Такие комплексные  программы наиболее полно защищают интересы страхователя. Например, в  настоящее время на страховом рынке представлены:

• страхование  лизинговой деятельности,

• страхование  малых предприятий,

• страхование  шоу-бизнеса,

• комплексное  банковское страхование,

• страхование  на случай кризисных ситуаций (в  том числе на случай враждебных поглощений),

• страхование  предприятий ТЭК,

• страхование  электронной коммерции и др. 

2. Страховые услуги в аграрном секторе

     Система аграрного страхования в условиях рыночной экономики призвана защищать производителя от воздействия различных неблагоприятных факторов и способствовать эффективному ведению хозяйства. Однако программы страхования зачастую являются недоступными многим потенциальным страхователям страны из-за высокой цены страховой услуги.

     В теории страхования классификация  сельскохозяйственного страхования  основывается на научных разработках  отечественных экономистов прошлого столетия. Однако в настоящее время  практика сельскохозяйственного страхования вносит существенные изменения в классификацию.

     В теории страхования выделяют три  вида сельскохозяйственного страхования:

• страхование сельскохозяйственных культур;
• страхование сельскохозяйственных животных;
• страхование другого имущества.

         Но в настоящее время экономисты предлагают включить в состав классификации сельскохозяйственного страхования страхование рыбы, выращиваемой сельскохозяйственными производителями, как отдельный вид страхования. Также одним из новых видов сельскохозяйственного страхования является страхование доходов сельскохозяйственных производителей на случай снижения рыночных цен на сельскохозяйственную продукцию.  Данный вид сельскохозяйственного страхования широко представлен на страховых рынках за рубежом.

       Сегодня можно выделить три основные обстоятельства,  при которых используется сельскохозяйственное страхование:

• во-первых, при получении сельскохозяйственными товаропроизводителями кредитов в качестве залога часто выступают посевы, которые по настоянию банка,  предоставляющего кредит,  как правило, подлежат страхованию;
• во-вторых,  при реализации лизинговых операций по поставке товаропроизводителям техники посевы сельскохозяйственных культур также выступают как гарантия выплат и страхуются по настоянию лизингодателя;
• в-третьих,  кэптивными страховыми компаниями практикуется страхование посевов,  принадлежащих сельскохозяйственным организациям,  входящим в соответствующий холдинг.

 Назначение  такого страхования определяется  взаимоотношениями структурных  подразделений холдинга. 

      В последние годы в аграрном секторе  экономики актуализировались проблемы, связанные с усилением рисков природно-климатического характера  и наносящие существенный урон посевам  сельскохозяйственных культур. Как  показывает отечественный и современный  зарубежный опыт, основным методом  управления рисками для обеспечения  финансовой устойчивости и непрерывности  сельскохозяйственного воспроизводства  является страхование. Предпосылками  развития страхования в сельском хозяйстве является то, что:

• сельскохозяйственное производство относится к рисковым видам экономической деятельности;
• большинство сельскохозяйственных организаций не может самостоятельно покрыть убытки;
• страховая защита позволяет компенсировать потери, связанные с наступлением неблагоприятных явлений, и служит гарантией устойчивости воспроизводства в сельском хозяйстве.

       Современный рынок агрострахования представлен сельскохозяйственным страхованием с государственной поддержкой и добровольным сельскохозяйственным страхованием без поддержки государства. Добровольное сельскохозяйственное страхование развито слабо, что обусловлено низким уровнем платежеспособности сельхозорганизаций, высокими тарифными ставками, устанавливаемыми страховыми компаниями и не регулируемыми государством. Для активизации развития страхования в сфере АПК государство стало стимулировать сельскохозяйственные предприятия к страхованию посевов сельхозкультур через механизм субсидирования страховых премий.

     При страховании урожая сельскохозяйственных культур за счет страховых выплат в неблагоприятные годы возмещаются  затраты по их выращиванию, обеспечивается возврат кредитов, приобретается  устойчивость всего цикла сельскохозяйственного  производства. Рискованность производства в сельском хозяйстве особенно касается растениеводства, где результаты деятельности в значительной степени зависят  от природно-климатических условий.

     Сельскохозяйственное  страхование в настоящее время  только теоретически представляется эффективным  механизмом защиты хозяйствующих субъектов  аграрной отрасли экономики. Это  обусловлено тем, что признание  сельскохозяйственного страхования в 1991 г. добровольным не было подкреплено разработкой его теории и методологии. В результате этого процесс трансформации аграрного страхования характеризуется сложностью и противоречивостью, а сложившаяся система — низкой эффективностью влияния на результаты деятельности предприятий отрасли. Усугубляет ситуацию отсутствие единой государственной политики, проявляющееся в непоследовательности принимаемых решений и, как следствие, неэффективности механизма государственного регулирования страхования аграрной сферы.

     Сложившееся положение ставит перед участниками   страховых правоотношений новые задачи, решение которых обусловит развитие аграрного страхования посредством совершенствования его методологии, условий и принципов, построения экономических отношений. Это, в свою очередь, определяет необходимость формирования новых, более глубоких знаний в исследуемой области с целью создания совершенной системы.

3. Страховые услуги при проведении строительно-монтажных и                   эксплуатационных работ 

          Строительно-монтажное страхование, включая страхование ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах предполагает ответственность за строительную часть контракта и устанавливаемое оборудование, которая лежит на подрядчике до завершения строительно-монтажных и пусконаладочных работ, проведения испытаний и приемки объекта заказчиком и является объектом страхования. Строительные сооружения и оборудование страхуют от гибели и повреждений, а в случае реконструкции — от ущерба существующему имуществу заказчика, например зданию, подлежащему реконструкции.

   Согласно  условиям строительно-монтажного страхования, страховщик возмещает прямые убытки от гибели или повреждений застрахованного  имущества, возникшие в результате:

• ошибок при проведении строительных и монтажных работ, дефектов застрахованных объектов, за исключением расходов на устранение ошибок и дефектов;
• небрежности рабочих, техников, инженеров и служащих, а также небрежности или умысла третьих лиц;
• воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, перегрузки электросети, атмосферных разрядов и др.;
• разрывов тросов и цепей, падения деталей и других предметов; пожара, взрыва, землетрясения, вулканического извержения, горного обвала, оползней, наводнения, бури, вихря, урагана и других стихийных бедствий;
• любых других внезапных и непредвиденных событий на строительной площадке, не исключенных условиями страхования.

     Объектом  страхования – являются не противоречащие действующему законодательству имущественные интересы страхователя, связанные с выполнением им строительно-монтажных и других работ при возведении строительных объектов, а также с возмещением страхователем вреда, причиненного здоровью либо имуществу третьих лиц при производстве строительно-монтажных работ.

     По  характеру страхового покрытия различаются  следующие виды страхования строительно-монтажных рисков:

• имущественное страхование, к которому относятся страхование строительных работ (имущества в пределах строительной площадки) и страхование рисков монтажа;
• страхование гражданской ответственности.
• В России наиболее распространено страхование строительных и монтажных рисков по одному полису. Страховой защите подлежат:
• строительные работы, включая строительные материалы и конструкции, расходы на заработную плату, расходы по перевозке,
• таможенные сборы и пошлины, а также строительные элементы и
• материалы, поставляемые заказчиком;
• монтажные работы, включая монтируемое оборудование, рас
• ходы на заработную плату, расходы по перевозке, таможенные пошлины и сборы, а также материалы, оборудование и услуги, предоставляемые заказчиком;
• оборудование строительной площадки (временные здания и сооружения, складские помещения, строительные леса, инженерные коммуникации и т.п.) согласно прилагаемому к договору страхования списку;
• расходы по расчистке указанной в договоре страхования территории от обломков (остатков) имущества, пострадавшего в результате страхового случая.

     В качестве страхователей могут выступать  все участники строительства: заказчик, генподрядчики, субподрядчики, инвесторы, лизингополучатели строительных механизмов, архитекторы и т.п. Причем каждый из участников может страховать только свой, отграниченный от других страховой  интерес. Существует предусмотренное  законодательством каждой страны разделение страховой ответственности всех участников строительства. Здесь нет  общего продукта страхования, а есть индивидуальная ответственность каждого  участника или группы участников.

     Договоры  страхования строительно-монтажных рисков не поддаются классификации из-за специфики объектов строительства, но в целом по типам страхуемых объектов их можно разделить на две основные группы:

• страхование объектов, возводимых на условиях «под ключ»;
• страхование объектов, возводимых на условиях «поставка и контроль».

     Если  объект строится на условиях «под ключ», то вся ответственность за строительство, поставку материалов и оборудования, монтажные и пусконаладочные  работы полностью лежит на генподрядчике. Обычно генподрядчик и является страхователем. Страхуются все риски (полис «все риски»), включая имущественные и  риски ответственности. При заключении таких контрактов страховой интерес  распространяется на все находящееся  в распоряжении генподрядчика в  период строительства имущество: материалы, объекты монтажа, вспомогательное  оборудование, полученные по лизингу  строительные машины, а также на гражданскую ответственность. Стоимость  страхования включается в стоимость  строительного контракта.

     Если  объект строится на условиях «поставка  и контроль» или «шефмонтаж», то обеспечение строительства оборудованием, стройматериалами, рабочей силой  является функцией заказчика. У генподрядчика  в данном случае нет имущественного интереса, так как все оборудование и стройматериалы являются собственностью заказчика. Функции генподрядчика  заключаются в контроле за строительством и монтажом.

     Соответственно, его страховой интерес распространяется только на последствия ошибок его  сотрудников при осуществлении  работ. Имущественные риски страхуются заказчиком, риски ответственности  — генеральным подрядчиком.

     В договоре страхования строительно-монтажных рисков специфическим объектом страхования служит строительная площадка. Она рассматривается в двух аспектах:

       1) это — место страхования, пространство, на которое распространяется страховая защита. Стройплощадка может быть очень больших размеров, например, при строительстве железной дороги. В таком случае к ней могут относиться и подъездные пути. Под страховую защиту подпадают только те ущербы, которые осуществились на декларируемой территории.

     2) стройплощадка — это понятие, охватывающее сосредоточение всех вспомогательных сооружений, материалов, оборудования, находящихся на данной территории, а также грунт, на котором она расположена.

     Страхованию подлежат также используемые в строительстве  электрические установки и трансформаторы. Страхуются также каркасы объектов и строительные леса.

     Согласно  условиям строительно-монтажного страхования страховая компания возмещает прямые убытки от гибели или повреждения застрахованного имущества, возникшие в результате:

• ошибки при проведении строительных и монтажных работ;
• небрежности рабочих, техников, инженеров и служащих, а также небрежности или умысла третьих лиц;
• воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, перегрузки электросети, атмосферных разрядов и др.;
• разрыва тросов и цепей, падения детален и других предметов;
• пожара, взрыва, землетрясения, вулканического извержения, горного обвала, оползня, наводнения, бури, вихря и других стихийных бедствий.