Сущность и виды предпринимательских рисков

ПРЕДМЕТ (ОРГАНИЗАЦИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ)

Реферат на тему:

«Сущность и виды предпринимательских  рисков»

38 вар ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЕ РИСКИ

СОДЕРЖАНИЕ 

1. ВВЕДЕНИЕ

Актуальность  темы. В современных условиях рыночных отношений проблема оценки и учета предпринимательского риска приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение.

Известно, что неопределенности и  риски, сопутствующие бизнесу, являются одной из его характеризующих  черт. Это вытекает из самой природы предпринимательства и тем самым отличает предпринимателя от иных членов общества с рыночной экономикой.

Большинство управленческих решений  принимаются в условиях риска, что  обусловлено рядом факторов - отсутствием  полной информации, нестабильностью  политических условий, стихийные силы природы и климата и др.

Анализ трудов отечественных и  зарубежных исследователей теории и  практики минимизации риска, текущего состояния и тенденций развития отечественной экономики, проблем  и особенностей деятельности предприятий реального сектора подтверждает актуальность и своевременность разработки механизма управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования и подчеркивает необходимость его внедрения в практику деятельности финансово-экономических подразделений субъектов хозяйствования [4, 6, 15, 16].

Целью данной работы является изучение значения рисков и их видов в предпринимательской деятельности. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

- определить понятие и сущность риска;

- провести классификацию рисков;

- изучит методы оценки и анализа рисков.

Методологической основой настоящей работы является исторический метод, метод логического и системного анализа, метод моделирования и функционального анализа.

Теоретической базой исследования послужили фундаментальные разработки науки менеджмента, управления и экономики, а так же источниками информации по исследуемой теме послужили: лекции, учебные пособия и другие опубликованные материалы, которые отражают те или иные стороны темы, таких ученых, как: Ш.Р. Агеев, Н.М. Васильев, С.Н. Катырин, Дж. М. Кейнс, А.Г.Комарова, Г.Г. Муфтиева, Р.А. Шмойлова, А. Томпсон, Д. Формби и других.

2. ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

3. 1.1. Понятие и сущность предпринимательского риска

Законодательством РФ определено, что  предпринимательская деятельность является рисковой. Так, согласно п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации: «предпринимательская деятельность - это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке» [2].

Предельные решения, сопряженные с риском, - это перестраховка или авантюризм: первое сводит риск к нулю, второе означает максимально возможный риск Они одинаково неприемлемы: при перестраховке не достигается возможный эффект, при авантюре весьма вероятны убытки из-за срыва, вызванного чрезмерным риском. Предприниматель должен сознательно выбирать рациональную стратегию своих действий: либо идти на риск, сознавая, что он может потерять или получить, либо отказаться от рискованного дела.

Для того чтобы осознанно принимать  решения, необходимо знать, чем рискуешь (разновидности риска), каковы факторы риска и причины его вызывающие. Основными последствиями рисков являются: 1) несвоевременное получение прибыли; неполучение прибыли в ожидаемых размерах; 2) потеря взноса в уставный капитал; 3) потеря всего капитала, вложенного в дело;  4) потеря всего состояния; 5) моральный ущерб; 6) физический ущерб (насилие, рэкет).

Факторами риска являются нехватка стартового капитала, недостаточный объем оборотного капитала, срыв поставок сырья (по срокам и ценам), низкое качество, высокая себестоимость продукции, экономическая и политическая нестабильность в обществе [6, C. 63].

Очевидно, что в зависимости  от содержания предпринимательской  идеи, практики ее реализации, экономической  и политической стабильности в обществе результат предпринимательской деятельности будет различен.

В зависимости от вероятности отрицательного результата можно оценивать степень  риска предпринимательской идеи. Причины риска имеются на всех этапах предпринимательской деятельности: при выборе предпринимательской идеи, создании производства, использовании прибыли.

В таблице 1 приводятся причины и факторы, обусловливающие риск, возможность предпринимательских неудач.

Таблица 1. Причины и факторы риска в предпринимательской деятельности

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано со множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых  людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота [13, C. 50].

До сих пор не сложилось однозначного толкования сущности предпринимательских рисков даже в зарубежной экономической литературе из-за сложности самого понятия, использования его для обозначения других экономических понятий, недостаточного теоретического изучения этого явления в отечественной экономике, игнорирования его в российском хозяйственном законодательстве.

В то же время следует отметить, что крайне редко дается определение хозяйственного риска, раскрываются его виды, показываются факторы, способствующие его возникновению, и т.д.

Хозяйственный риск - это способ ведения хозяйства в непредвиденных условиях (обстоятельствах), при котором создаются благодаря особым способностям предпринимателя возможности и необходимость предотвращать, уменьшать неблагоприятное воздействие стохастических условий и получать в этих условиях предпринимательский доход.

Хозяйственный риск - это категория воспроизводства в рыночной экономике. Он связан с каждым этапом, элементом, звеном хозяйственной деятельности, начиная от создания условий производства (закупки сырья, материалов, оборудования, найма рабочей силы) и кончая производством товаров и услуг и их реализацией [4, C. 27].

Предприниматель должен очень хорошо ориентироваться в окружающей среде, знать цены, следить за новыми разработками, анализировать спрос и предложение  на различных рынках, не допускать  производственных сбоев и т.д. Несоблюдение этих и многих других правил может привести к неоправданному ущербу.

В общем виде можно выделить два  основных определения сущности экономического риска.

Первое состоит в том, что  риск рассматривается в виде возможного ущерба (финансовых, материальных и иных потерь) от реализации принятого решения. Второе - в том, что риск рассматривается с точки зрения возможной удачи, получения дохода или прибыли от реализации решения. В целом эти определения базируются на классической и неоклассической теории рисков.

Необходимо различать более  широкое понятие общего риска  и частное понятие экономического (предпринимательского) риска.

Экономический риск проявляется при принятии хозяйственных решений в условиях неопределенности и представляет совокупность экономических, политических, экологических, моральных и других последствий, которые могут произойти в результате осуществления этого решения [14, C. 63].

Для раскрытия содержания экономического риска обычно используют термины  «ситуация риска» и «осознание риска». Каждый индивидуум в процессе хозяйственной деятельности сталкивается с ситуациями, которые не имеют однозначного решения. Неопределенная ситуация требует выбора нескольких решений, имеющих различную вероятность осуществления.

Таким образом, необходимость принятия одного из нескольких решений в неопределенной обстановке обозначается понятием «ситуация риска». Если индивидуум при этом понимает, что он столкнулся с ситуацией риска, то факт такого понимания обозначает понятие осознания риска. Осознание подобной ситуации позволяет разрешить неопределенность путем принятия одного из вариантов решений.

Понятие экономического риска включает не только наличие рисковой ситуации и ее осознание, но и принятие решения на основе количественного и качественного анализа риска.

Считаем, что наиболее удачным определением предпринимательского риска является его трактовка как деятельности субъектов хозяйственной жизни, связанной с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятности достижения желаемого результата, неудачи и отклонения от цели, содержащиеся в выбираемых альтернативах.

Как и любая  экономическая категория, предпринимательские риски выражают свою сущность в функциях. Наиболее общепринятыми считаются две функции: регулирующая и защитная.

Регулирующая  функция рисков имеет два аспекта - негативный и позитивный. Негативный аспект состоит в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском ведут к волюнтаризму, крайним проявлением которого является авантюризм. Эта разновидность риска объективно содержит значительную вероятность невозможности достижения цели при реализации решения. Действие негативного аспекта регулирующей функции риска выступает в качестве дестабилизирующего фактора в хозяйственной практике.

Позитивный  аспект данной функции риска выполняет роль своеобразного катализатора при принятии экономических решений. Практически этот аспект проявляется в деятельности инновационных банков, инвестиционных фондов, особенно венчурных (рисковых) фирм классического западного типа.

Защитная  функция риска также имеет два аспекта: историко-генетический и социально-правовой. Первый аспект объективно связан с тем, что для страхования рисков отдельные индивидуумы и хозяйственные организации вынуждены создавать средства защиты от негативных явлений, стихийных бедствий и т.д. в форме страховых (резервных) фондов, фондов риска, финансовых резервов предприятий [5, C. 81].

Основное  содержание социально-правового аспекта защитной функции риска состоит в необходимости обеспечения права на хозяйственный риск и закрепления его в законодательном порядке как категории правомерности экономического риска.

Такая категория  права предусмотрена в хозяйственном  законодательстве большинства зарубежных стран и регламентирует экономические  гарантии, исключающие в случае неуспеха наказание работника, пошедшего  на обоснованный риск. Эти гарантии вообще рассматриваются как необходимое условие для предпринимателя на обоснованный риск.

В российском законодательстве понятие правомерности  экономического риска и необходимые  в этом случае гарантии пока отсутствуют, что сдерживает применение обоснованных рисковых решений в хозяйственной практике, а также размывает границы ответственности за последствия решений, принятых в результате бесхозяйственности и некомпетентности руководителей.

Таким образом, сущность предпринимательского риска предполагает принятие решений, отвечающих критериям оценки риска.

4. 1.2. Классификация предпринимательских рисков

Классификация рисков - это описание предпринимательских  рисков Вашего бизнеса, сделанное на основе их систематизации по различным  признакам.

Впервые классификация предпринимательских рисков представлена в трудах Дж.М. Кейнса [7]. По его мнению, стоимость товара должна включать величину затрат, связанных с повышенным износом оборудования, изменениями рыночной конъюнктуры и цен, а также с разрушениями в результате аварий и катастроф, которые он называл издержками риска, необходимыми для компенсации отклонений фактической выручки товара от ожидаемой величины.

Дж. М. Кейнс отмечал, что в экономической сфере целесообразно выделять три основных вида предпринимательских рисков [7, C. 147].

Прежде всего, это риск предпринимателя или заемщика. Этот вид риска возникает только тогда, когда в оборот направляются собственные деньги и предприниматель сомневается, удастся ли ему действительно получить ту выгоду, на которую он рассчитывает.

Второй вид предпринимательского риска - риск кредитора. Он встречается там, где практикуются кредитные операции, и связан с сомнением в обоснованности оказанного доверия в случае преднамеренного банкротства или попыток должника уклонится от выполнения собственных обязательств. Сомнение может вызывать также достаточность обеспечения ссуды в случае невольного банкротства заемщика, когда расчеты на получение предполагаемого дохода не оправдываются.

Третий вид предпринимательского риска - риск инфляции. Он связан с возможным уменьшением ценности денежной единицы и позволяет сделать вывод о том, что денежный заем всегда менее надежен, чем реальное имущество. Кроме того, инфляция отрицательно отражается на инвестировании средств (особенно в долгосрочной перспективе) и ставит должников в привилегированное положение по сравнению с кредиторами.

По мнению Дж.М. Кейнса, все эти  виды предпринимательских рисков требуют  предварительной количественной и  качественной оценки [7, C. 151].

При определении основных понятий  в области классификации предпринимательских рисков различают собственно предпринимательские риски и систему предпринимательских рисков. Последнее понятие гораздо шире: помимо собственно предпринимательских рисков рассматриваются вопросы менеджмента рисками, страхования предпринимательских рисков, распределения риска по субъектам, изменения рисковых условий и др.

Собственно предпринимательские риски делятся на риски на национальном уровне (в пределах экономики одной страны) и на международные риски (затрагивающие экономику разных стран). Риски на национальном уровне включают:

1) риски на макроэкономическом  уровне, охватывающие экономику в целом;

2) риски на микроэкономическом  уровне, затрагивающие отдельные  предприятия-производители, учреждения, организации или физические лица.

Остановимся сначала на характеристике экономических рисков макроэкономического уровня. Среди таких рисков можно выделить общегосударственный и локальный риски.

Субъектами общегосударственного риска выступают высшие органы государственной власти. Понятие локального риска связано с осуществлением более частных, специфических задач и проявляется на отраслевом или на региональном уровнях управления хозяйством.

В целом общегосударственный риск возникает при разработке стратегии  развития экономики, принятии концепции преобразований, выборе и реализации различных вариантов и приоритетов в развитии страны [11].

Определение приобретенных направлений является главным и в настоящее время, поскольку при переходе от строго централизованной системы управления к развитию рыночного хозяйства выбор приоритетов и очередности решения задач становится жизненно важным делом в масштабах страны.

Риски классифицируют по субъектам, видам и проявлениям. Субъектом риска называется юридическое  или физическое лицо, находящееся в ситуации риска и осознающее это. Обычно выделяют три субъекта предпринимательских рисков:

1) предприятия  производители; 

2) физические  лица (отдельные индивидуумы, получатели дохода);

3) прочие  субъекты (организации непроизводственной  сферы деятельности, включая правительственные органы).

Видом предпринимательского риска называется группировка ситуаций, близких по осознанию риска и поведению в рисковых ситуациях. В современной экономической литературе отмечаются существенные разногласия по вопросу о числе видов риска.

В некоторых  классификациях приводится до десяти - тринадцати различных видов предпринимательских  рисков.

При всем разнообразии подходов к классификации рисков можно выделить несколько основных его видов:

- производственные (чистые);

- инвестиционные  и инновационные;

- финансовые;

- товарные;

- комплексные; 

- банковские [16, C. 23].

Последний вид рисков выделяют в отдельную  позицию в силу важности и специфичности  отдельных его проявлении, однако иногда исследуют в числе финансовых рисков.

Итак, эффективность  организации управления риском во многом определяется классификацией риска (см. схему 1).

Схема 1. Классификация рисков

Под проявлением  предпринимательского риска понимается сочетание отдельного субъекта с отдельным видом риска. Проявление риска является более частным понятием вида риска, так как по одному и тому же виду риска может быть несколько проявлений, конкретизирующих его. Кроме того, по одному и тому же виду риска для разных субъектов будут существовать различные проявления предпринимательских рисков [12, C. 84].

Выделим основные проявления рисков по видам для важнейших  субъектов - предприятий-производителей.

Среди производственных рисков основными  проявлениями являются риски остановки  производства и неритмичности работы предприятия, а также стихийных  бедствий, катастроф, аварий (наводнений, землетрясений, пожаров т.д.). Производственные риски в свою очередь делятся на риски в сфере промышленного производства и в прочих сферах (главным образом в сфере сельскохозяйственного производства). Инвестиционные риски для предприятий-производителей проявляются в основном на стадиях подготовки проекта и его реализации.

Основным проявлением финансовых рисков для предприятий-производителей является угроза банкротства. К этому виду рисков относят финансовые риски неполучения дохода и риски по операциям с ценными бумагами[10, C. 71].

Товарные риски для предприятий-производителей проявляются главным образом в рисках дефицита товара и отсутствия спроса на него. Основным проявлением комплексных рисков является риск инфляции. Основными проявлениями банковских рисков выступают риски кредитные, процентные, ликвидности банка, по депозитным операциям и расчетам, а также банковским злоупотреблениям.

Разумеется, подобная классификация  рисков по их видам и проявлениям  условна, так как невозможно, например, установить четкие различия между инвестиционными  и финансовыми рисками.

Основные проявления рисков у физических лиц: 1) при производственных рисках - потеря трудоспособности; 2) при финансовых рисках - невыполнение обязательств и операции с ценными бумагами; 3) при товарных рисках – безработица [9, C. 81].

Основными проявлениями рисков для прочих юридических лиц являются финансовый валютный риск, товарный риск спроса на общественные услуги, комплексный риск реакции фирм и потребителей на правительственные мероприятия в экономической сфере и т.д.

По характеру воздействия предпринимательские риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других. В связи с этим первой задачей является составление исчерпывающего перечня рисков. Второй задачей выступает определение доли каждого простого риска в их совокупности. Третьей задачей является оценка вероятности наступления события по каждому простому риску [8, C. 59].

Перечень простых рисков при создании предпринимательских единиц и, в частности, малых и средних предприятий приводится в таблице 2.

Таблица 2. Перечень простых рисков на малых и средних предприятиях

5. ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

6. 2.1. Оценка предпринимательских рисков

Современная методология оценки предпринимательских рисков включает учет статистики действительных ущербов, которые произошли в мировой промышленности. На основе этих статистических данных установлены стандарты, процедуры и практические законы для минимизации вероятности повторения опасных ситуаций [3, C. 71].

С понятием «риск» тесно связано понятие ущерба. Если риск – это только возможное отрицательное отклонение, то ущерб – реально состоявшаяся потеря. Принимая решения по тем или иным вопросам хозяйственной деятельности, предприятие должно оценить степень риска. В условиях рыночной экономики можно выделить пять основных областей риска в деятельности любого хозяйствующего субъекта:

1. Безрисковая область. При «осторожном ведении дел», когда субъект ничем не рискует, отсутствуют любые потери, и он получает как минимум расчетную прибыль. Теоретически, объем прибыли в данном случае ничем не ограничен, но в условиях сегодняшней жесточайшей конкуренции такое упразднение риска упраздняет и прибыль.
2. Область минимального риска.
3. В процессе деятельности субъект рискует лишь частью или в пределах всей величины чистой прибыли.
4. Область повышенного риска.
5. Субъект рискует тем, что в худшем случае произведет покрытие всех затрат, а в лучшем – получит прибыль намного меньше расчетного уровня.
6. Область критического риска.
7. Субъект рискует не только потерять прибыль, но и недополучить предполагаемую выручку. В этом случае ему придется возмещать часть затрат за свой счет.
8. Область недопустимого (катастрофического) риска. [14, C. 81]

Деятельность субъекта приводит к  банкротству, потере инвестиций.

Количественная оценка риска –  это численное определение размеров ущерба и недополученной прибыли (убытков) от наступления конкретного риска  и от всей деятельности в целом  при помощи различных методов: 1) статистического; 2) анализа целесообразности затрат; 3) метода экспертных оценок; 4) использования аналогов.

В первом случае анализируется статистика потерь и прибылей в деятельности данного или аналогичного субъекта хозяйствования. Составляется расчет на будущее, рассчитываются вариация, дисперсия и стандартные отклонения.

Вариация – изменение количественной оценки признака при переходе от одного случая к другому. Например, изменение  рентабельности определяется суммированием  произведений фактических значений рентабельности (ЭР_i) на соответствующие значения вероятностей (Р_i):

, i = 1, …, n.

Вариация оценивается дисперсией, т. е. мерой отклонения фактического значения признака от его среднего значения. Средневзвешенную дисперсию рассчитывают по формуле:

, i = 1, …, n.

Чем выше результат, тем рискованней  анализируемая деятельность. Статистический анализ степени риска требует значительного числа данных, не всегда имеющихся в наличии [16, C. 64].

Анализ целесообразности затрат ориентирован на установление потенциальных зон риска, т. н. «узких мест». Перерасход затрат может быть вызван одним из четырех факторов или их комбинацией:

• первоначальная недооценка стоимости;
• изменение границ проектирования;
• различие в производительности;
• увеличение первоначальной стоимости.

Метод экспертных оценок основан на создании обобщенной базы оценок нескольких специалистов-экспертов, имеющих высокий профессиональный уровень и большой практический уровень в области оценки риска.

Метод использования аналогов заключается в поиске и использовании сходств систем похожих (аналогичных) оценок на основании сопоставления результатов.

Оценка риска – это оценка вероятности (частоты) наступления  рисковой ситуации, прогнозирование  уровня потерь и исходя из этого  определение их стоимости. Существует шкала вероятности убытка, согласно которой некое (неблагоприятное) событие  произойдет в рассматриваемый период хотя бы один раз (см. таблицу 1) [13, C. 54].

Таблица 3. Шкала вероятности убытка