Сущность и значение перестрахования

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

  Страхование  - одна из древнейших категорий  общественно-производственных отношений.

  Страхование  возникло и развивалось, имея  своим конечным назначением удовлетворение  потребностей человека, его осознанных запросов в страховой защите от различных случайностей. В страховании реализовались определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляло всем хозяйственным субъектам гарантии в возмещении ущерба.

  На этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки между участниками объединения. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно.

  В  то же время многолетний жизненный  опыт показывает, что, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвуют в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами

  Страхование  в нашей стране прошло несколько  этапов в дореволюционный и  послереволюционный периоды. Основной  формой страхования в дореволюционном  периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В послереволюционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и в условиях становления рыночной экономики.

  Общественное  развитие России обусловило необходимость  перехода к страховому рынку,  функционирование которого опирается  на познание и использование  экономических законов, таких  как закон стоимости, закон  спроса и предложения.

  Предпосылками  для дальнейшего развития страхового  дела в нашей стране являются  не только наметившаяся финансовая  стабилизация и оживление экономики,  но и становление источников  такого развития. Во-первых, укрепление  негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособленности от государства вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а так же приватизация государственного жилого фонда. В-третьих, важным источником развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования. 
 
 
 
 
 
 
 

Перестрахование, его сущность и  функции

  Родиной  перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество  было образовано в Кельне в  1846г., затем появилось Мюнхенское  перестраховочное общество. “Русское  общество перестрахования” возникло  в 1895г., и занималось оно перестрахованием  огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки - 8 млн. руб. Общество обладало капиталом в 4 млн. руб. перестрахованием занималось и русское страховое общество “Помощь” с премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в год. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку золота в виде премий за границу. В данное время основной целью соглашений отечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance - комплекс страховых услуг) является передача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахование иностранной компании (перестраховщику, или цессионарию) определенного процента страховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии (как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львиная доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых компаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компаний одновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компаний остается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии.

  Классическое  определение перестрахования было  дано в XIX в. в законодательстве Великобритании, где было сказано, что перестрахование является новым страхованием того же самого, уже застрахованного риска и что заключается оно для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков.

  Немецкая  юрисдикция еще более кратка  и категорична: перестрахованием  признается страхование рисков, принятых страховщиком. 

  Одним  из видов страхования является перестрахование. Перестрахование – система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риска, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Перестрахование представляет собой передачу страховщиком на определенных договором условиях принятой на себя ответственности по договору страхования другому страховщику (перестраховщику) в части, превышающий допустимый размер собственного удержания. Отношения между перестрахователем и перестраховщиком возникают в силу договора перестрахования, в котором определены: способ перестрахования, обязательства сторон, условия возникновения обязанности перестраховщика участвовать в страховой выплате и другие необходимые условия.

  В  договоре перестрахования учувствуют  две стороны: страховое общество, передающие риск, и страховое  общество, принимающие риск на  свою ответственность. Передаваемый риск называется перестраховочным риском, а процесс, связанный с его передачей, - цедированием риска, или перестраховочной цессией. Перестрахователя, т. е. страховщика, отдавшего риск, называют цедентом, перестраховщика, т. е. страховщика, принимающего риск, - цессионарием. 

  Страховщик, заключающий с перестрахователем договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.                                                                           При наступлении страхового события перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. Отношения страховщиков по перестрахованию регулируются договорами между ними.

  Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя,  может быть в дальнейшем полностью или частично передан другому перестраховщику.

Такой вид перестрахования называется ретроцессией, а переданный перестраховочный риск называется ретроцедированным  риском. Путем ретроцессии часть рисков может быть передана первоначальному страховщику, для избежания этого в договор перестрахования может вноситься оговорка, запрещающая дальнейшую передачу риска.

  Основная функция перестрахования – вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробления рисков распределение ответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем, так и на внешнем страховых рынках.

  Перестраховочный  пул – объединение страховых обществ для перестраховой защиты. Каждое страховое общество, входящее в пул, проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из своих финансовых возможностей, возместить вероятный убыток. Перестраховочный пул действует как посредник, распределяя передаваемый в перестрахование риски между своими членами.

Перестрахование, как основа обеспечения  финансовой устойчивости страховых организаций

  Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда рассматривается двояко: как определение степени вероятности дефицита средств страховой компании за определенный период и как отношение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период.

  Теоретической основой определения степени вероятности дефицитности средств является так называемый “коэффициент профессора Ф.В. Коньшина”

К=Ö (1-q)/n*q,  (1)

где  К - коэффициент;

      q - средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

      n - количество застрахованных объектов.

  Чем меньше будет значение К, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании.

  Однако данный коэффициент дает наиболее точные результаты в тех случаях, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами (однородными по стоимости страховыми рисками). На величину показателя К, как видно из формулы (1), не влияет величина страховой суммы (страхового покрытия), ее нет в формуле, а влияют лишь количество застрахованных объектов (n) и размеры средней тарифной ставки (q). Иными словами, чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К и выше финансовая устойчивость страховых операций.

  Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период (практический аспект), используется формула:

К_фу=(Д+С_зф)/Р,  (2)

      где К_фу - коэффициент финансовой устойчивости;

            Д - сумма доходов  страховщика за тарифный период;

            Р - сумма расходов за тот же период;

            С_зф - сумма средств в запасных фондах.

  Нормальным состоянием финансовой устойчивости страховой организации следует считать, если К_фу > 1, т.е. когда сумма доходов с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика.

  Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций, как видно из формулы (2), непосредственно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, согласно коэффициенту Ф.В. Коньшина финансовая устойчивость не зависит от размера страховых сумм. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм и породило потребность в перестраховании.

Основные  формы перестрахования

  Перестрахование квотное – вид перестрахования, при котором страховщик отдает перестраховщику согласно единому и заранее установленному процентному соотношению (квоте) все принятые на страхование риски, по какому- либо виду или группе видов страхования. Страховые выплаты, подлежащие оплате страховщиком, распределяются между страховыми компаниями – участниками перестрахования в той же пропорции, в которой между ними была распределена страховая сумма.

  Перестрахование  на базе эксцедента суммы  - вид перестрахования, при котором  страховщик (перестрахователь) полностью  принимает на себя ответственность  за возмещение ущерба в пределах всей страховой суммы по застрахованному объекту, однако эксцедент (превышение страховой суммы над собственными удержаниями страховщика) передается перестраховщику.

  Перестрахование  на базе эксцедента убытка  – вид перестрахования, при  котором перестраховщик учувствует в компенсации части страховой выплаты, произведенной страховщиком (перестрахователем), только в том случае, если убыток при наступлении одного страхового случая превысит обусловленную договором перестрахования сумму. Такой договор заключается обычно в отношении всех договоров одного вида страхования, заключенных прямым страховщиком.

  Перестрахование  на базе эксцедента убыточности  – вид перестрахования, при  котором перестраховщиком покрываются  не отдельные убытки страховщика (перестрахователя), а убыточность страхования, т. е. отношения действительных страховых выплат к совокупной страховой сумме, по всему портфелю договоров, имеющемуся у страховщика по данному виду страхования. Размер убыточности, сверх которой действует договор, устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не имел возможности извлечь для себя какой – либо финансовой выгоды по приходящейся на него доле ответственности. Цель договора эксцедента убыточности – защита перестрахователя от дополнительных или чрезвычайных потерь. Данный договор может дополнять уже имеющиеся формы перестраховочной защиты.

   Перестрахование облигаторное - перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. С другой стороны, этот договор налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

  Перестрахование факультативный метод – вид перестрахования, представляющий собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Отличительной чертой его является то, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту - в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию - в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательной стороной факультативного перестрахования является то, что цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

  Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые небезопасные риски. При облигаторно-факультативном перестраховании предполагается обязательность для перестрахователя, а факультативность для перестраховщика.

  Разновидностью  факультативно-облигаторного перестрахования  является так называемый “открытый ковер”. В данном случае перестрахователь может передавать риски без каких-либо ограничений и без четко определенного собственного удержания, что невозможно по эксцедентному договору.

  Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

   В заключение следует отметить, что перестраховочные платежи  (премии) определяются от нетто  и брутто страховой ставки на основании актуарных расчетов. Специфической особенностью перестраховочной защиты имущественных интересов юридических и физических лиц является то, что она обусловлена видами страхований (огонь, кража, катастрофа, кредитные риски, смерть и др.), а не формами страхования.