Таможенное паво

 

9.

Правовое регулирование правоохранительной деятельности таможенных органов

9.1.

Правовые основы правоохранительной деятельности таможенных органов

 

Федеральная таможенная служба (ФТС  России) является федеральным органом  исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями.

 

Это законодательно закреплено в ч. 6 ст. 403 Таможенного кодекса Российской Федерации, где в качестве одной  из функций таможенных органов определена борьба с контрабандой и иными  преступлениями, административными  правонарушениями в сфере таможенного дела, пресечение незаконного оборота через таможенную границу наркотических средств, оружия, культурных ценностей, радиоактивных веществ, видов животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения, их частей и дериватов, объектов интеллектуальной собственности, других товаров, а также оказание содействия в борьбе с международным терроризмом и пресечении незаконного вмешательства в аэропортах Российской Федерации в деятельность международной гражданской авиации.

 

Функция борьбы с правонарушениями в области таможенного дела возложена на ФТС России и принятым в соответствии с законодательством Российской Федерации, Положением о Федеральной таможенной службе (утверждено Постановлением Правительства РФ от 26 июля 2006 г. № 459, ред. от 10.03.2009 г. № 219), в котором сказано, что ФТС РФ является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации в том числе специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями.

 

Правовую основу деятельности таможенных органов как органов административного  принуждения и наказания в  области таможенного дела составляют Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и Таможенный кодекс Российской Федерации.

 

Правовую основу деятельности таможенных органов как органов дознания составляют Уголовно-процессуальный и  Уголовный кодекс Российской Федерации.

 

Правовую основу деятельности таможенных органов как органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, составляют ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», Уголовно-процессуальный и Уголовный кодекс Российской Федерации (как определяющие пределы компетенции таможенных органов как органов, осуществляющих ОРД).

 

Кроме того, все три вида правоохранительной деятельности таможенных органов детально регламентированы иными нормативными правовыми актами федерального, межведомственного и внутриведомственного характера.

Дистанционное обучение для военнослужащих по доступным ценам 

9.2.

Правовые основы деятельности таможенных органов как органов административного  принуждения и наказания в  области таможенного дела

 

Таможенные органы, как и другие правоохранительные органы Российской Федерации, уполномочены осуществлять деятельность по охране правопорядка и законности, защите прав и свобод человека, в том числе — расследование правонарушений.

 

В общем случае, как и любые  другие правонарушения, правонарушения в таможенной сфере составляют виновные противоправные деяния, совершаемые  вменяемым лицом, достигшим установленного законом возраста (в соответствии со ст. 2.3 КоАП РФ административной ответственности подлежит лицо, достигшее к моменту совершения административного правонарушения возраста шестнадцати лет, с учетом конкретных обстоятельств дела и данных о лице, совершившем административное правонарушение в возрасте от шестнадцати до восемнадцати лет, комиссией по делам несовершеннолетних и защите их прав указанное лицо может быть освобождено от административной ответственности с применением к нему меры воздействия, предусмотренной федеральным законодательством о защите прав несовершеннолетних).

 

 

Как известно, правонарушения делятся  на преступления и проступки (гражданские, административные, дисциплинарные), причем к проступку относится действие, либо бездействие, посягающее на установленные законами или подзаконными актами общественные отношения, отличающееся небольшой общественной опасностью (по сравнению с преступлением).

 

Административным проступком в  таможенном деле является противоправное, виновное (умышленное или неосторожное) действие либо бездействие физического или юридического лица, посягающее на порядок и правила перемещения через таможенную границу товаров, транспортных средств, валюты и валютных ценностей, а также нарушение иных, установленных законодательством Российской Федерации таможенных правил, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность.

 

Цели административного наказания  сформулированы в ст. 3.1. КоАП РФ как  установленная государством мера ответственности за совершение административного правонарушения, которая применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений как самим правонарушителем, так и другими лицами. При этом административное наказание не должно иметь своей целью унижение человеческого достоинства физического лица, совершившего административное правонарушение, или причинение ему физических страданий, а также нанесение вреда деловой репутации юридического лица.

 

Как и состав преступления, состав административного правонарушения образуют четыре элемента:

 

1) объект правонарушения (общественные  отношения, которые оно нарушает);

 

2) объективную сторону правонарушения (признаки конкретного деяния, его  возможные последствия, причинная  связь между деянием и последствиями);

 

3) субъект правонарушения (физическое, в том числе и должностное, лицо, обладающее признаком вменяемости и достигшее определенного возраста, или юридическое лицо);

 

4) субъективную сторону правонарушения (вину в форме умысла или  неосторожности).

 

Совершение административного правонарушения служит основанием для применения особых мер ответственности: административного наказания. Основной формой такого наказания является штраф, но могут предусматриваться и иные меры: предупреждение, лишение специального права, приостановление деятельности организации, административный арест и другие.

 

Документом, определяющим ответственность  за совершение административных правонарушений, является Кодекс Российской Федерации  об административных правонарушениях (КоАП РФ).

 

КоАП РФ — это кодифицированный нормативный акт, имеющий статус закона, регулирующий общественные отношения по привлечению к административной ответственности, а также устанавливающий общие начала, перечень всех административных правонарушений (который может быть дополнен на региональном уровне), органы, рассматривающие дела, порядок привлечения к административной ответственности и порядок исполнения решений по административным делам.

 

В ст. 3.2 КоАП РФ определены виды административных наказаний, применяемых в Российской Федерации:

 

1) предупреждение;

 

2) административный штраф;

 

3) возмездное изъятие орудия  совершения или предмета административного  правонарушения;

 

4) конфискация орудия совершения  или предмета административного  правонарушения;

 

5) лишение  специального права, предоставленного физическому лицу;

 

6) административный  арест;

 

7) административное  выдворение за пределы Российской  Федерации иностранного гражданина  или лица без гражданства;

 

8) дисквалификация;

 

9) административное  приостановление деятельности.

 

Из указанных выше видов административных наказаний к юридическим лицам могут применяться только такие, как предупреждение, административный штраф, возмездное изъятие орудия совершения или предмета административного правонарушения, конфискация орудия совершения или предмета административного правонарушения и административное приостановление деятельности.

 

Кроме того, КоАП РФ делит виды наказаний на основные и дополнительные (ст. 3.3 КоАП РФ). При этом предупреждение, административный штраф, лишение специального права, предоставленного физическому лицу, административный арест, дисквалификация и административное приостановление деятельности могут устанавливаться и применяться только в качестве основных административных наказаний. Возмездное изъятие орудия совершения или предмета административного правонарушения, конфискация орудия совершения или предмета административного правонарушения, а также административное выдворение за пределы Российской Федерации иностранного гражданина или лица без гражданства может устанавливаться и применяться в качестве как основного, так и дополнительного административного наказания.

 

За одно административное правонарушение может  быть назначено основное либо основное и дополнительное административное наказание из наказаний, указанных  в санкции применяемой статьи КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административной ответственности.

 

КоАП РФ является основополагающим документом, законодательно уполномочивающим таможенные органы возбуждать, расследовать и  рассматривать дела об административных правонарушениях, в области таможенного дела (нарушения таможенных правил).

 

Так, в ч. 12 ст. 28.3 КоАП РФ («Должностные лица, уполномоченные составлять протоколы об административных правонарушениях») говорится, что протоколы  об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 6.15, ч. 1 ст. 7.12, ст. 11.14, 11.15, 14.10, ч. 1 ст. 15.6, ч. 2 ст. 15.7, ст. 15.8, 15.9, ч. 2 ст. 16.1, ч. 1 ст. 19.4, ч. 1 ст. 19.5, ст. 19.6, 19.7, 19.19, 19.26, ч. 2 ст. 20.23 КоАП РФ (т.е. об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов), составляются должностными лицами таможенных органов.

 

Немедленно  после выявления факта совершения административного правонарушения должно быть принято решение о  возбуждении дела об административном правонарушении, которое оформляется в виде определения. Причем в соответствии со ст. 23.8 таможенным органам предоставлено право не только возбуждать, но и в случаях, если после выявления административного правонарушения в области таможенного дела осуществляются экспертиза или иные процессуальные действия, требующие значительных временных затрат, проводить расследование по отнесенным к их компетенции делам об административных правонарушениях, а также рассматривать соответствующие дела (т.е. выносить решения по завершении расследования соответствующих дел).

 

Это право  таможенных органов распространяется на дела об административных правонарушениях, предусмотренных ч. 1 и 3 ст. 16.1, ст. 16.2—16.23 КоАП РФ. Причем рассматривать дела об административных правонарушениях от имени таможенных органов при этом вправе только:

 

1) руководитель  федерального органа исполнительной  власти, уполномоченного в области  таможенного дела, его заместители;

 

2) начальники  региональных таможенных управлений, их заместители;

 

3) начальники таможен, их заместители;

 

4) начальники таможенных постов  — об административных правонарушениях,  совершенных физическими лицами.

 

За малозначительные административные правонарушения в области таможенного  дела в соответствии со ст. 16.6, 16.10. 16.15 и 16.23 КоАП РФ в качестве наказания наряду с возможностью наложения административного штрафа предусматривается возможность вынесения административного предупреждения (предупреждение как мера административного наказания, выраженная в официальном порицании физического или юридического лица и выносимая в письменной форме, предусмотрена ст. 3.4. КоАП РФ). Это касается случаев:

 

 

нарушения режима зоны таможенного  контроля;

 

 

несоблюдения порядка внутреннего  таможенного транзита или таможенного  режима международного таможенного транзита;

 

 

непредставления в таможенный орган  отчетности;

 

 

несообщения либо нарушения срока  сообщения таможенному органу об изменении сведений, указанных в  заявлении о включении в реестры  лиц, осуществляющих деятельность в  области таможенного дела.

 

Кроме рассмотренных нами выше прав, таможенным органам предоставлено  также право доставления и  административного задержания.

 

Так, в ст. 27.2 КоАП РФ сказано, что  должностными лицами таможенных органов  при выявлении нарушений таможенных правил, в случаях, если составление протокола о таком нарушении является обязательным и отсутствует возможность его составления на месте выявления, может осуществляться принудительное препровождение физического лица в служебное помещение таможенного органа в целях составления протокола об административном правонарушении (доставление).

 

Административное задержание (ст. 27.3 КоАП РФ), то есть кратковременное  ограничение свободы физического  лица, может быть применено должностными лицами таможенных органов в исключительных случаях, при выявлении нарушений таможенных правил. При этом срок административного задержания определен ст. 27.5. КоАП РФ и не должен превышать для лица, в отношении которого ведется производство по делу о нарушении таможенных правил, более 48 часов. Срок административного задержания лица исчисляется с момента доставления, а лица, находящегося в состоянии опьянения, со времени его вытрезвления.

 

За нарушение таможенных правил, в зависимости от формулировки санкции  конкретной статьи КоАП РФ, могут быть назначены наказания в виде административного штрафа и конфискации орудия совершения или предмета правонарушения. Административный штраф относится к категории так называемых основных наказаний, в то время как конфискация может устанавливаться и применяться в качестве как основного, так и дополнительного наказания.

 

За нарушение таможенных правил таможенные органы могут самостоятельно принять решение о привлечении  к ответственности и назначении административных наказаний только в виде штрафа. Решение о конфискации всегда принимается судом.

 

В соответствии со ст. 3.5 КоАП РФ, административный штраф является денежным взысканием, выражается в рублях и устанавливается:

 

 

для граждан в размере, не превышающем 5000 тыс. руб.;

 

 

для должностных лиц — 50000 тыс. руб.;

 

 

для юридических лиц — 1000000 руб.

 

Административный штраф также  может выражаться в величине, кратной:

 

1) стоимости предмета административного  правонарушения на момент окончания  или пресечения административного  правонарушения;

 

2) сумме неуплаченных и подлежащих уплате на момент окончания или пресечения административного правонарушения налогов, сборов или таможенных пошлин, либо сумме незаконной валютной операции, либо валютной выручки, не проданной в установленном порядке, либо сумме денежных средств, не зачисленных в установленный срок на счета в уполномоченных банках, либо сумме денежных средств, не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию, либо сумме неуплаченного административного штрафа;

 

3) размер административного штрафа, исчисляемого исходя из стоимости предмета административного правонарушения, а также исходя из суммы неуплаченных налогов, сборов или таможенных пошлин, либо суммы незаконной валютной операции, либо суммы валютной выручки, не проданной в установленном порядке, либо суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на счета в уполномоченных банках, либо суммы денежных средств, не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию, не может превышать трехкратный размер стоимости предмета административного правонарушения либо соответствующей суммы или стоимости.

 

4) сумма административного штрафа  подлежит зачислению в бюджет  в полном объеме в соответствии  с законодательством Российской  Федерации.

 

Кодексом Российской Федерации  об административных правонарушениях в качестве меры наказания за нарушение таможенных правил предусмотрена конфискация предметов административного правонарушения или предметов (например, транспортных средств), явившихся орудиями совершения административного правонарушения (ст. 3.7 КоАП РФ). При этом под конфискацией орудия совершения или предмета административного правонарушения является принудительное безвозмездное обращение в федеральную собственность или в собственность субъекта Российской Федерации не изъятых из оборота вещей. Конфискация производится только по решению суда.

 

Кроме вышеперечисленных прав административного  принуждения и наказания таможенным органам Кодексом Российской Федерации  об административных правонарушениях  предоставлены также и иные права (как в рамках таможенного контроля, определяемых Таможенным кодексом Российской Федерации, относящихся к формам таможенного контроля, предусмотренным ст. 366 ТК РФ, так и в рамках административного задержания и административного расследования):

 

 

арест товаров и транспортных средств;

 

 

осмотр принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю  помещений, территорий и находящихся  там вещей и документов, досмотра транспортного средства;

 

 

личный досмотр, досмотр вещей, находящихся при физическом лице.

 

Ввиду важного значения, которое  имеет личный досмотр в практике таможенных органов, необходимо более  подробно рассмотреть этот вопрос. Проведение личного досмотра регламентировано ст. 27.7 КоАП РФ. Личный досмотр, досмотр  вещей, находящихся при физическом лице, то есть обследование вещей, проводимое без нарушения их конструктивной целостности, осуществляются в случае необходимости в целях обнаружения орудий совершения либо предметов административного правонарушения и производится лицом одного пола с досматриваемым в присутствии двух понятых того же пола.

 

В рамках полномочий, предоставляемых  КоАП РФ (т.е. не в соответствии с  ТК РФ, в ходе таможенного контроля, а при расследовании административных правонарушений), таможенные органы могут  проводить досмотр вещей, находящихся при физическом лице (ручной клади, багажа и иных предметов), который осуществляется уполномоченными на то должностными лицами таможенных органов в присутствии двух понятых. В исключительных случаях, в соответствии с КоАП РФ, при наличии достаточных оснований полагать, что при физическом лице находятся оружие или иные предметы, используемые в качестве оружия, личный досмотр, досмотр вещей, находящихся при физическом лице, могут быть осуществлены без понятых.

 

Здесь следует особо подчеркнуть, что Таможенным кодексом Российской Федерации таможенным органам предоставлены значительно более широкие права и полномочия, чем права и полномочия, предоставляемые КоАП РФ. Кроме того, действия таможенных органов, например, по применению мер принуждения, в ТК РФ более детализированы.

 

В качестве примера можно привести ст. 373, регламентирующую проведение личного  досмотра как одну из важнейших форм таможенного контроля.

 

Личный досмотр определен в  ней как исключительная форма  таможенного контроля, которая может быть проведена только по решению начальника таможенного органа или лица, его замещающего, при наличии оснований предполагать, что физическое лицо, следующее через Государственную границу Российской Федерации и находящееся в зоне таможенного контроля или транзитной зоне аэропорта, открытого для международного сообщения, скрывает при себе и добровольно не выдает товары, запрещенные соответственно к ввозу на таможенную территорию Российской Федерации и вывозу с этой территории или перемещаемые с нарушением порядка, установленного настоящим Кодексом.

 

При этом в соответствии с ТК РФ решение о проведении личного  досмотра принимается начальником  таможенного органа или лицом, его  замещающим, в письменной форме путем  наложения резолюции на рапорте  должностного лица таможенного органа либо оформляется отдельным актом. Перед началом личного досмотра должностное лицо таможенного органа обязано объявить физическому лицу решение о проведении личного досмотра, ознакомить физическое лицо с его правами и обязанностями при проведении такого досмотра и предложить добровольно выдать скрываемые товары. Факт ознакомления физического лица с решением о проведении личного досмотра удостоверяется указанным лицом путем соответствующей надписи на решении о проведении досмотра. В случае отказа от совершения таких действий об этом делается отметка на решении о проведении личного досмотра, удостоверяемая подписью должностного лица таможенного органа, объявившего решение о проведении личного досмотра.

 

Личный досмотр проводится должностным лицом таможенного органа одного пола с досматриваемым лицом в присутствии двух понятых того же пола в изолированном помещении, отвечающем санитарно-гигиеническим требованиям (обратите внимание на отличие этой нормы от соответствующей нормы в КоАП РФ). Доступ в это помещение других физических лиц и возможность наблюдения за проведением личного досмотра с их стороны должны быть исключены. Обследование тела досматриваемого должно проводиться только медицинским работником, который не вправе уклониться от исполнения решения начальника таможенного органа или лица, его замещающего, о проведении личного досмотра.

 

При личном досмотре несовершеннолетнего  или недееспособного физического  лица вправе присутствовать его законные представители (родители, усыновители, опекуны, попечители) или лица, его сопровождающие. Личный досмотр, предусмотренный ТК РФ в качестве одной из форм таможенного контроля, должен проводиться в корректной форме, исключающей унижение достоинства личности и причинение неправомерного вреда здоровью и имуществу досматриваемого лица, в пределах, необходимых для обнаружения скрытых физическим лицом при себе товаров.

 

Досматриваемое лицо (его законный представитель) в ходе личного досмотра обязано выполнять законные требования должностного лица таможенного органа, проводящего личный досмотр, и имеет право требовать объявления ему решения начальника таможенного органа или лица, его замещающего, о проведении личного досмотра, знакомиться со своими правами и обязанностями, давать объяснения, заявлять ходатайства, знакомиться с актом личного досмотра по окончании его составления, делать заявления, подлежащие внесению в акт досмотра, пользоваться родным языком, услугами переводчика, обжаловать действия должностных лиц таможенного органа по окончании проведения личного досмотра в случае, если указанное лицо считает ущемленными свои права и законные интересы при проведении личного досмотра.

 

О проведении личного досмотра составляется акт по форме, определенной ФТС России. Акт подписывается должностным  лицом таможенного органа, проводившим личный досмотр, физическим лицом, в отношении которого был проведен личный досмотр (его законным представителем), понятыми, а при обследовании тела досматриваемого — медицинским работником. Второй экземпляр акта подлежит вручению лицу, в отношении которого был проведен личный досмотр (его законному представителю).

 

Даже изложение только одной  статьи ТК РФ дает впечатляющее представление  об имеющихся отличиях в схожих нормах с КоАП РФ.

 

Кроме того, таможенные органы в рамках, определяемых Таможенным кодексом Российской Федерации, фактически имеют право налагать на физические и юридические лица дополнительные взыскания, которые хотя и носят характер административных наказаний (лишение специального права, предоставленного физическому лицу; дисквалификация; административное приостановление деятельности), к таковым не относятся и процесс их наложения не связан с возбуждением и расследованием дел об административных правонарушениях.

 

К таким непредусмотренным КоАП РФ наказаниям (и осуществляемым во внесудебном и внепроцессуальном порядке) можно отнести:

 

 

отзыв Свидетельства  о включении в один из реестров лиц, осуществляющих деятельность в  области таможенного дела (предоставляющего право деятельности в качестве таможенных перевозчиков, владельцев складов временного хранения, владельцев таможенных складов и таможенных брокеров или представителей);

 

 

аннулирование Квалификационного аттестата специалиста  по таможенному оформлению.

9.3.

Таможенные  органы как органы дознания

 

Борьба  таможенных органов с преступлениями в сфере таможенного дела — одна из важнейших задач, стоящих перед ними. Дознание представляет собой одну из форм предварительного расследования преступлений (наряду с предварительным следствием).

 

Предварительное расследование представляет собой деятельность органов дознания и следователя по собиранию, проверке, закреплению и оценке доказательств, на основе которых устанавливаются обстоятельства, имеющие значение для дела.

 

Закон различает  два вида дознания:

 

1) дознание по делам, по которым  предварительное следствие обязательно;

 

2) дознание по делам, по которым  предварительное следствие не  обязательно.

 

В первом случае дознание включает возбуждение  уголовного дела и производство неотложных следственных действий для установления и закрепления следов преступления (осмотр, обыск, выемку, освидетельствование, задержание и допрос подозреваемых, допрос потерпевших и свидетелей). Об обнаруженном преступлении и начатом дознании орган дознания немедленно уведомляет прокурора. Не позднее 10 суток со дня возбуждения уголовного дела орган дознания обязан передать его следователю по подследственности.

 

Во втором случае дело расследуется полностью, органом дознания предпринимаются  все предусмотренные уголовно-процессуальным законом меры для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу.

 

Срок дознания, по общему правилу, не может превышать одного месяца со дня возбуждения, включая в  этот срок составление обвинительного заключения либо постановления о  прекращении или приостановлении дела. Этот срок может быть продлен прокурором, непосредственно осуществляющим надзор, но не более чем на один месяц, а в исключительных случаях и на больший срок.

 

В соответствии с действующим законодательством  таможенные органы России производят дознание по делам, отнесенным к их компетенции, в частности:

 

 

контрабанде (ст. 188 УК РФ);

 

 

незаконному экспорту технологий, научной  информации и услуг, используемых при  создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ);

 

 

невозвращению на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации  и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ);

 

 

невозвращению из-за границы средств  в иностранной валюте (ст. 193.УК РФ);

 

 

уклонению от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или  физического лица (ст. 194 УК РФ).

 

По ст. 194 УК РФ проведение предварительного следствия в соответствии с УПК  РФ необязательно, и дознание проводится таможенными органами в полном объеме, то есть вплоть до передачи материалов в суд.

 

Дознание в системе таможенных органов России осуществляют уполномоченные для этого должностные лица. Для  этой цели в таможнях, оперативных  таможнях и Управлении таможенных расследований и дознания ФТС России созданы отделы дознания.

 

Непосредственно дознание проводят должностные  лица этих подразделений по поручению  начальника соответствующего таможенного  органа. Все выносимые дознавателем постановления утверждаются начальником  соответствующего таможенного органа или лицом, его замещающим. Начальники таможенных органов, являясь начальниками органа дознания, несут ответственность наряду с дознавателем за обоснованность возбуждения уголовного дела, качество проведенных следственных действий, соблюдение сроков дознания, своевременность и законность задержания подозреваемого.

 

Возбуждение уголовного дела — это  самостоятельная стадия уголовного процесса. При изучении дознания, производимого  таможенными органами, следует различать  поводы и основания к возбуждению уголовного дела.

 

Поводами к возбуждению уголовного дела являются: