Виды кредитов коммерческого банка

Содержание

Введение………………………………………………………………………….3Часть 1. Коммерческий банк и его кредит. Определения, функции…..3

Часть 2. Виды кредитов коммерческого  банка…………………...6

           2.1. Общая классификация кредитов…………………6

           2.2. Основные виды кредитов………………………..11

Часть 3. Кредитный портфель как показатель качества кредитной  политики современного коммерческого  банка…………………………...13

Заключение………………………………………...16

Список литературы……………………..18

Введение

Банковский  бизнес во всем мире сегодня является одним из самых важных секторов экономики. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального  использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где  отдача от вложений будет максимальной. В этой связи неслучайно возникло и стало уже теперь традиционным отождествление банков с «кровеносной системой» экономики. Основываясь  на строгой дефиниции банка как  финансового предприятия, которое  сосредотачивает временно свободные  денежные средства (вклады), предоставляет  их во временное пользование в  виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между  предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение  в стране, включая эмиссию новых  денег, можно говорить о том, что  кредитная деятельность служит одним  из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков.

Банковский  сектор – одно из важнейших направлений  развития рыночных отношений, который  является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного  механизма.

Коммерческий  банк в современной России  становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного  направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового  механизма и определяет уровень  развития экономики страны в целом.

В рыночной экономике банк выполняет свою главную  функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки играют роль посредников  между хозяйственными единицами  и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в  дополнительном капитале.

Коммерческие  банки сегодня готовы предоставить своим клиентам огромное количество разнообразных кредитов. Существует большое количество различных видов кредитов, ежедневно на кредитном рынке появляются новые кредитные продукты с новыми условиями. 

Часть 1. Коммерческий банк и  его кредит. Определения, функции.

В механизме  функционирования кредитной системы  огромная роль принадлежит коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют  клиентам полный комплекс финансового  обслуживания, включая выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу  и хранение ценных бумаг, иностранной  валюты и т.д. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные, государственные, частные, кооперативные, смешанные. Во всех странах  преобладают акционерные банки.

Коммерческий  банк — это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью  получения прибыли. Сущность коммерческого  банка проявляется в его функциях:

аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

посредничество  в кредите;

создание  кредитных денег;

проведение  расчетов и платежей в хозяйстве;

организация выпуска и размещения ценных бумаг;

оказание  консультационных услуг.

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций  банков. Мобилизуемые банком свободные  денежные средства предприятий и  населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой -  создают базу для  проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение  их в капитал.

Посредничество  в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами  свободных денежных средств и  заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в  ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает  и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется  заемщику. Непосредственные кредитные  связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также риск неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные  сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт и т.д., способствуя тем самым росту уровня их жизни, решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство, поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.

Создание  кредитных денег. Особая функция  банков — создание кредитных денег  в виде банковских депозитов, которые  используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих  клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных  денег (банкнот) другим (депозитами).

Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и  золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной  формы в наличную. Списание денег  с депозитного счета (при погашении  ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет  к сокращению денежной массы. В промышленно  развитых странах коммерческие банки  являются главным эмитентом денег. Поэтому центральные банки регулируют процесс денежной эмиссии прежде всего путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.

Проведение  расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями  осуществляется безналичным путем. Банки — посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению  клиентов, принимают деньги на счета  и ведут учет всех денежных поступлений  и выдач.

Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через эту функцию реализуется  важная роль банков в организации  первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих  клиентов выпуск и размещение акций  и облигаций, коммерческие банки  имеют возможность направлять капитал  для производственных целей, для  финансирования государственных расходов. Рынок ценных бумаг дополняет  систему кредита и взаимодействует  с ней. Например, банки предоставляют  посредникам рынка ценных бумаг  ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если компания — учредитель, на имя которой  зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг. Выпущенные крупными компаниями обязательства  на большие суммы банки размещают  среди своих клиентов, а не путем  свободной продажи на фондовой бирже.

Оказание  консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются  в консультировании клиентов по таким  вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных  кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением  информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке  банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.

Кредит - это сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению денежных средств кредитором заемщику в виде ссуды на определенных условиях. Между кредитором и заемщиком заключается договор, согласно которому кредитор предоставляет денежные средства (кредит) заемщику в заранее оговоренном размере, на оговоренный срок, и за вознаграждение кредитора. Кредит может предоставляться с обеспечением, то есть залогом или же без него, с поручительством или без него, все это рассматривается кредитной организацией в каждом конкретном случае. Кредит предоставляется на различные цели и на различных условиях, как для физических лиц, так и для бизнеса. Кредит может предоставляться, например, на покупку автомобиля, недвижимости, бытовой техники и прочих товаров и услуг, а также на любые ваши цели.

Кредит - это заимствование чужой собственности. Это обуславливает необходимость материальной ответственности участников кредитной сделки по взятым на себя обязательства. Материальная ответственность за кредит имеет юридическую и экономическую стороны. Юридическая сторона характеризует правомочность лиц сделки вступать в кредитные взаимоотношения. Экономическая сторона подтверждается наличием у заемщика в собственности активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития производства и возмещения средств, взятых в кредит.  
Совпадение экономических интересов заемщика и кредитора. Такое возможно при наличии свободных денежных средств у кредитора, который он может дать в кредит, и их нехватка у заемщика, при этом для возникновения кредитной сделки решающее значение имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление денежных ресурсов во временное пользование.

Основные  функции кредита.

Перераспределительная функция. Назначение этой функции - удовлетворение временных потребностей в средствах  у юридических и физических лиц, а также государства за счет временно свободных денежных средств (предоставляемых  в кредит) других лиц. Особенностью функции является то, что она охватывает только временные свободные средства и удовлетворяет только временные  потребности в средствах платежа  и обращения. Перераспределительная  функция кредита охватывает перераспределение  не только денежных средств, но и товарных ресурсов (коммерческий кредит, лизинговый кредит, частично потребительский кредит). Кредитное перераспределение может  иметь прямой характер (без участия  финансовых посредников) и осуществляться через финансовых посредников (банки, инвестиционные фонды, страховые организации  и пр.). 

Регулирующая  функция заключается:

В том, что кредит способен обеспечивать непрерывный  воспроизводственный процесс (за счет ссуженной стоимости привлекаются необходимые дополнительные ресурсы  для организации производства),

В том, что кредит способен регулировать структуры  общественного производства и создании сбалансированной экономики (норма  процента выступает главным фактором межотраслевого и межтерриториального  перелива капитала. Свободный перелив  капитала создает условия для  быстрого удовлетворения возникающего спроса на товары и услуги. Благодаря  ссудному капиталу создается необходимое  предложение товаров и услуг). 

Стимулирующая функция состоит в том, что заемщик, заключивший кредитное соглашение, берет на себя обязательства вернуть не только основную сумму долга, но и проценты (вознаграждение кредитору), а это требует, во-первых, производительного использования кредита и, во-вторых, повышения эффективности производства.

Деятельность  коммерческих банков в России расширяется, они начинают выполнять новые  функции. Теперь банки не только организуют кредитные отношения и опосредствуют  расчеты, они также выдают средства на финансирование хозяйства, производят куплю-продажу ценных бумаг, выполняют  посреднические и трастовые сделки, консультируют предприятия о  порядке осуществления кредитных  и расчетных операций и т.д. В  этих условиях меняется организационная  структура банков.

Часть 2. Виды кредитов коммерческого банка.

2.1. Общая  классификация кредитов.

          Коммерческие банки сегодня готовы предоставить своим клиентам огромное количество разнообразных кредитов. Последние можно классифицировать, если взять в основу ряд признаков. Например, можно ориентироваться на главные группы заемщиков: ссуда государству, хозяйству, а также населению. По назначению же сегодня виды кредитов коммерческого банка различают следующие: инвестиционный, потребительский, сельскохозяйственные, бюджетный и промышленный. В зависимости от области функционирования займы могут быть двух типов. Первые участвуют в организации оборотных фондов, а вторые – в расширенном производстве непосредственно основных фондов. Естественно, это даже далеко не все возможные классификации, существующие на данный момент.

По  срокам пользования виды кредитов коммерческого  банка выделяют следующие:

краткосрочный заем (выдается на срок до одного года чаще всего для формирования оборотных  средств какого-либо предприятия);

овернайт (являет собой сверхкраткосрочный кредит, который предоставляется на срок около суток или несколько  больше);

долгосрочная  ссуда (выдается на срок более года и используется для реализации каких-то крупных инвестиционных проектов).

Что касается размеров кредита, то в этом случае займы можно разделить  на мелкие, средние и крупные. Если же взять за основу способ предоставления, то здесь ссуды можно классифицировать следующим образом: платежные и  компенсационные. По способу погашения  долга кредиты делятся на те, что  выплачиваются в рассрочку (отдельными частями), а также на погашаемые разом, одной выплатой. По типу обеспечения  различают обеспеченные и необеспеченные (т. н. бланковые) ссуды. Первые также  можно разделить на гарантированные, застрахованные и залоговые. Сегодня  все эти три вида довольно популярны  и часто встречаются в современных  банках.

Напоследок  хотелось бы сказать еще об одной  классификации, которая основывается на назначении и экономическом содержании займов. В этом случае кредиты могут  выдаваться на коммерческие цели, для  капитальных вложений, на временные  нужды компании, для биржевых спекуляций и т.д.

Кредиты, предоставляемые банками, можно  классифицировать по разным признакам. Только комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

По  срокам пользования выделяют такие виды банковского кредита:

Краткосрочные (до 1 года);

Среднесрочные (до 3 лет);

Долгосрочные (свыше 3 лет).

Каждому из этих видов банковского кредита  присущи конкретные признаки, организационные  способы предоставления займов и  их погашения.

Краткосрочные кредиты предоставляются банками  заемщикам на цели текущей хозяйственной  деятельности в случае возникновения  у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые  не обеспечены поступлениями средств  в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками  заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при  этом являются капитальные затраты  на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее.

В западной банковской практике выделяют ссуды  до востребования (онкольный кредит), возвращаемых заемщиками по первому  требованию банка (с предупреждением). Ставки процента по онкольному кредиту  ниже, чем по срочным ссудам. Онкольный  кредит рассматривается как разновидность  краткосрочного кредита.

За  обеспечением выделяют такие виды банковского кредита:

Обеспечены  залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;

Гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

С другим обеспечением (поручительство, свидетельство  страховой организации);

Необеспеченные (бланковые кредиты).

Банковский  кредит под залог ценных бумаг  называется ломбардным кредитом.

По  степени риска банковские ссуды  делятся на: стандартные кредиты  и кредиты с повышенным риском.

В рыночной экономике в условиях экономической  неопределенности любой позиции  присущ определенный риск неуплаты процентов  или невозврата в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане  для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том  числе и за счет займов, которым  присущ повышенный риск.

Стандартные займы характеризуются минимальной  степенью риска (2%), что соответствует  условиям стабильного финансового  состояния заемщика. Для займов под  контролем степень риска равна 5%. Работа с этими займами не создает  проблем для финансовой деятельности коммерческих банков. Субстандартные займы - это займы с повышенным риском (степень риска - 20%). Финансовое состояние заемщика на момент оценки при таком виде банковского кредита  вызывает серьезные опасения.

Сомнительными являются кредиты, возврата которых  вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерна степень риска в 50%. К этим займам относят пролонгированные и просроченные кредиты. Пролонгация  означает продление срока погашения  займа после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика. Просроченными  являются ссуды, не возвращенные банку  в установленный срок. В случае просрочки срока возврата займа  банк может в соответствии с действующим  законодательством использовать залоговое  право, т.е. направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно  на погашение ссуды.

Безнадежными (до погашения) являются займы, которые  не могут быть возвращены и хранение которых на балансе банка как  актива не имеет смысла (степень  риска - 100%). Безнадежные займы списываются  в установленном порядке. В банковской практике сомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят  к категории проблемных кредитов.

По  методам предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

В разовом  порядке;

В соответствии с открытой кредитной линии;

Гарантийные (с заранее обусловленной датой  предоставления);

По  необходимости.

В современных  условиях коммерческие банки предлагают клиентам различные схемы кредитования (предоставления займов).

В мировой  банковской практике наиболее распространенными  схемами предоставления займов является кредитная линия, револьверный (автоматически  возобновляемый) кредит, контокорентный счет, овердрафт.

Кредитная линия - это оформленная договором  согласие банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного  времени до определенной заранее  определенной максимальной величины - лимита кредитования. Кредитная линия - это перспективный вид банковской ссуды. В течение действия кредитной  линии клиент может в любой  момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Займы предоставляются  в пределах заранее установленного лимита кредитования. Размер задолженности  может колебаться в зависимости  от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток по кредитной  линии не должен превышать установленного лимита.

Револьверный  кредит - это ссуда, предоставляемая  банком клиенту в пределах установленного лимита задолженности, который используется полностью или частями и восстанавливается  по мере погашения ранее выданного  кредита. Револьверный кредит это многократно  возобновляемый кредит. Постоянное обновление займы в условиях длительных отношений  банка и клиента - характерная  особенность револьверного кредита. В течение периода действия револьверный кредита клиент неоднократно взаймы и возвращает долг. Револьверный кредит нередко предоставляется на условиях банкового займа.

К категории  револьверных кредитов, как правило, включаются займы, предоставляемые  физическим лицам по кредитным картам.

Классическим  методом предоставления займов в  условиях рыночной экономики считается  контокорентный кредит. Этот вид банковского кредита предоставляется клиентам, имеющим в данном банке текущий счет. Контокорентный кредит органично сочетает кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытия единого активно-пассивного контокоррентного счета. Банк берет на себя все операции клиента с текущими требованиями и обязательствами.

Объем и сроки контокоррентного кредита  определяются хозяйственными потребностями  клиента, но в пределах установленного в кредитном договоре лимита. Лимит  кредитования для каждого заемщика устанавливается индивидуально  в зависимости от его финансового  положения и репутации. В пределах лимита кредитования заемщик получает широкие возможности для маневрирования оборотными средствами. Клиент на основе контокоррентного кредита может  оперативно без согласования с банком пополнять свой текущий счет соответствующей  суммой денег.

Овердрафт (англ. - превышение кредита) является специфическим  видом контокоррентного кредита; это  сумма, в пределах которой банк кредитует  владельца текущего счета. При овердрафте банк в пределах согласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, превышающую остаток средств  на его текущем счете. В результате на счета заемщика возникает дебетовое  сальдо, которое и выражает сумму  его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счету  банк взимает процент, как за обычный  кредит. Правом на получение овердрафтного  кредита пользуются особо надежные клиенты банка. Овердрафт, как правило, используется в современной западной банковской практике для кредитования частных лиц на текущие нужды.

В отечественных  банках почти абсолютно преобладают  единовременные кредиты, которые предоставляются  с простых заемных счетов для  обслуживания конкретных коммерческих операций.

По  методам погашения банковские кредиты  делятся на такие, которые погашаются:

Одновременно;

В рассрочку;

Досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

С регрессии  платежей;

По  истечении оговоренного периода (месяца, квартала).

Ту  банковскую ссуду, которая погашается одновременно, часто называют прямой; вся основная задолженность по этим ссудам должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты могут выплачиваться  через определенные промежутки времени  или по окончании срока займа. Ссуды в рассрочку предполагают периодическое погашение основной суммы задолженности, как правило, равными частями. В этом случае погашения  займа не является таким отягощающим  для заемщика, как при погашении  одновременно.

По  форме привлечения (организации) выделяют такие виды банковского кредита:

Двусторонний (коммерческий банк - заемщик);

Консорциумный;

"Зеркальный";

Многосторонний (параллельный).

Банковский  консорциум - временное добровольное объединение коммерческих банков для решения конкретных хозяйственных задач. Банки - участники консорциума сохраняют свою хозяйственную самостоятельность и могут принимать участие в деятельности других объединений.

Банковский  консорциум предоставляет кредит заемщику в такие способы: путем аккумулирования  кредитных ресурсов в определенном банке с дальнейшим предоставлением  кредитов субъектам хозяйственной  деятельности; путем гарантирования общей суммы кредита ведущим  банком или группой банков - кредитование осуществляется при этом в зависимости  от потребности в кредите; путем  изменения гарантированных банками-участниками  квот кредитных ресурсов за счет привлечения  других банков для участия в консорциумной  операции (см. Положения НБУ "О  порядке осуществления консорциумного кредитования" от 21 февраля 1996 г.).

Банковские  консорциумы создаются с целью  аккумуляции кредитных ресурсов как в национальной, так и в  иностранной валюте, для осуществления  кредитования хозяйственных программ со значительными объемами финансирования, уменьшения кредитных рисков, соблюдение нормативного показателя максимального  размера риска на одного заемщика. Консорциумный кредит может предоставляться  банками разных стран для кредитования внешнеэкономической деятельности.

Разновидностью  консорциумного кредита является параллельный кредит. При параллельном кредитовании в сделке участвуют два или  более банков, которые самостоятельно ведут переговоры с заемщиком. Банки-кредиторы  согласовывают между собой условия  кредитования, чтобы в итоге заключить  кредитный договор с общими для  всех участников условиями. Каждый банк самостоятельно предоставляет заемщику определенную часть кредита, придерживаясь  общих, согласованных с другими  банками-кредиторами, условий кредитования.

На  основе многосторонних банковских кредитов появляется возможность осуществлять крупные долгосрочные кредитные проекты для удовлетворения, прежде всего, потребностей инвестиционной сферы.

При классификации банковских кредитов используются и другие критерии выделения  тех или иных видов займов. Это  источники привлечения (внутренние займы, в пределах своей страны; внешние, то есть международные займы); экономическое  назначения (связанные ссуды и  несвязанное ссуды, в которых  не указывается объект кредитования); вид процентной ставки (займы с  фиксированной ставкой; ссуды с  плавающей ставкой; ссуды со смешанной  ставкой) и т.д.

2.2. Основные  виды кредитов.

Основные  банковские виды кредитов:

Потребительский кредит,

Автокредит,

Образовательный кредит, 

Кредит на покупку недвижимости, ипотека,

Овердрафт,

Кредит малому бизнесу.

          Еще выделяют целевой и не целевой кредит. Из самого слова, целевой, становятся понятно, что это кредит под какую-либо цель, на что накладываются определенные специальные условия кредитора. Примером целевого кредита может служить образовательный кредит, то есть на оплату какого-либо образования, в данном случае кредитор может предложить, как правило, льготные проценты и расширенные сроки кредита. Существует также нецелевой кредит, то есть не на какую-то особую цель из предложенных кредитором. Примером может служить кредит на неотложные нужды, то есть в данном случае не поясняется кредитору на что конкретно будет потрачена ссуда. На данный вид кредита обычно проценты выше средних по кредитору. 

В последнее  время стал очень популярным так  называемый кредит на доверии. Как правило, это кредит выдается в тот же день как за ним обратились, без справок  о доходах заемщика, обычно только при предоставлении паспорта гражданина РФ. Данный кредит, как правило, выдается наличными.

Потребительский кредит - это кредит, который предоставляется непосредственно частным физическим лицам (домашним хозяйствам). Объектами кредитования в данном случае являются товары, которые приобретаются частным физическим лицом, то есть потребительские цели. Такими товарами могут служить предметы бытовой техники, инструменты, мебель и прочее. Кредит этого вида характерен высокими процентными ставками и низкими суммами, предоставляемыми в качестве кредита заемщику.

Автокредит - это кредит, который предоставляется как частным, так и юридическим лицам непосредственно для приобретения автомобильной техники. Объектами кредитования в данном случае являются автомобильная техника. Кредит этого вида характерен более низкими процентными ставками и более высокими суммами, предоставляемыми в качестве кредита заемщику, чем при потребительском кредите. В последнее время снижению процентной ставки сопутствует государство, берущее на себя обязанность гасить некий оговоренный процент в том случае, если приобретаемая автотехника является отечественного производства. Тем самым государство поддерживает отечественных производителей, что способствует благоприятно на экономический рост самого государства.