Виды рисков

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ВИДЫ РИСКОВ

2. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ  В ОРГАНИЗАЦИИ И ПУТИ ИХ  СНИЖЕНИЯ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Что такое риски, на интуитивном  уровне понимает любой предприниматель. Однако далеко не во всех отраслях предприниматели  уделяют должное внимание этим вопросам и уж тем более прибегают к  помощи профессиональных консультантов. В промышленности до относительно недавнего  времени контроль рисков зачастую сводился к технике безопасности.

В последние годы ситуация начала меняться. Встал вопрос о  том, что нужна управленческая технология, которая даст инвесторам уверенность  в том, что дела в компании будут  идти так, как они ожидают. Соответственно, оформилась концепция корпоративной  системы управления рисками, суть которой  в том, что управлять необходимо всеми существенными рисками  на всех уровнях организации и  на системной, и постоянной основе.

Помимо необходимости  контроля со стороны акционеров еще  одной причиной роста интереса к  проблеме контроля над рисками стал финансовый кризис. В связи с событиями  последнего года, то есть в связи  с кризисом, компании очень сильно стали интересовать риски, связанные  с изменением цен на их основную продукцию и с прочими внешними факторами, с теми, которыми компания не управляет. В настоящее время  проблема риска в предпринимательской  деятельности особо актуальна, ведь в условиях современной российской экономики в предпринимательскую  деятельность вносятся дополнительные элементы неопределенности, что расширяет  зоны рисковых ситуаций. В этих условиях возникают неясность и неуверенность  в получении ожидаемого конечного  результата, а, следовательно, возрастает и степень предпринимательского риска.

В данной контрольной работе мы рассмотрим такие вопросы, как: чем  мы рискуем и что вообще понимать под "риском"? Как уменьшить  возможные потери и защититься от рисков?

1. ВИДЫ РИСКОВ

Риск - это неопределенность в отношении возможных потерь на пути к цели. Риск присущ любой  сфере человеческой деятельности, что  связано с множеством условий  и факторов, влияющих на положительный  исход принимаемых людьми решений. Восприятие риска зависит от каждого  конкретного человека с его характером, складом ума, психологическими особенностями, уровнем знаний в области его  деятельности. Для одного предпринимателя  данная величина риска является приемлемой, тогда как для другого - неприемлемой.

Предпринимательский риск заключается  в возможности не достижения цели, ожидаемых результатов реализации принятого решения или осуществления  запланированной деятельности вследствие объективно существующей неопределенности. Риск реализуется через потерю предпринимателем своих ресурсов, недополучение доходов  или появление дополнительных расходов.

Эффективность организации  управления предпринимательским риском в значительной мере определяется классификацией факторов риска, под которой понимается их распределение на конкретные группы, по определенным признакам для достижения поставленных целей. Классификация  позволяет определить место риска  в их системе и создает возможности  для эффективного применения впоследствии соответствующих методов управления риском.

Всю совокупность рисков можно  разделить на две основные группы. Причем первую группу образуют внешние  риски, т. е. риски, возникающие во внешней  среде организации. Ко второй группе относятся внутренние риски, соответственно возникающие во внутриорганизационной  среде.

Среди внешних рисков выделяют:

· политические - связаны  с политической обстановкой в  стране и деятельностью органов  государственной власти (революция, военные действия, национализация частной  собственности, конфискация имущества  и др.);

· законодательные - изменение  действующих норм с выходом новых  законодательных и нормативных  актов, например, ухудшающих положение  компании (введение новых налогов, отмена налоговых льгот, повышение налоговых  ставок и др.);

· природные - связаны с  возможными стихийными бедствиями и  загрязнением окружающей среды (наводнения, пожары, землетрясения и т. п.);

· региональные - обусловлены  состоянием отдельных регионов, их законодательством и т. д.;

· отраслевые - зависят от тенденций развития отрасли;

· макроэкономические - обусловлены  развитием экономических процессов  в стране и в мире в целом. В  свою очередь, макроэкономические риски  включают инфляционные (дефляционные), валютные, процентные и структурные  риски.

Внутренние риски подразделяются на три вида:

· производственные, связанные  с особенностями технологического процесса на конкретном предприятии, уровнем  квалификации работников, организацией поставок сырья и материалов и  осуществлением транспортных перевозок;

· инвестиционные, несущие  потенциальную угрозу неполучения  запланированного результата;

· коммерческие, обусловленные  обычно неправильно проведенными маркетинговыми исследованиями, в результате которых  компания не может реализовать весь объем произведенной продукции, недооценкой конкурентов на товарном рынке, ошибочной ценовой политикой  и др.

Из основных групп рисков деятельности организации, прежде всего, следует выделить хозяйственные  риски: производственный риск, риск нанесения  ущерба собственности организации, коммерческие риски.

Входящий в группу хозяйственных  рисков производственный риск проявляется  в возможности уменьшения объема выпуска продукции, снижения её качества, роста издержек производства и уменьшения производительности труда, возникновении  убытков в результате простоя  производства, потерь рабочего времени, недопоставок исходных материалов, сырья, энергии и т.д.

Риск нанесения ущерба собственности предприятия, его  движимому и недвижимому имуществу (машинам и оборудованию, компьютерным базам данных, запасам сырья и  материалов, готовой продукции на складе, грузам, денежным средствам  и т.п.) обусловлен возможностью кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической  систем, аварии, пожара, наводнения, механического  либо радиационного воздействия  и другими причинами.

Коммерческий риск связан с процессом реализации товаров  и услуг, производимых или закупаемых предприятием, и проявляется в  снижении объема реализации товаров  вследствие изменения рыночной конъюнктуры  и неблагоприятного изменения цен, повышении издержек обращения, потерях  товара в процессе его обращения  и др.

В последние годы отмечается значительное повышение для российских предприятий значимости финансовых рисков, которые связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов. В группу финансовых рисков входят риски, связанные  с покупательной способностью денег  и инвестиционные риски.

К рискам, связанным с  покупательной способностью денег, относятся инфляционный и валютный риски. Наличие инфляционного риска  свидетельствует о том, что полученные доходы в результате инфляции обесцениваются быстрее, чем растут. Валютный риск связан с возможными потерями в результате изменения валютных курсов. Этот вид  риска чаще всего сопровождает внешнеторговые операции.

Входящий в группу инвестиционных рисков - риски предпринимательских  инвестиций связаны с рисками  прямого вложения средств в осуществление  того или иного конкретного инвестиционного  проекта. Для предприятия наиболее существенными в этой группе могут  быт риски заказчика строительных работ, кредитный риск заемщика, риск ущерба в результате ошибок или упущений, связанных с оформлением права  собственности на приобретаемый  для предпринимательских целей  объект, и т.д. Риск финансовых инвестиций проявляется в результате приобретения предприятием активов в виде ценных бумаг.

Управленческие риски  включают риск отсутствия стратегического  подхода к планированию и управлению на предприятии, риск ошибок в определении  целей предприятия, прогнозировании развития внешней среды в стратегическом планировании, риск несоответствия системы управления предприятия масштабам и характеру его деятельности и др. Управленческие риски в значительной мере носят субъективный характер. Ведь именно предприниматель определяет цели предпринимательской деятельности, оценивает ситуацию, формирует варианты решений, делает выбор приемлемого решения. Управленческие риски двояко влияют на совокупный предпринимательский риск: наряду с прямым воздействием, они могут влиять опосредованно, порождая или, наоборот, устраняя ли снижая отдельные хозяйственные и финансовые риски. Таким образом, управленческие риски занимают главенствующую позицию в совокупности основных групп рисков деятельности предприятия.

В зависимости от возможного экономического результата выделяют чистые и спекулятивные риски. Чистые риски  отражают возможность получения  отрицательного или нулевого результата. К этой группе относятся большинство  рисков деятельности промышленного  предприятия исходя из специфики  производства. Спекулятивные риски  означают возможность получения  как положительного, так и отрицательного результата. К ним относятся риски, связанные с покупательной способностью денег, и инвестиционные финансовые риски.

Риск всегда связан с продолжительностью предпринимательского проекта, поэтому  его оценка должна быть привязана  к конкретному этапу выполнения работ, конкретному периоду внутри финансового года при осуществлении  производственной программы. В связи  с этим уместно выделить расчетные  и текущие риски. Расчетный риск можно оценить на стадии подготовки проекта. Текущий риск оценивается в ходе работы, в процессе осуществления проекта. При неблагоприятном стечении обстоятельств текущий риск может не только превысить расчетный, но и превзойти предельные ограничения, что, в свою очередь, приведет к необходимости отказа от данного проекта либо даже от осуществления конкретного вида предпринимательской деятельности. Часто по фактору времени риск подразделяют на долгосрочный и краткосрочный. При этом долгосрочный риск связан с развитием на перспективу, а краткосрочный – с оперативными, конъюнктурными причинами.

Поскольку важнейшей задачей  любого предпринимателя, осуществляющего  предпринимательскую деятельность в нестабильной среде, является недопущение  банкротства организации, в целях  управления риском следует выделять, допустимый, критический и катастрофический риски. Допустимый риск – это угроза возникновения потерь, сопоставимых с потерей прибыли от реализации проекта или от предпринимательской  деятельности в целом. Критический  риск – это опасность потерь, сопоставимых с суммой выручки от реализации продукции (услуг). Под катастрофическим понимается риск, который характеризуется опасностью потерь в размере, равном или превышающем собственный капитал предприятия. Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству предприятия.

2. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ  В ОРГАНИЗАЦИИ И ПУТИ ИХ  СНИЖЕНИЯ

Чтобы оперативно реагировать  на любые значимые изменения в  условиях функционирования, предприятие  должно сформировать систему управления, основанную на предпринимательском  стиле поведения. Для этого в  общую систему управления предприятием (фирмой) включается система управления рисками (риск-менеджмент).

Управление рисками - это  та часть деятельности руководителей  фирмы (управленческий или административный процесс), которая направлена на экономически эффективную защиту фирмы от нежелательных  сознательных и случайных обстоятельств, в конечном счете наносящих материальный ущерб фирме.

Объектом управления в  риск-менеджменте является риск, рисковые вложения капитала и экономические  отношения между субъектами предпринимательства  в процессе реализации риска. Субъект  управления – это группа руководителей  и специалистов, которая посредством  различных приемов и способов осуществляет целенаправленное воздействие  на объект управления.

Риск-менеджмент, рассматриваемый  как система управления риском и  экономическими отношениями, возникающими в процессе этого управления, включает стратегию и тактику управленческих действий. Под стратегией управления понимаются направления и способы  использования средств для достижения поставленной цели. В соответствии со стратегией выбираются варианты управленческих решений и концентрируются усилия на осуществлении этих вариантов. При  достижении поставленной цели определенная стратегия утрачивает своё значение. Новые цели требуют разработки новой  стратегии. Тактика – это конкретные приемы и методы, которые служат достижению поставленной цели в реальных условиях. Задачей тактики управления является выбор оптимального решения, приемов и методов управления, наиболее соответствующих конкретной хозяйственной ситуации.

В управлении рисками предприятий  следует различать два относительно автономных блока действий – организация  борьбы непосредственно с опасностями (рисками) и организация борьбы с  экономическими последствиями реализации этих опасностей (рисков). Борьба с опасностями  с технической точки зрения может  носить характер предупреждения (превенции) и пресечения (репрессии). На предупреждение опасностей направлены такие действия, как приобретение (сбор) и анализ необходимой информации о риске, прогнозирование развития внешней  среды, активный маркетинг и стратегическое планирование деятельности предприятия, обучение персонала и его инструктирование, увольнение некомпетентных сотрудников, осуществление противоаварийных, противопожарных  и других предупредительных мероприятий.

Репрессивная деятельность направлена на сокращение экономических  последствий уже реализовавшегося риска. Ее успех на предприятии предопределяется готовностью к принятию экстренных мер, подкрепленной материальными  и финансовыми ресурсами. Пресечение уже возникших опасностей реализуется  через такие меры, как расторжение  договоров с ненадежными партнерами, сокращение численности персонала, ликвидация убыточных филиалов, работа пожарных команд по тушению пожаров, действия по проведению спасательных работ, ремонту поврежденных линий  электропередачи, гидротехнических сооружений, путепроводов и т.д. Во многих случаях успешность репрессивных мер зависит от возможности оперативного принятия управленческих решений.

Даже при самой эффективной  организации превентивной и репрессивной деятельности полностью избежать ущерба от реализации опасностей (рисков) невозможно.

Поскольку многие методы управления рисками являются не только взаимодополняющими, но и альтернативными, исходя из конкретной ситуации каждое предприятие должно сделать наиболее оправданный с  экономической точки зрения выбор  между ними.

В российской хозяйственной  практике наиболее распространены методы избежание и локализации риска. Этими методами пользуются руководители многих производственных предприятий.

Хозяйствующие субъекты, использующие методы избежания риска, отказываются от инновационных и иных проектов, эффективность которых вызывает хотя бы незначительные сомнения. Сдаче  в аренду неиспользуемых площадей и  оборудования они предпочитают их консервацию, страхованию – поиск гарантов. Метод «поиска гарантов» широко применяется как мелкими, так  и крупными предприятиями. При этом первые используют гарантии различных  фондов (поддержки малого предпринимательства, рыночных реформ и т.д.), вторые –  органов государственного и муниципального управления. Выдача подобных гарантий в определенной мере способствует развитию коррупции и не заинтересовывает предприятия в принятии мер по снижению риска.

Методы локализации риска  позволяют предприятию выделить наиболее финансово опасный этап или участок деятельности в обособленное структурное подразделение или  дочернюю фирму (обычно малое предприятие). Этот метод также допускает реализацию рисковых инвестиционных проектов через  механизм договоров о совместной деятельности. Производственные предприятия  применяют методы локализации риска  через выделение в самостоятельные  дочерние предприятия своих торговых отделов (развившихся в силу необходимости  реализации товаров, полученных по бартеру), транспортным и ремонтно-строительных подразделений.

Методы диверсификации риска  представляют собой более гибкие, но во многих случаях трудноприменимые инструменты управления, находящиеся  в определенном противоречии с методами избежания риска. Под диверсификацией  понимается инвестирование финансовых средств в более чем один вид  активов, т.е. это процесс распределения  инвестируемых средств между  различными объектами вложения, которые  непосредственно не связаны между  собой. Фирма в своей хозяйственной  деятельности, предвидя падение спроса или заказов на основной вид работ, готовит запасные фронты работ или  переориентирует производство на выпуск другой продукции.

Диверсификация предусматривает  два основных способа управления рисками - активный и пассивный. Активное управление представляет собой составление  прогноза размера возможных доходов  по основной хозяйственной деятельности от реализации нескольких инвестиционных проектов. Активная тактика фирмы  по продвижению продукции предполагает, с одной стороны, пристальное  отслеживание, изучение и реализацию наиболее эффективных инвестиционных проектов, захват значительной доли рынка  со специализацией по однородному выпуску  продукции, а с другой стороны, - максимально  быструю переориентацию одного вида работ на другой, включая возможную передислокацию на другую территорию, рынок.

Пассивное управление предусматривает  создание неизменного рынка товаров  с определенным уровнем риска  и стабильное удерживание своих  позиций в отрасли. Пассивное  управление характеризуется низким оборотом, минимальным уровнем концентрации объемов работ.

Основными приемами ограничения  и снижения экономических последствий  риска являются лимитирование, самострахование  и страхование.

Лимитирование (установление предельных сумм расходов по одной  сделке, норм инвестирования в один объект, пределов компетенции в принятии финансовых решений отдельными работниками  и т.п.) должно применяться для  снижения возможных экономических  последствий реализации риска, особенно при достаточно сложной и разветвленной  структуре управления крупными объектами, имеющими филиалы и дочерние структуры.

Самострахование – это  страхование, проводимое внутри предприятия. В этом случае на предприятии создаются  страховые запасы сырья, материалов и комплектующих, резервные фонды  денежных средств, формируются планы  их использования в кризисных  ситуациях, не задействуются свободные  мощности, создается база данных о  возможных поставщиках и покупателях, заключивших с предприятием договоры о намерениях к сотрудничеству. Основная задача самострахования заключается  в оперативном преодолении временных  затруднений финансово-хозяйственной  деятельности.

Страхование часто рассматривается  в литературе как основной прием  риск-менеджмент. Однако, по своей сущности, страхование не может быть альтернативой  другим мерам, направленным на снижение риска деятельности предприятия.

Страхование представляет собой  отношения по защите имущественных  интересов хозяйствующих субъектов  и граждан при наступлении  определенных событий (страховых случаев) за счет денежных средств, формируемых  из уплачиваемых ими страховых взносов (премий). Суть страхования состоит  во временной и пространственной раскладке ущерба на всех участников страхования в рамках созданной  ими перераспределительной системы.

В процессе страхования участвуют  два субъекта: страхователь и страховщик.

Страхователь – это  хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и  вступающий в конкретные страховые  отношения со страховщиком. Страхователем  признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Страховщиком является юридическое  лицо, созданное для осуществления  страховой деятельности, проводящее страхование и ведающее созданием  и расходованием страхового фонда. Страховщиком признается хозяйствующий  субъект любой организационно –  правовой формы, созданной для осуществления  страховой деятельности, получивший лицензию на осуществление страховой  деятельности.

По различиям в объектах Российским законодательством определены две отрасли страхования: личное и имущественное страхование. В  системе страхования экономических рисков преимущественное распространение получило имущественное страхование.

Имущественное страхование  – это отрасль страхования, в  которой объектом страховых отношений  может выступать имущественный  интерес страхователя, связанный  с различным видом имущества (строения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, продукция и т.п.), с обязанностью возместить вред, причиненный  имущественным интересам других лиц, с осуществлением предпринимательской  деятельности. Чаще всего имущество  страхуется на случай его уничтожения  или повреждения в результате стихийных бедствий, пожаров, аварий, краж и т.п.

Другие имущественные  интересы страхуются на случай недополучения  прибыли или доходов (упущенной  выгоды), неплатежа по счетам продавца продукции, простоев оборудования, изменения  валютных курсов и др., а также  на случай причинения вреда имущественным  интересам третьих лиц.

При формировании программы  страхования, необходимой для конкретного  хозяйствующего субъекта, прежде всего, необходимо проанализировать деятельность компании и выделить характерные  для нее риски. Они, в свою очередь, подразделяются на риски, которые компания готова принять на себя, и риски, от которых необходимо застраховаться. В большинстве случаев страховая  программа включает страхование:

•   строительно-монтажных, пусконаладочных рисков и гарантийных обязательств;

•   имущества;

•   оборудования от поломок;

•   гражданской ответственности;

•   жизни и здоровья ведущих сотрудников.

Российские страховые  компании традиционно осуществляют страхование по всем перечисленным  видам. Принципиально новыми подходами  к страхованию предпринимательского риска для российского рынка  стали страхование от рисков неисполнения договорных обязательств и страхование  от перерывов в производстве .

Принципиальные особенности  этого вида страхования следующие:

•   страхование перерыва процесса производства и страхование от огня и сопутствующих рисков распространяется на одни и те же объекты имущества, принятого на страхование;

•   страхование перерыва производства практически никогда не представляется в качестве отдельного страхового продукта, а только как бонус к страхованию имущества;

•   в страховании имущества возмещаются прямой ущерб и расходы, связанные с гибелью, повреждением, уничтожением объектов, принятых на страхование, т.е. материальный ущерб, а в страховании перерыва процесса производства возмещается финансовый ущерб, возникший как следствие материального ущерба;

•   материальный ущерб можно оценить сразу после наступления страхового случая, финансовый же ущерб, связанный с потерей ожидаемого дохода и несением расходов по восстановлению производства, устанавливается в неопределенном будущем.

В ответственность страховщика  могут быть включены потери, вызванные  различными факторами, например, недопоставка электроэнергии, топлива, неподачи воды вследствие аварий, происшедших у  страхователя и т. д., а также дополнительные убытки, связанные с увеличением  затрат, направленных на сокращение времени  остановки производства. Например, увеличение расходов на заработную плату  при проведении работ в ночное время или при аккордной, подрядной  оплате труда; применение дополнительной техники сторонних организаций. Особенность данного вида страхования  – это размер ущерба, который  во многом зависит от срока перерыва производства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, в своей работе мы рассмотрели такие виды рисков, как  предпринимательский риск и входящие в него управленческие – хозяйственные  и финансовые риски. Изучили методы управления рисками – метод избежания, локализации и диверсификации риска, и, приемы снижения экономических последствий  риска – лимитирование, самострахование  и страхование. Исходя из рассмотренного, следует отметить, что основная проблема систем управления рисками – отсутствие именно комплексного, структурированного подхода к управлению рисками. Безусловно, во всех компаниях в какой-то мере рисками управляют, в большинстве  случаев неформально, на уровне отдельных  бизнес-функций. Все они начинают решать вопросы реагирования на риски  по-своему. Это приводит, как правило, к тому, что возникают некие  обособленные очаги управления рисками. В результате руководство и совет  директоров компании не имеют целостной  картины существующих и потенциальных  рисков и механизмы управления рисками  сводятся к реагированию на уже случившиеся  события. Обезопасить себя от рисков – желание каждого бизнесмена. Проблема, в том, что в общем  виде данная задача неразрешима: все  риски учесть попросту невозможно. Это признают и консультанты, специализирующиеся на разработке систем управления рисками. Сами принципы построения системы управления рисками более или менее одинаковы  везде, в каждой компании могут существовать формальные процедуры и механизмы  управления рисками. Но не существует одинакового для всех "рецепта" управления рисками, каждая компания адаптирует общепринятые процедуры и методологии  к специфике своего бизнеса. Управление рисками должно входить в общеорганизационный  процесс управления, следует разработать  свою стратегию и тактику эффективного управления рисками. Так же, важно  не только реализовывать управление рисками, но и периодически пересматривать мероприятия и средства такого управления.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Андреева О.А. Стабильность  и нестабильность в контексте  социокультурного развития. - Таганрог, 2000.

2. Волков О.И., Девяткин  О.В. Экономика предприятия (фирмы). - М., 2002

3. Игонина Л.Л. Инвестиции: Учеб. Пособие. - М., 2002

4. Клейнер Г.Б. Стратегии  бизнеса: аналитический справочник. - М., 1998

5. Орлов А.И. Менеджмент. Учебник. – М., 2003

6. Шевченко И.К. Организация  предпринимательской деятельности. Учебное пособие. - Таганрог, 2004