Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Внешние риски организации

Министерство Образования и Науки Российской Федерации

Марийский Государственный Технический Университет

Реферат на тему:

Выполнил:

Старов Антон Александрович зБУА 21

№ зачет 1070403625

Проверила:

Черных Вероника Валерьевна

Йошкар-Ола

2009

Содержание

Введение 3

1 Риск в экономической деятельности: понятие и сущность 5

2 Методы оценки экономического риска 10

3 Классификация рисков: принципы и критерии 18

4 Методы управления внешними рисками предприятия 24

Заключение 34

Библиографическое описание 36

Введение

Необходимое условие повышения эффективности отечественной экономики состоит в достижении высоких темпов и устойчивого развития российских промышленных предприятий. Характеристикой предприятия, обеспечивающей ему такое развитие в рыночных условиях, является конкурентоспособность, которая затрагивает многие составляющие хозяйственной деятельности промышленного предприятия: товар и его потребительские и маркетинговые характеристики, а также организационные, финансовые и производственные характеристики самого предприятия. Конкурентоспособность предприятия означает его способность осуществлять эффективное экономическое взаимодействие с потребителями, поставщиками, партнерами и конкурентами. Особенность взаимодействия с перечисленными экономическими субъектами состоит в том, что они обладают самостоятельностью в определении своего рыночного поведения, тактики и стратегии по отношению к рассматриваемому предприятию. Риски предприятия, проявляющиеся во взаимодействии независимыми хозяйствующими субъектами, называются внешними. Очевидно, что внешние риски значительно влияют на способность предприятия к проведению эффективной экономической деятельности, поэтому выяснение сущности этих рисков, их классификация для правильного учета при проведении хозяйственных операций, а также методы и способы управления этими рисками, направленные на снижение потенциальных ущербов предприятия чрезвычайно важны для управления предприятием на микроэкономическом уровне. Вместе с тем, общее повышение экономической эффективности российских предприятий благотворно сказывается на состоянии российской экономики и повышает ее конкурентоспособность в мире. Таким образом, рассмотренная в реферате тема является весьма актуальной.

Степень разработанности проблемы. Проблема совершенствования управления внешними рисками развития предприятия является междисциплинарной и стоит на стыке микроэкономики предприятия и менеджмента (финансового, производственного, инновационного, инвестиционного, кадрового, теории организации и др.). В диссертации эта проблема рассматривается с позиций подъема конкурентоспособности российских промышленных предприятий и увеличения их вклада в развитие национальной экономики.

Исследование рисков промышленных предприятий и управление ими в условиях рыночной конкуренции разрабатывалась в трудах российских экономистов В.Н. Вяткина, В.А. Гамзы, Ю.Ю. Екатеринославского, Д.С. Львова, Н.В. Матвеева, Б.З. Мильнера, В.В. Шихова, Р.Т. Юлдашева и многих других. В работе показывается, что внешние риски являются наиболее критичными для устойчивости развития предприятия и оказывают влияние на большую часть управленческих процессов в организации. Если менеджмент предприятия успешно управляет внешними рисками, предприятие развивается устойчиво с темпами не ниже средних по отрасли, и наоборот, если управление внешними рисками осуществляется неэффективно, развитие предприятия становится неустойчивым, предприятие начинают преследовать кризисы, которые могут довести его до банкротства.

Объектом исследования являются риски промышленного предприятия и управление ими, направленное на повышение его конкурентоспособности, рост активов и укрепление его положения на рынке.

Риск в экономической деятельности: понятие и сущность

Каждому этапу развития предприятия присущи неопределенность и ошибки, обусловленные относительностью знания управляющего персонала о состоянии предприятия, состоянии и тенденциях изменения внешней среды и ее влиянии на предприятие. Под неопределенностью мы понимаем ситуацию, характеризующуюся недостаточностью знания об объекте, обусловленную либо присутствием в системе управления ненаблюдаемых, либо неизмеримых процессов. К ненаблюдаемым процессам относятся планы конкурентов, особенно стратегические в силу их закрытости от посторонних, неизмеримыми могут быть быстропротекающие процессы, либо такие, для измерения которых предприятие не имеет методик или аппаратуры. Под ошибкой мы понимаем неточность нашего знания об объекте, связанную с приближенностью измерений его параметров. Неопределенность порождается сложностью включаемых в задачу управления объектов, а также динамикой процессов, протекающих в объекте управления и внешней среде. В настоящее время в связи с ростом интеграционных процессов и глобализацией мировой экономики на положение предприятия могут оказывать влияние процессы, происходящие далеко от него и его привычной внешней среды. Сложность управляемой системы - предприятия и взаимодействующих с ним объектов и субъектов внешней среды - заставляет использовать модельные описания этих объектов и взаимодействия между ними. Однако даже адекватная модель отражает лишь главные, существенные особенности моделируемого объекта или явления. Когда в управляемой системе возможны ненаблюдаемые процессы, грань между адекватной и неадекватной моделью оказывается весьма тонкой, так что переход через нее иногда не осознается субъектом управления. Поэтому неопределенность возникает уже на уровне выбора модели. Ошибки и неопределенность сопровождают постановку задачи управления предприятием, проявляясь на стадии задания начальных условий для предприятия и внешней среды, поскольку у менеджмента предприятия может не хватать времени, чтобы установить состояние предприятия и внешней среды (в частности, конкурентов) с достаточной степенью точности. Ошибки и неопределенность продолжаются на стадии прогнозирования внешней среды при планировании, особенно при постановке стратегических целей и составлении стратегических планов, а также вносятся случайными и непредвиденными событиями, происходящими уже в процессе реализации плана.

На стадии принятия управленческого решения (решения задачи планирования) ошибки вносятся самим субъектом управления, что связано с его особенностями восприятия окружающей действительности и аналитическими способностями. Другими словами, его способностью охватить всю совокупность фактов, характеризующих проблемную ситуацию, выделить из них существенные, оценить их достоверность и точность и, соответственно, оценить уровень ошибок при постановке задачи. Наконец, субъекту управления необходимо найти решение поставленной задачи, обладающее максимальной устойчивостью по отношению к возмущениям постановочных и начальных данных, а также по отношению к возмущениям, вносимым в управление случайными и непредвиденными событиями. В ходе разработки, принятия и реализации управленческого решения могут проявиться психологические черты субъекта, мешающие рациональному решению задачи, влияние которых особенно усиливается в состоянии стресса - например, робость и апатия вследствие депрессии от ответственности за судьбу предприятия и свою личную судьбу, или наоборот, притупление чувства опасности, вызванная стрессовым возбуждением.

При реализации управленческого решения также возможны ошибки.

Во-первых, искажение и запаздывание управляющей информации при доведении плана до исполнителей (влияние помех и задержек в коммуникационных каналах).

Во-вторых, неверное восприятие плана непосредственными исполнителями.

В-третьих, неосознанное искажение плана за счет неквалифицированного или нерадивого исполнения, или психологических перегрузок исполнителя.

В-четвертых, сознательное искажение плана при его реализации, связанное с проявлением борьбы групп влияния в управлении предприятием.

В-пятых, сбои в обеспечении производственных или сбытовых процессов предприятия ресурсами со стороны его партнеров по бизнесу (нарушение графика поставок в результате технологических, финансовых или экономических затруднений у поставщика, нарушение банком сроков кредитования предприятия, срыв исполнения субподрядного задания партнером предприятия) и т.п. Результат этих ошибок эквивалентен неточному управлению, которое не обеспечивает достижения цели в назначенные сроки.

Каждая из ошибок может стать источником возмущения задачи по достижению планов предприятия, что потребует от него специальной реакции. Выбор целей предприятия, а также разработка и реализация планов по их достижению делит все события внешней и внутренней среды на благоприятные события, которые содействуют достижению целей предприятия, и неблагоприятные события, которые препятствуют их достижению. Поэтому вероятностный характер достижения цели, обусловленный описанной выше неопределенностью в постановке задачи и ее возможных возмущений может быть охарактеризован понятием риска.

В отечественной экономической науке проблематика управления рисками является относительно новой. Причина того, что в период командно-административной системы проблемы риск-менеджмента не разрабатывались, заключалась в том, что административно-командная экономика по существу была экономикой без риска. Конечную ответственность за результаты хозяйственной деятельности несло не предприятие, а государство: возможные убытки покрывались государственной страховой компанией «Госстрах», страхование в которой было обязательным для всех предприятий. Поэтому в рыночную экономику большинство российских предприятий вошли без должного научного, методического, информационного, правового, организационного, а также технического обеспечения. Меры по управлению экономическими рисками формировались не системно, а от случая к случаю, что снижало и до сих пор снижает эффективность их применения.

Необходимо отметить, что система управления рисками является частью системы финансового менеджмента и стратегического управления на предприятии, поэтому ее развитие происходит параллельно с развитием управленческой отчетности, систем и методов планирования, бюджетирования и т.д. Самый большой организационный и управленческий опыт в сфере развития технологий управления рисками имеют банки и крупные корпорации. Это обусловлено рядом характерных для них обстоятельств:

высоким уровнем конкуренции;
высоким уровнем неопределенности, обусловленным сложностью их связей с окружающей средой и быстрыми изменениями во внешней среде;
широкими зарубежными экономическими контактами;
повышенным вниманием государственных органов к устойчивости этих организаций и средствам ее обеспечения (информационным, управленческим и другим системам);
наличием значительных интеллектуальных и финансовых ресурсов для развития.

К.Редхед и С.Хьюз определяют экономический риск как возможность воздействия, неблагоприятно сказывающегося на экономическом положении компании. Отсутствие риска - не более, чем иллюзия: называемые в экономической литературе «безрисковыми активами» государственные ценные бумаги подвержены целому комплексу рисков: рыночным, операционным и другим. Следует отметить, что некоторые исследователи, например, А.Шихов и др., В.Вяткин и др. считают, что риск может представляться как неблагоприятными, так и позитивными событиями; действиями людей, вызывающими, соответственно, негативные или положительные результаты.

При разрешении рисковой ситуации возможен исход с частичным, неполным достижением цели. В этом случае субъект не достигает намеченной цели, однако он продвинулся к ней, достигнув некоторого промежуточного результата, сохранил достаточные ресурсы или открыл или приобрел новую возможность пополнить их и, таким образом, сохранил способность предприятия к продолжению деятельности в направлении поставленной цели. Возможен и другой результат: в процессе движения к цели субъект получил дополнительную информацию, открывающую новые способы достижения либо той же цели, либо другой, согласующейся с общими стратегическими целями субъекта и более привлекательной для него. Если субъект в рисковой ситуации отказывается от шагов по достижению поставленной цели, говорят, что субъект уклонился от риска. Однако это уклонение не абсолютное: субъект уклонился только от рисков, связанных с достижением поставленной цели, но при этом подвергает себя другим рискам, связанных с развитием ситуации, в которой он находился, и предпринятых им действий. Например, человек, занимающийся спортом для укрепления здоровья, может на тренировках получить травму и тем самым ослабить его. С другой стороны, человек, который, опасаясь травматизма, совсем не занимается спортом, утрачивает свое здоровье вследствие гиподинамии. Поэтому разумное уклонение от риска на самом деле является аргументированной заменой одних рисков другими, характеристики которых больше отвечают возможностям субъект.

Методы оценки экономического риска

В ходе разработки стратегии предприятия концепция приемлемого риска реализуется в виде двухстадийного комплекса процедур «оценки» и «управления риском».

Оценка риска – это совокупность регулярных процедур анализа риска, идентификации источников возникновения риска, определения возможных масштабов последствий проявления факторов риска и определения роли каждого источника в общем профиле риска данного предприятия. Оценка риска стратегии предприятия строится на всестороннем (научном, техническом, технологическом, хозяйственном, маркетинговом, социальном и т.п.) изучении предприятия и среды его функционирования как источников риска, анализе внешних и внутренних факторов риска, составление цепочек развития событий при действии тех или иных факторов риска, определении показателей оценки уровня риска, а также на установлении механизмов и моделей взаимосвязи показателей и факторов риска.

Полученные оценки уровня риска стратегии предприятия, вообще говоря, могут использоваться двояко:

Во-первых, для предварительного упорядочения по критерию уровня риска вариантов стратегии или ее элементов;

Во-вторых, после выбора предпочтительного в некотором смысле варианта стратегического решения полученные оценки «стартового» уровня риска используются для управления риском при разработке мероприятий по уменьшению риска в ходе реализации стратегии.

Управление риском включает в себя разработку и реализацию экономически обоснованных для данного предприятия рекомендаций и мероприятий, направленных на уменьшение стартового уровня риска до приемлемого финального уровня. Управление риском опирается на результаты оценки риска, технико-технологический и экономический анализ потенциала и среды функционирования предприятия, действующую и прогнозируемую нормативную базу хозяйствования, экономико-математические методы, маркетинговые и другие исследования.

Объектом оценки и управления риском здесь являются стратегические решения предприятия, стратегический план, содержащий ряд утверждений относительно будущего развития внешней по отношению к предприятию среды, рекомендаций по образу действий руководства и коллектива предприятия, прогнозных высказываний о реакциях на планируемые стратегические мероприятия потребителей продукции, поставщиков сырья, конкурентов и др.

В реальных хозяйственных ситуациях, в условиях действия разнообразных факторов риска могут использоваться различные способы снижения уровня риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия. Многообразие применяемых в хозяйственной практике промышленных предприятий методов управления риском можно разделить на четыре типа:

методы уклонения от риска;
методы локализации риска;
методы диссипации риска;
методы компенсации риска.

Методы уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике. Этими методами пользуются предприниматели, предпочитающие действовать наверняка, не рискуя. Руководители этого типа отказываются от услуг ненадежных партнеров, стремятся работать только с убедительно подтвердившими свою надежность контрагентами – потребителями и поставщиками, стараются не расширять круг партнеров и т.п. Чтобы избежать риска срыва производственной программы из-за нарушения графиков поставок сырья, материалов и комплектующих, предприятия отказываются от услуг сомнительных или неизвестных поставщиков.

Хозяйствующие субъекты, придерживающиеся тактики «уклонения от риска», отказываются от инновационных и иных проектов, уверенность в выполнимости или эффективности которых вызывает хотя бы малейшие сомнения. Так, банки, придерживающиеся «безрисковых стратегий», выдают кредиты только под конкретное обеспечение, т.е. под залог недвижимости или высоколиквидного товара и т.п.

Другие возможности уклонения от риска состоят в попытке перенести риск на какое-нибудь третье лицо. С этой целью прибегают к страхованию своих действий или поиску «гарантов», полностью перекладывая на них свой риск. Страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, что само по себе очень важно, но также повышает ответственность руководителей предприятий, принуждая их серьезнее относиться к разработке и принятию решений, регулярно проводить превентивные защитные меры в соответствии со страховым контрактом.

Вместе с тем стоит отметить, что такие популярные механизмы уклонения от риска как страхование неприменимы во многих ситуациях, с которыми сталкиваются производственные предприятия. Это прежде всего характерно для предприятий, осваивающих новые виды продукции или новые технологии, так как для таких случаев страховые компании еще не располагают статистическими данными, необходимыми для проведения актуарных расчетов, и потому не страхуют эти виды рисков. Поэтому выбор действий для снижения риска следует начинать с выяснения, является ли данный фактор риска предметом страхования или нет. При нестрахуемом риске следует обратиться к рассмотрению других методов нейтрализации риска.

Метод «поиска гаранта» используется как мелкими, так и крупными предприятиями. Только функции гаранта для них выполняют разные субъекты: первые «просятся под крыло» к крупным компаниям (например, банкам, страховым обществам, ассоциациям, фондам и т.п.), вторые – к органам государственного управления. При этом, однако, возникает вопрос, чем можно оплатить приобретаемую защищенность от рискованных ситуаций. Общего ответа, по-видимому, нет, но принцип равной взаимной полезности должен быть соблюден. Желаемого гаранта можно заинтересовать уникальными услугами, политической поддержкой, безотказной благотворительностью и т.п. – резервы фантазии неисчерпаемы. Но, как и в других случаях, важно сопоставить плату и приобретаемые выгоды. А это требует структуризации и конкретного анализа ситуации, разработки, оценки и сопоставления вариантов обретения надежности функционирования предприятия.

Методы локализации риска используют в тех сравнительно редких случаях, когда удается достаточно четко и конкретно вычленить и идентифицировать источники риска. Выделив экономически наиболее опасный этап или участок деятельности, можно сделать его контролируемым и таким образом снизить уровень финального риска предприятия. Подобные методы давно применяют многие крупные производственные компании, например, при внедрении инновационных проектов, освоении новых видов продукции, коммерческий успех которых вызывает большие сомнения. Как правило, это такие виды продукции, для освоения которых требуются интенсивные и дорогостоящие НИОКР либо использование новейших научных достижений, еще не апробированных промышленностью. Для реализации таких высокорискованных проектов создают дочерние, так называемые венчурные (рискованные) предприятия. Наиболее рискованная часть проекта при этом локализуется в пределах вновь созданной и сравнительно небольшой автономной фирмы; в то же время сохраняются условия для эффективного подключения научного и технического потенциалов «материнской» компании.

Методы диссипации (распределения) риска представляют собой более гибкие инструменты управления. Один из основных методов диссипации заключается в распределении общего риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела. Предприятие имеет возможность уменьшить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем в качестве партнеров другие предприятия и даже физические лица. Для этого могут создаваться акционерные общества, финансово-промышленные группы; предприятия могут приобретать акции друг друга или обмениваться ими, вступать в различные консорциумы, ассоциации, концерны. Интеграция может быть либо вертикальной (или диагональной) – объединение нескольких предприятий одного подчинения или одной отрасли для проведения согласованной ценовой политики, для разделения зон хозяйствования, для совместных действий против «пиратства» и т.п., либо горизонтальной – по последовательности технологических переделов, операций снабжения и сбыта. При этом достигается дополнительный эффект, состоящий в том, что на «входах» и «выходах» предприятия создаются островки предсказуемого товарного рынка, надежного долговременного спроса и таких же поставок изделий, необходимых для производства продукции (Клейнер, Тамбовцев, 1993).

В некоторых случаях бывает возможным распределение общего риска по времени или по этапам реализации некоторого долгосрочного проекта или стратегического решения.

При формировании инвестиционного портфеля предприятия в соответствии с методами диссипации риска рекомендуется отдавать предпочтение программам реализации нескольких проектов относительно небольшой капиталоемкости перед программами, состоящими из единственственного инвестиционного проекта, который, поглотив практически все резервы предприятия, не оставит возможностей для маневра. Такой метод управления риском можно назвать диверсификацией инвестиций.

Если же предприятие все-таки вынуждено вести работы по реализации одного крупного и долгосрочного проекта совместно с одним–двумя партнерами, то для уменьшения опасности неудачи желательно распределить и рассредоточить риск, о чем уже говорилось выше. В этом случае необходимо проследить за тем, чтобы при разделении работ проводилось четкое разграничение (например, в многостороннем договоре) сфер действий и ответственности каждого участника, были тщательно описаны и согласованы «стыки», т.е. условия перехода работ и ответственности от одного участника к другому. Непременным требованием должно быть отсутствие этапов, операций или работ с размытой либо неоднозначной ответственностью.

Наконец, следует четко, юридически закрепить ответственность за выполнение отдельных частей проекта за определенными исполнителями. В некотором смысле этот метод является естественным развитием метода «локализации риска». Таким же образом целесообразно распределять и фиксировать риск по времени выполнения долгосрочного проекта или хозяйственного мероприятия. Это заметно улучшает наблюдаемость и контролируемость процесса реализации стратегии или проекта и позволяет при необходимости по ходу работ сравнительно легко корректировать свои воздействия, управляя финальным уровнем риска.

Методы компенсации риска – еще одно направление борьбы с различными угрожающими ситуациями, связанное с созданием механизмов предупреждения опасности. По виду воздействия эти методы относят к упреждающим методам управления (в теории автоматического управления этому соответствует термин «управление по возмущению»). К сожалению, эти методы, как правило, более трудоемки, требуют обширной предварительной аналитической работы, от полноты и тщательности которой зависит эффективность их применения.

К наиболее эффективным методам этого типа относится использование в деятельности предприятия стратегического планирования, подробно рассмотренного в предыдущей главе. Как средство компенсации риска стратегическое планирование дает эффект в том случае, если процесс разработки стратегии пронизывает буквально все сферы деятельности предприятия. Полномасштабные работы по стратегическому планированию, которым обычно предшествует изучение потенциала предприятия, могут снять большую часть неопределенности, позволяют предугадать появление узких мест в производственном цикле, упредить ослабление позиций предприятия в своем секторе рынка, заранее идентифицировать специфический профиль факторов риска данного предприятия, а следовательно, заблаговременно разработать комплекс компенсирующих мероприятий, план использования и подключения резервов.

Надо отметить, что в настоящее время обнаруживается явное предпочтение финансовым резервам, которые могут выступать в форме накопления собственных денежных страховых фондов, подготовки «горячих» кредитных линий на случай непредвиденных затрат, использования залогов и т.п. Следовательно, для предприятия актуальными становятся выработка финансовой стратегии, политики управления своими активами и пассивами, организация их оптимальной структуры и обеспечение достаточной ликвидности вложенных средств.

Предприятие, решившее реализовать в качестве средств борьбы с риском метод активного целенаправленного маркетинга, должно «агрессивно» формировать спрос на свою продукцию. Для этого используются различные маркетинговые методы и приемы:

сегментация рынка, оценка его емкости;
организация рекламной кампании, включая всестороннее информирование потенциальных потребителей и инвесторов о наиболее благоприятных свойствах продукции и предприятия в целом;
анализ поведения конкурентов, выработка стратегии конкурентной борьбы, разработка политики и мер управления издержками и т.п.

Классификация рисков: принципы и критерии

Понятие риска охватывает практически всю деятельность хозяйствующего субъекта, и, следовательно, существует многообразие рисков, возникающих в работе компании.

Вопросы классификации этих рисков представляют собой достаточно сложную проблему. Это подтверждается уже тем, что само понятие “классификации рисков” возникло одновременно с появлением понятия “риск”.

Под классификацией понимают систему соподчиненных понятий какой-либо области знания или деятельности человека, используемую как средство для установления связей между этими понятиями. Таким образом, классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.

Вопросами поиска оптимальных критериев занимаются до сих пор. Так, одним из первых классификацией рисков занялся Дж.М.Кейнс. Он подошел к этому вопросу со стороны субъекта, осуществляющего инвестиционную деятельность, выделив три основных вида рисков:

предпринимательский риск – неопределенность получения ожидаемого дохода от вложения средств;
риск “заимодавца” - риск невозврата кредита, включающий в себя юридический риск (уклонение от возврата кредита) и кредитный риск (недостаточность обеспечения);
риск изменения ценности денежной единицы – вероятность потери средств в результате изменения курса национальной денежной единицы (рыночный риск).

Так, подавляющее большинство зарубежных авторов выделяет следующие риски:

операционный риск;
рыночный риск;
кредитный риск.

К этим базовым рискам добавляют еще несколько вариантов, встречающихся в той или иной последовательности:

деловой риск;
риск ликвидности;
юридический риск;
риск, связанный с регулирующими органами.