Внутрифирменные программы экспортного контроля

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Российская таможенная академия»

Санкт-Петербургский  имени В.Б. Бобкова  филиал

Российской  таможенной академии

______________________________________________

Кафедра товароведения и таможенной экспертизы 
 
 
 
 

РЕФЕРАТ

по дисциплине «Система экспортного контроля»

    на  тему «Внутрифирменные программы экспортного контроля» 
 
 
 
 
 
 

Выполнил: студент 5-го курса  
заочной формы обучения факультета 
таможенного дела, группа 5511-з 
Е.А. Казакова 

Проверил:

Лавров  С.В.

Оценка

Подпись

«___»    2011 г. 
 
 
 
 
 
 
 

Санкт - Петербург

2011

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………..……………………………………3

1. Создание внутрифирменной программы экспортного контроля…………4

2.Мероприятия организационного, административного, информационного и иного характера……...……………………………………………………….6

Заключение……………………………………………………………………12

Список  литературы…………………………………………………………..15 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

    В целях выполнения действующего в  Российской Федерации законодательства в области экспортного контроля, а также в интересах организаций-участников внешнеэкономической деятельности любых форм собственности в этих организациях создаются внутрифирменные  программы экспортного контроля при содействии и информационно-методической помощи со стороны соответствующих  федеральных органов исполнительной власти.¹

    Создание  внутрифирменных программ экспортного контроля (далее ВПЭК) является обязательным для организаций, осуществляющих научную и (или) производственную деятельность по обеспечению создания внутрифирменной программы экспортного контроля на предприятии, федеральных государственных нужд в области поддержания обороноспособности и безопасности Российской Федерации и систематически получающих доходы от внешнеэкономических операций с контролируемыми товарами и технологиями. Соответственно, для иных организаций создание ВПЭК является добровольным.

    Цель  моей работы дать характеристику внутрифирменных программ экспортного контроля.

    Для реализации поставленной цели планируется  рассмотреть создание внутрифирменной программы экспортного контроля и мероприятия организационного, административного, информационного и иного характера. 
 

1.СОЗДАНИЕ  ВНУТРИФИРМЕННОЙ ПРОГРАММЫ ЭКСПОРТНОГО КОНТРОЛЯ

    ВПЭК - это комплекс мероприятий организационного, административного, информационного и иного характера, осуществляемых организациями в целях соблюдения правил экспортного контроля.²

    При создании внутрифирменной программы  экспортного контроля и планировании организационных мероприятий, необходимых  для ее функционирования, учитываются  профиль деятельности организации, ее производственная структура, потенциальная  возможность использования экспортируемой продукции для создания оружия массового  поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной  техники, перспективы освоения и  экспортных поставок данной продукции, а также объемы и география  экспортных поставок.

    Внутрифирменные программы экспортного контроля создаются с целью выполнения следующих задач:

• предотвращение передач иностранным заказчикам товаров, информации, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, в результате которых может быть нанесен ущерб государственным интересам Российской Федерации либо нарушены ее международные обязательства в области нераспространения оружия массового поражения, средств его доставки, а также в области контроля за экспортом продукции военного и двойного назначения;
• облегчение выполнения организацией процедур, связанных с получением разовых лицензий (далее именуется лицензия) или разрешений на осуществление внешнеэкономических операций с продукцией, подлежащей экспортному контролю;
• формирование в организации механизма проверок для обеспечения правомерности внешнеэкономических сделок;
• содействие более эффективному управлению внешнеэкономической деятельностью организации, а также исключению случаев срыва сроков выполнения заключенных внешнеэкономических сделок и соответствующего материального ущерба организации.

    Внутрифирменная программа экспортного контроля должна содержать:

• перечень мероприятий по созданию в организации внутрифирменной службы экспортного контроля;
• положение о внутрифирменной службе экспортного контроля;
• перечень мероприятий по подготовке и оформлению документов, необходимых для получения лицензий или разрешений на осуществление внешнеэкономических операций;
• перечень товаров, информации, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники, являющихся объектами внешнеэкономической деятельности организации;
• перечень мероприятий по обеспечению соблюдения требований экспортного контроля при отгрузке и отправке вывозимой из Российской Федерации продукции;
• программу обучения сотрудников организации по вопросам экспортного контроля.

    Реализация  задач внутрифирменных программ экспортного контроля осуществляется через создаваемые в организациях внутрифирменные службы экспортного  контроля.

    Организации, создавшие внутрифирменные программы  экспортного контроля и получившие в установленном порядке соответствующее  свидетельство об аккредитации, получают определенные преимущества при осуществлении внешнеэкономических операций с контролируемыми товарами и технологиями. В частности только такие организации имеют право получать генеральные лицензии.

    Решением  Комиссии по экспортному контролю Российской Федерации предприятиям, имеющим  аккредитованные ВПЭК, дано право самостоятельно подготавливать и предоставлять в таможенные органы акты идентификационной оценки собственной экспортируемой продукции. При этом таможенное оформление такой экспортируемой продукции осуществляется без дополнительной проверки заявляемых сведений о ее технических параметрах и назначении, влияющих на применении к товарам и технологиям запретов и ограничений, предусмотренных законодательством в области экспортного контроля. Также должно выполняться условие, чтобы аккредитованная организация являлась лицом, заключившим внешнеэкономическую сделку и осуществляющим декларирование товара.

2.МЕРОПРИЯТИЯ ОРГАНИЗАЦИОННОГО, АДМИНИСТРАТИВНОГО, ИНФОРМАЦИОННОГО И ИНОГО ХАРАКТЕРА

    Что же такое упомянутые в законе «мероприятия организационного, административного, информационного и иного характера» и как они могут осуществляться организацией?

    Во-первых, организационные: установленное на уровне организации регламентирование действий сотрудников при проведении переговоров, заключении и реализации внешнеэкономических сделок, обеспечивающее соблюдение законодательства в области экспортного контроля (приказ, стандарт предприятия, инструкция и т.п.).

    Во-вторых, административные: установление в соответствии с трудовым, административным, гражданским, уголовным законодательством Российской Федерации наказаний за нарушение порядка деятельности организации при осуществлении внешнеэкономических операций.

    В-третьих, информационные: определение правил, обеспечивающих информационный обмен с государственными органами по вопросам экспортного контроля, а также установление обязанностей сотрудников по поддержанию актуальности имеющейся в организации информации о действующих правилах и требованиях экспортного контроля, обучение и повышение квалификации персонала, ответственного за вопросы экспортного контроля.

    Юридически  перечисленные мероприятия закрепляются в форме нормативных актов  организации.

    Для решения первой организационной задачи лицу, ответственному за экспортный контроль, необходимо определить порядок подготовки и осуществления внешнеэкономических операций, который в качестве этапов работы включал бы:

    (1) идентификацию товара (технологии) и оценку импортера (иностранного партнера) и конечного пользователя;

    (2) определение условий внешнеэкономической сделки, необходимых для выполнения требований экспортного контроля, обеспечение соответствия договора с иностранным партнером законодательству в области экспортного контроля;

    (3) получение необходимых разрешительных документов;

    (4) контроль соблюдения условий, установленных разрешительными документами;

    (5) отчетность перед органами государственной власти.

    Нормативные документы организации (правила, процедуры, регламенты) для каждого из перечисленных  этапов должны содержать предписания  по следующим вопросам:

    - Задачи осуществления работы?

    - Кто осуществляет работу?

    - Какими средствами?

    - Как оформляется результат? 

    - Каковы дальнейшие действия в  зависимости от результата?

    Процедуру для этапа (1) целесообразно взять из «Положения о проведении независимой идентификационной экспертизы товаров и технологий в целях экспортного контроля», адаптировав ее под структуру своей организации.³ Результаты идентификации и оценки импортера и конечного пользователя необходимо оформлять внутренним документом.

    При идентификации и оценке импортера  и конечного пользователя могут  быть получены следующие результаты:

    а) товар (технология) подпадает под  действие контрольного Списка;

    б) товар (технология) не подпадает под  действие контрольного Списка и не имеется оснований полагать, что  он будет использован импортером (конечным пользователем) в целях  создания оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники или приобретается в интересах лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности;

    в) товар (технология) не подпадает под  действие контрольного Списка и есть основания полагать, что он будет  использован для целей, перечисленных  в пункте «б»;

    г) достоверно известно, что иностранное  лицо планирует использовать товар (технологию) для целей создания оружия массового поражения и  средств его доставки либо для  подготовки и (или) совершения террористических актов.

    Соответственно  приведенным результатам идентификации  и оценки импортера и конечного  пользователя выводы и требования по дальнейшим действиям могут быть следующие:

    а) осуществление внешнеэкономической  операции возможно только после получения  необходимых разрешительных документов;

    б) осуществление внешнеэкономической  операции возможно без оформления разрешительных документов;

    в) осуществление внешнеэкономической  операции запрещено – необходимо отказаться от сделки.

    Для этапа (2) должны быть зафиксированы правила определения требований к содержанию договора, оформляющего внешнеэкономическую сделку, в зависимости от характеристик товара (технологии), процедура контроля за включением необходимых условий при подготовке проекта договора и проведении переговоров с иностранным партнером.

    Для этапа (3) необходим порядок контроля за получением от иностранного партнера документов конечного пользователя и государства конечного пользователя (при необходимости), порядок подготовки комплекта документов на получение лицензии/разрешения.

    Для этапа (4) необходим порядок контроля за соблюдением условий разрешительных документов при реализации внешнеэкономической сделки, например, по срокам осуществления внешнеэкономической операции, по номенклатуре и количеству передаваемой иностранному лицу продукции (предотгрузочный контроль) и т.д.

    Для этапа (5) следует определить обязанности и процедуру взаимодействия подразделений организации при предоставлении в ФСТЭК России и ФТС России сведений об осуществлении внешнеэкономических операций, на которые получены разрешительные документы, а также по возможным запросам других ведомственных структур.

    Кроме этого, необходимо назначить ответственных  лиц и разработать программу  по обучению и повышению квалификации персонала, ответственного за вопросы  экспортного контроля.

    Вторая  задача – регламентация административных элементов. ВПЭК предполагает установление мер ответственности сотрудников организации за нарушение правил и процедур, установленных в организации для обеспечения соблюдения законодательства в области экспортного контроля. Чтобы такие меры могли быть эффективно применены, они должны соответствовать трудовому законодательству Российской Федерации.

    Третья  задача – определение мероприятий информационного характера частично решается установлением порядка предоставления информации в ФСТЭК России. Дополнительно необходимо определить обязанности подразделений в части учета и хранения документов, относящихся к внешнеэкономической деятельности, порядок ведения такого учета.

    Для подтверждения соблюдения требований законодательства и порядка получения  лицензий (разрешений) рекомендуется хранить:

    - контрактные документы, счета,  товарно-транспортные накладные,  отгрузочные документы, ГТД и  т.д.;

    - оперативные документы – находящиеся  в производстве;

    - архивные документы – по поставкам  предыдущих лет; 

    - досье на компании контрагентов  и их руководителей (представителей).

    Срок  хранения: по законодательству – 3 года; возможны более длительные сроки – учитывая требования других законодательных актов, например, налогового или таможенного законодательства; если учитывать рекомендации от практиков – 5-7 лет.

    Другим  элементом «информационной» задачи должно являться установление обязанностей сотрудников (подразделений) по актуализации имеющейся в организации информации о действующих требованиях, правилах и процедурах экспортного контроля.  
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    В качестве рекомендации по организации ВПЭК на предприятии можно предложить следующую схему действий.

    1. Приказом руководителя определяется  структура ВПЭК: создается органиграмма  с указанием конкретных подразделений,  должностных лиц, сфер ответственности  и подчиненности (например, может  выглядеть следующим образом:  директор > заместитель директора  > экспортная комиссия > служба  безопасности > юридическая служба > экспертная комиссия > финансовая  служба > отдел ВЭД …).

    2. Приказом руководителя определяется  нормативная база, регулирующая  деятельность ВПЭК:

    - положение / стандарт предприятия  «Организация ВПЭК»; 

    - структура ВПЭК (органиграмма);

    - участники ВПЭК (инструкция по  взаимодействию между подразделениями);

    - положение об организации идентификации  продукции, подготовки документации  и получения необходимых разрешительных  документов;

    - организация деятельности с иностранными  партнерами (положение по организации  внешнеэкономической деятельности);

    - документооборот (инструкция о  ведении делопроизводства, учета  и хранения документации);

    - положение о доступе иностранных  представителей на предприятие  (инструкция по приему иностранных  делегаций с определением режимных  территорий, процедур уведомления  и т.п.)

    - проч.

    3. Приказами руководителя создаются  «Экспертная комиссия» и / или  «Экспортная комиссия», обозначаются  их задачи, полномочия, состав, график  работы и т.д. 

    4. Приказом руководителя утверждается  программа повышения квалификации  и обучения лиц, ответственных  за вопросы экспортного контроля.

    Также могут быть разработаны структуры (например, в виде простых и понятных «схем со стрелочками») по самым  разным аспектам в различных подразделениях предприятия, которые будут вносить  ясность для сотрудников и  упрощать процесс, например:

    - организация работы с проектами  договоров; 

    - организация работы по согласованию  документации;

    - организация работы по отгрузке  изделий… 

    Для выполнения всех вышеперечисленных  задач необходимо иметь высококлассных специалистов по ВЭД и экспортному  контролю в структуре предприятия (организации) и оказывать им всемерную  поддержку со стороны руководства. Это не всегда осуществимо по ряду причин, характерных для российских предприятий (инерция мышления руководства, отсутствие средств и возможностей иметь штатные единицы с не совсем понятными, иногда, функциями  и т.п.). Бывает так, что руководство  начинает решать возникающие проблемы только при наступлении каких-либо трудностей (например, задержка с поставкой  в связи с отсутствием разрешения или лицензии) или административного  воздействия.

    В данной работе мы дали характеристику внутрифирменных программ экспортного контроля. Рассмотрели создание внутрифирменной программы экспортного контроля и мероприятия организационного, административного, информационного и иного характера. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

1.Федеральный закон от 18 июля 1999 г. N 183-ФЗ "Об экспортном контроле" (с изменениями от 27 декабря 2009 г)

2.Положение о проведении независимой идентификационной экспертизы товаров и технологий от 21 июня 2001 года N 477(ред. от 09.07.2009)

3.http://dic.academic.ru

4.http://base.garant.ru

5.http://base.consultant.ru